المدفوعات المركزية للحسابات المدينة

  • مقالة

يمكن للمؤسسات التي تتضمن كيانات قانونية متعددة إنشاء مدفوعات وإدارتها باستخدام كيان قانوني واحد يعالج جميع المدفوعات. ولذلك، لا يلزم إدخال نفس الحركة في العديد من الكيانات القانونية. توفر هذه المقالة أمثلة تعرض كيفية معالجة الترحيل للمدفوعات المركزية في سيناريوهات مختلفة. بالإضافة إلى ذلك، توفر المؤسسة الوقت، لأن يتم تبسيط العمليات الخاصة بمقترحات الدفع، والتسويات، وتحرير الحركات المفتوحة والمغلقة للمدفوعات المركزية.

في المؤسسات التي تستخدم المدفوعات المركزية، هناك العديد من الكيانات القانونية للعمليات، و‏‫يقوم كل كيان قانوني عامل بإدارة معلومات الفواتير مستحقة التحصيل الخاصة به.‬ ويتم تلقي المدفوعات لجميع الكيانات القانونية العاملة بواسطة كيان قانوني واحد يُعرف باسم الكيان القانوني الخاص بالدفع.‬ وخلال عملية التسوية، يتم إنشاء العمليات مستحق حتى ومستحق من القابلة للتطبيق. ويمكن تحديد الكيان القانوني داخل المؤسسة الذي يتلقى حركات الربح المحقق والخسارة المحققة وكيفية معالجة حركات الخصم النقدي المتعلقة بدفعة مركزية. في بند دفتر يومية المدفوعات المركزية، يجب تعيين نوع الحساب إلى "عميل". يجب تعيين نوع الحساب المقابل إلى "بنك" أو "دفتر الأستاذ". يجب أن يكون الحساب البنكي في الشركة الحالية.

توضح الأمثلة التالية كيفية معالجة الترحيل في العديد من السيناريوهات. ويتم تطبيق التكوين التالي في كل هذه الأمثلة:

  • الكيانات القانونية هي شركة الاتحاد للتصنيع، وشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع، وشركة الاتحاد الغربية للتصنيع. ويتم إدخال مدفوعات العميل في شركة الاتحاد للتصنيع.
  • ويتم تعيين حقل ترحيل الخصم النقدي في صفحة المحاسبة بين الشركات الشقيقة إلى الكيان القانوني للفاتورة.
  • ويتم تعيين حقل ترحيل ربح أو خسارة سعر صرف العملة‬ في صفحة المحاسبة بين الشركات الشقيقة إلى الكيان القانوني للدفع.
  • ويتم إعداد شركة الرباط التجارية كعميل في كل كيان قانوني. ويتم تحديد العملاء من مختلف الكيانات القانونية باعتبارهم نفس العميل، لأنهم يشتركون في نفس معرف دفتر العناوين العمومي.
معرف دفتر العناوين حساب العميل الاسم كيان قانوني
4050 4000 شركة الرباط التجارية شركة الاتحاد للتصنيع
4050 4000 شركة الرباط التجارية شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع
4050 10000 شركة الرباط التجارية شركة الاتحاد الغربية للتصنيع

تتلقى شركة الاتحاد للتصنيع دفعة تبلغ 600.00 لحساب العميل 4000 بشركة الاتحاد للتصنيع، شركة الرباط التجارية. وتتم تسوية الدفعة بفاتورة مفتوحة لحساب العميل 4000 في شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع.

يتم ترحيل الفاتورة في شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع للعميل 4000

الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 600.00
المبيعات (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 600.00

استلام الدفعة وترحيلها في شركة الاتحاد للتصنيع للعميل 4000

الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
المبلغ النقدي (شركة الاتحاد للتصنيع) 600.00
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد للتصنيع) 600.00

تمت تسوية دفعة لشركة الاتحاد للتصنيع بموجب فاتورة شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع

ترحيل شركة الاتحاد للتصنيع

الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد للتصنيع) 600.00
مستحق لشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع (شركة الاتحاد للتصنيع) 600.00

ترحيل لشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع

الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
مستحق من شركة الاتحاد الغربية للتصنيع (شركة الاتحاد للتصنيع) 600.00
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 600.00

تتلقى شركة الاتحاد للتصنيع دفعة تبلغ 580.00 للعميل 4000 بشركة الاتحاد للتصنيع، شركة الرباط التجارية. تمتلك شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع فاتورة مفتوحة للعميل 4000. وتشمل الفاتورة خصمًا نقديًا يبلغ 20.00. وتتم تسوية الدفع باستخدام الفواتير المفتوحة لشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع. ويتم ترحيل الخصم النقدي إلى الكيان القانوني للفاتورة، وهو شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع.

ترحيل الفاتورة في شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع للعميل 4000 بشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع

الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 580.00
المبيعات (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 580.00

استلام الدفعة وترحيلها في شركة الاتحاد للتصنيع للعميل 4000 بشركة الاتحاد للتصنيع

الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
المبلغ النقدي (شركة الاتحاد للتصنيع) 600.00
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد للتصنيع) 600.00

تمت تسوية دفعة لشركة الاتحاد للتصنيع بموجب فاتورة شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع

ترحيل شركة الاتحاد للتصنيع

الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد للتصنيع) 580.00
مستحق لشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع (شركة الاتحاد للتصنيع) 580.00

ترحيل لشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع

الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
مستحق من شركة الاتحاد الغربية للتصنيع (شركة الاتحاد للتصنيع) 580.00
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 580.00
الخصم النقدي (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 20.00
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 20.00

تتلقى شركة الاتحاد للتصنيع دفعة تبلغ 600.00 يورو للعميل 4000 بشركة الاتحاد للتصنيع، وهو شركة الرباط التجارية. وتتم تسوية الدفع بفاتورة مفتوحة لحساب العميل 4000 في شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع. كما يتم إنشاء حركة ربح صرف العملة أثناء عملية التسوية.

  • سعر صرف اليورو مقابل الدولار الأمريكي اعتبارًا من تاريخ الفاتورة: 1.2062
  • سعر صرف اليورو مقابل اليورو اعتبارًا من تاريخ الدفع: 1.2277

ترحيل الفاتورة في شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع للعميل 4000 بشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع

الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 600.00 ريالاً سعوديًا / 723.72 جنيهًا مصريًا
المبيعات (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 600.00 ريالاً سعوديًا / 723.72 جنيهًا مصريًا

استلام الدفعة وترحيلها في شركة الاتحاد للتصنيع للعميل 4000 بشركة الاتحاد للتصنيع

الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
المبلغ النقدي (شركة الاتحاد للتصنيع) 600.00 ريالاً سعوديًا / 736.62 جنيهًا مصريًا
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد للتصنيع) 600.00 ريالاً سعوديًا / 736.62 جنيهًا مصريًا

تمت تسوية دفعة لشركة الاتحاد للتصنيع بموجب فاتورة شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع

ترحيل لشركة الاتحاد للتصنيع

الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد للتصنيع) 600.00 ريالاً سعوديًا / 736.62 جنيهًا مصريًا
مستحق لشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع (شركة الاتحاد للتصنيع) 600.00 ريالاً سعوديًا / 736.62 جنيهًا مصريًا
مستحق لشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع (شركة الاتحاد للتصنيع) 0.00 ريالاً سعوديًا / 12.90 جنيهًا مصريًا
المكاسب المحققة (شركة الاتحاد للتصنيع) 0.00 ريالاً سعوديًا / 12.90 جنيهًا مصريًا

ترحيل لشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع

الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
مستحق من شركة الاتحاد الغربية للتصنيع (شركة الاتحاد للتصنيع) 600.00 ريالاً سعوديًا / 736.62 جنيهًا مصريًا
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 600.00 ريالاً سعوديًا / 736.62 جنيهًا مصريًا
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 0.00 ريالاً سعوديًا / 12.90 جنيهًا مصريًا
مستحق من شركة الاتحاد الغربية للتصنيع (شركة الاتحاد للتصنيع) 0.00 ريالاً سعوديًا / 12.90 جنيهًا مصريًا

تقوم شركة الاتحاد للتصنيع بترحيل دفعة للعميل 4000 بشركة الاتحاد للتصنيع، شركة الرباط التجارية، بفاتورة مفتوحة في شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع. تشمل الفاتورة خصمًا نقديًا كما يتم إنشاء حركة ضريبة مبيعات. وتتم تسوية الدفعة بفاتورة مفتوحة لشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع. كما يتم إنشاء حركة ربح صرف العملة أثناء عملية التسوية. ويتم ترحيل الخصم النقدي إلى الكيان القانوني للفاتورة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع)، كما يتم ترحيل ربح سعر صرف العملة إلى الكيان القانوني للدفع (شركة الاتحاد للتصنيع).

  • سعر صرف اليورو مقابل الدولار الأمريكي اعتبارًا من تاريخ الفاتورة: 1.2062
  • سعر صرف اليورو مقابل اليورو اعتبارًا من تاريخ الدفع: 1.2277

يتم ترحيل فاتورة النص الحر كما يتم إنشاء حركة ضرائب في شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع للعميل 4000

الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 638.22 ريالاً سعوديًا / 769.82 جنيهًا مصريًا
المبيعات (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 600.00 ريالاً سعوديًا / 723.72 جنيهًا مصريًا
ضريبة المبيعات (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 38.22 ريالاً سعوديًا / 46.10 جنيهًا مصريًا

استلام الدفعة وترحيلها في شركة الاتحاد للتصنيع للعميل 4000

الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
المبلغ النقدي (شركة الاتحاد للتصنيع) 626.22 ريالاً سعوديًا / 768.81 جنيهًا مصريًا
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد للتصنيع) 626.22 ريالاً سعوديًا / 768.81 جنيهًا مصريًا

تمت تسوية دفعة لشركة الاتحاد للتصنيع بموجب فاتورة شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع

ترحيل لشركة الاتحاد للتصنيع

الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد للتصنيع) 626.22 ريالاً سعوديًا / 768.81 جنيهًا مصريًا
مستحق لشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع (شركة الاتحاد للتصنيع) 626.22 ريالاً سعوديًا / 768.81 جنيهًا مصريًا
مستحق لشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع (شركة الاتحاد للتصنيع) 0.00 ريالاً سعوديًا / 13.46 جنيهًا مصريًا
المكاسب المحققة (شركة الاتحاد للتصنيع) 0.00 ريالاً سعوديًا / 13.46 جنيهًا مصريًا

ترحيل لشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع

الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
مستحق من شركة الاتحاد الغربية للتصنيع (شركة الاتحاد للتصنيع) 626.22 ريالاً سعوديًا / 768.81 جنيهًا مصريًا
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 626.22 ريالاً سعوديًا / 768.81 جنيهًا مصريًا
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع 0.00 ريالاً سعوديًا / 13.46 جنيهًا مصريًا
مستحق من شركة الاتحاد الغربية للتصنيع (شركة الاتحاد للتصنيع) 0.00 ريالاً سعوديًا / 13.46 جنيهًا مصريًا
الخصم النقدي (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 12.00 ريالاً سعوديًا / 14.47 جنيهًا مصريًا
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 12.00 ريالاً سعوديًا / 14.47 جنيهًا مصريًا

مثال 5: إشعار دائن لعميل بعملية دفع أولية

تتلقى شركة الاتحاد للتصنيع دفعة تبلغ 75.00 من العميل 4000، شركة الرباط التجارية. وتتم تسوية الدفعة بفاتورة مفتوحة للعميل 1000 بشركة الاتحاد الغربية للتصنيع وإشعار دائن مفتوح للعميل 4000 بشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع. ويتم تحديد عملية الدفع كعملية دفع أولية في صفحة تسوية الحركات.

يتم ترحيل الفاتورة إلى شركة الاتحاد الغربية للتصنيع للعميل 10000

الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد الغربية للتصنيع) 100.00
المبيعات (شركة الاتحاد الغربية للتصنيع) 100.00

يتم ترحيل إشعار دائن لشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع للعميل 4000

الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
مرتجعات المبيعات (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 25.00
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 25.00

يتم ترحيل الدفعة إلى شركة الاتحاد للتصنيع للعميل 4000

الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
المبلغ النقدي (شركة الاتحاد للتصنيع) 75.00
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد للتصنيع) 75.00

تتم تسوية دفعة شركة الاتحاد للتصنيع بفاتورة شركة الاتحاد الغربية للتصنيع والإشعار الدائن لشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع

ترحيل لشركة الاتحاد للتصنيع

الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
مستحق من شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع (شركة الاتحاد للتصنيع) 25.00
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد للتصنيع) 25.00
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد للتصنيع) 100.00
مستحق لشركة الاتحاد الغربية للتصنيع (شركة الاتحاد للتصنيع) 100.00

ترحيل لشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع

الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 25.00
مستحق لشركة الاتحاد للتصنيع (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 25.00

ترحيل لشركة الاتحاد الغربية للتصنيع

الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
مستحق من شركة الاتحاد للتصنيع (شركة الاتحاد الغربية للتصنيع) 100.00
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد الغربية للتصنيع) 100.00

مثال 6: إشعار دائن للعميل بدون عملية دفع أولية

تتلقى شركة الاتحاد للتصنيع دفعة تبلغ 75.00 من العميل 4000، شركة الرباط التجارية. وتتم تسوية الدفعة بفاتورة مفتوحة للعميل 1000 بشركة الاتحاد الغربية للتصنيع وإشعار دائن مفتوح للعميل 4000 بشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع. ولا يتم تحديد عملية الدفع كعملية دفع أولية في صفحة تسوية الحركات.

يتم ترحيل الفاتورة إلى شركة الاتحاد الغربية للتصنيع للعميل 10000

الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد الغربية للتصنيع) 100.00
المبيعات (شركة الاتحاد الغربية للتصنيع) 100.00

يتم ترحيل إشعار دائن لشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع للعميل 4000

الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
مرتجعات المبيعات (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 25.00
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 25.00

يتم ترحيل الدفعة إلى شركة الاتحاد للتصنيع للعميل 4000

الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
المبلغ النقدي (شركة الاتحاد للتصنيع) 75.00
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد للتصنيع) 75.00

تتم تسوية دفعة شركة الاتحاد للتصنيع بفاتورة شركة الاتحاد الغربية للتصنيع والإشعار الدائن لشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع

ترحيل لشركة الاتحاد للتصنيع

الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد للتصنيع) 75.00
مستحق لشركة الاتحاد الغربية للتصنيع (شركة الاتحاد للتصنيع) 75.00

ترحيل لشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع

الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 25.00
مستحق لشركة الاتحاد الغربية للتصنيع (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 25.00

ترحيل لشركة الاتحاد الغربية للتصنيع

الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
مستحق من شركة الاتحاد للتصنيع (شركة الاتحاد الغربية للتصنيع) 75.00
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد الغربية للتصنيع) 75.00
مستحق من شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع (شركة الاتحاد الغربية للتصنيع) 25.00
الحسابات المدينة (شركة الاتحاد الغربية للتصنيع) 25.00