المدفوعات المركزية للحسابات الدائنة

يمكن للمؤسسات التي تتضمن كيانات قانونية متعددة إنشاء مدفوعات وإدارتها باستخدام كيان قانوني واحد يعالج جميع المدفوعات. ولذلك، لا يلزم إدخال نفس المدفوعات في العديد من الكيانات القانونية. توفر هذه المقالة أمثلة تعرض كيفية معالجة الترحيل للمدفوعات المركزية في سيناريوهات مختلفة.

يمكن للمؤسسات التي تتضمن كيانات قانونية متعددة إنشاء مدفوعات وإدارتها باستخدام كيان قانوني يقوم بمعالجة جميع المدفوعات. ولذلك، لا يلزم إدخال نفس المدفوعات في العديد من الكيانات القانونية. بالإضافة إلى ذلك، توفر المؤسسة الوقت، لأنه يتم تبسيط عملية الدفع.

وفي مؤسسة المدفوعات المركزية، هناك العديد من الكيانات القانونية للعمليات، ويُدير كل كيان قانوني للتشغيل فواتير المورد الخاصة به. تم إنشاء المدفوعات لجميع الكيانات القانونية للتشغيل من كيان قانوني واحد، يعرف باسم الكيان القانوني للدفعة. وخلال عملية التسوية، يتم إنشاء العمليات مستحق حتى ومستحق من القابلة للتطبيق. ويمكن تحديد الكيان القانوني داخل المؤسسة التي تتلقى حركات الربح المحقق والخسارة المحققة وكيفية معالجة حركات الخصم النقدي المتعلقة بالدفع عبر الشركة.

توضح الأمثلة التالية كيفية معالجة الترحيل في العديد من السيناريوهات. ويتم تطبيق التكوين التالي في كل هذه الأمثلة:

  • الكيانات القانونية هي شركة الاتحاد للتصنيع، وشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع، وشركة الاتحاد الغربية للتصنيع. تتم المدفوعات من الاتحاد الشرقية للتصنيع.
  • ويتم تعيين حقل ترحيل الخصم النقدي في صفحة المحاسبة بين الشركات الشقيقة إلى الكيان القانوني للفاتورة.
  • ويتم تعيين حقل ترحيل ربح أو خسارة سعر صرف العملة‬ في صفحة المحاسبة بين الشركات الشقيقة إلى الكيان القانوني للدفع.
  • تم تعيين المورد "الجيل الرابع" كمورد في كل كيان قانوني. ويتم تحديد الموردين من مختلف الكيانات القانونية باعتبارهم نفس المورد، لأنهم يشتركون في نفس معرف دفتر العناوين العمومي.
معرف الدليل حساب المورّد الاسم كيان قانوني
1050 3004 الجيل الرابع شركة الاتحاد للتصنيع
1050 100 الجيل الرابع شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع
1050 3004 الجيل الرابع شركة الاتحاد الغربية للتصنيع

تمتلك شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع فاتورة مفتوحة لحساب المورّد 100، الجيل الرابع. تقوم شركة اتحاد الصناعات بإدخال دفع وترحيله إلى حساب مورّد شركة اتحاد الصناعات 3004، الجيل الرابع. يتم تسوية الدفع باستخدام الفاتورة المفتوحة.

يتم ترحيل الفاتورة في شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع إلى المورّد 100

حساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
المصروفات (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 600.00
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 600.00

دفعة تم إنشاؤها وترحيلها في شركة الاتحاد للتصنيع للمورِّد 3004

حساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد للتصنيع) 600.00
النقد (شركة الاتحاد للتصنيع) 600.00

دفعة لشركة الاتحاد للتصنيع تمت تسويتها بموجب فاتورة شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع

ترحيل شركة الاتحاد للتصنيع

حساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
مستحق من (شركة الاتحاد للتصنيع) 600.00
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد للتصنيع) 600.00

ترحيل شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع

حساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 600.00
مستحق لشركة الاتحاد للتصنيع (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 600.00

تمتلك شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع فاتورة مفتوحة للمورّد 100، الجيل الرابع. وتحتوي الفاتورة على خصم نقدي قدره 20.00 متوفر. تقوم شركة الاتحاد للصناعات بإدخال 580.00 وترحيله إلى المورّد 3004، الجيل الرابع. وتتم تسوية الدفع باستخدام الفواتير المفتوحة لشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع. ويتم ترحيل الخصم النقدي إلى الكيان القانوني للفاتورة، وهو شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع.

يتم ترحيل الفاتورة في شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع للمورِّد 100 لشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع

حساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
المصروفات (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 600.00
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 600.00

دفعة تم إنشاؤها وترحيلها في شركة الاتحاد للتصنيع للمورِّد 3004

حساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد للتصنيع) 580.00
النقد (شركة الاتحاد للتصنيع) 580.00

دفعة لشركة الاتحاد للتصنيع تمت تسويتها بموجب فاتورة شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع

ترحيل شركة الاتحاد للتصنيع

حساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
مستحق من (شركة الاتحاد للتصنيع) 580.00
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد للتصنيع) 580.00

ترحيل شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع

حساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 580.00
مستحق لـ (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 580.00
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 20.00
الخصم النقدي (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 20.00

تمتلك شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع فاتورة مفتوحة للمورّد 100، الجيل الرابع. تقوم شركة الاتحاد للصناعات بإدخال دفع وترحيله إلى مورّد شركة الاتحاد للصناعات 3004، الجيل الرابع. ويتم تسوية الدفع باستخدام الفاتورة المفتوحة لشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع. كما يتم إنشاء حركة خسارة في سعر صرف العملة خلال عملية التسوية.

  • سعر صرف الجنيه المصري مقابل الريال السعودي اعتبارًا من تاريخ الفاتورة: 1.2062
  • سعر صرف اليورو مقابل اليورو اعتبارًا من تاريخ الدفع: 1.2277

يتم ترحيل الفاتورة في شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع للمورِّد 100 لشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع

حساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
المصروفات (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 600.00 ريالاً سعوديًا / 723.72 جنيهًا مصريًا
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 600.00 ريالاً سعوديًا / 723.72 جنيهًا مصريًا

دفعة تم إنشاؤها وترحيلها في شركة الاتحاد للتصنيع للمورِّد 3004

حساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد للتصنيع) 600.00 ريالاً سعوديًا / 736.62 جنيهًا مصريًا
النقد (شركة الاتحاد للتصنيع) 600.00 ريالاً سعوديًا / 736.62 جنيهًا مصريًا

دفعة لشركة الاتحاد للتصنيع تمت تسويتها بموجب فاتورة شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع

ترحيل شركة الاتحاد للتصنيع

حساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
مستحق من (شركة الاتحاد للتصنيع) 600.00 ريالاً سعوديًا / 736.62 جنيهًا مصريًا
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد للتصنيع) 600.00 ريالاً سعوديًا / 736.62 جنيهًا مصريًا
الخسائر المحققة (شركة الاتحاد للتصنيع) 0.00 ريالاً سعوديًا / 12.90 جنيهًا مصريًا
مستحق من (شركة الاتحاد للتصنيع) 0.00 ريالاً سعوديًا / 12.90 جنيهًا مصريًا

ترحيل شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع

حساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 600.00 ريالاً سعوديًا / 736.62 جنيهًا مصريًا
مستحق لـ (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 600.00 ريالاً سعوديًا / 736.62 جنيهًا مصريًا
مستحق لـ (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 0.00 ريالاً سعوديًا / 12.90 جنيهًا مصريًا
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 0.00 ريالاً سعوديًا / 12.90 جنيهًا مصريًا

تمتلك شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع فاتورة مفتوحة للمورّد 100، الجيل الرابع. تشمل الفاتورة خصمًا نقديًا كما يتم إنشاء حركة ضريبة مبيعات. تقوم شركة الاتحاد للتصنيع بترحيل الدفع إلى مورّد شركة الاتحاد للتصنيع 3004، الجيل الرابع. ويتم تسوية الدفع باستخدام الفاتورة المفتوحة لشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع. كما يتم إنشاء حركة خسارة في سعر صرف العملة خلال عملية التسوية. ويتم ترحيل الخصم النقدي إلى الكيان القانوني للفاتورة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع)، كما يتم ترحيل خسارة سعر صرف العملة إلى الكيان القانوني للدفع (شركة الاتحاد للتصنيع).

  • سعر صرف اليورو مقابل الدولار الأمريكي اعتبارًا من تاريخ الفاتورة: 1.2062
  • سعر صرف اليورو مقابل اليورو اعتبارًا من تاريخ الدفع: 1.2277

يتم ترحيل الفاتورة وإنشاء حركة ضريبة في شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع للمورّد 100

حساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
المصروفات (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 564.07 ريالاً سعوديًا / 680.38 جنيهًا مصريًا
ضريبة المبيعات (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 35.93 ريالاً سعوديًا / 43.34 جنيهًا مصريًا
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 600.00 ريالاً سعوديًا / 723.72 جنيهًا مصريًا

دفعة تم إنشاؤها وترحيلها في شركة الاتحاد للتصنيع للمورِّد 3004

حساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد للتصنيع) 588.72 ريالاً سعوديًا / 722.77 جنيهًا مصريًا
النقد (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 588.72 ريالاً سعوديًا / 722.77 جنيهًا مصريًا

دفعة لشركة الاتحاد للتصنيع تمت تسويتها بموجب فاتورة شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع

ترحيل شركة الاتحاد للتصنيع

حساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
مستحق من (شركة الاتحاد للتصنيع) 588.72 ريالاً سعوديًا / 722.77 جنيهًا مصريًا
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد للتصنيع) 588.72 ريالاً سعوديًا / 722.77 جنيهًا مصريًا
الخسائر المحققة (شركة الاتحاد للتصنيع) 0.00 ريالاً سعوديًا / 12.66 جنيهًا مصريًا
مستحق من (شركة الاتحاد للتصنيع) 0.00 ريالاً سعوديًا / 12.66 جنيهًا مصريًا

ترحيل شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع

حساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 588.72 ريالاً سعوديًا / 722.77 جنيهًا مصريًا
مستحق لـ (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 588.72 ريالاً سعوديًا / 722.77 جنيهًا مصريًا
مستحق لشركة الاتحاد للتصنيع (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع 0.00 ريالاً سعوديًا / 12.66 جنيهًا مصريًا
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 0.00 ريالاً سعوديًا / 12.66 جنيهًا مصريًا
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 11.28 ريالاً سعوديًا / 13.61 جنيهًا مصريًا
الخصم النقدي (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 11.28 ريالاً سعوديًا / 13.61 جنيهًا مصريًا

المثال الخامس: إشعار دائن المورّد مع عملية دفع أولية

تقوم شركة الاتحاد للتصنيع بإنشاء عملية دفع 75.00 للمورّد 3004، الجيل الرابع. ويتم تسوية عملية الدفع باستخدام فاتورة مفتوحة لمورّد شركة الاتحاد الغربية للتصنيع 3004 وكذلك إشعار دائن مفتوح لمورّد شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع 100. ويتم تحديد عملية الدفع كعملية دفع أولية في صفحة تسوية الحركات.

فاتورة مرحلة إلى شركة الاتحاد الغربية للتصنيع للمورِّد 3004

الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
المصروفات (شركة الاتحاد الغربية للتصنيع) 100.00
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد الغربية للتصنيع) 100.00

ترحيل الإشعار الدائن إلى شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع للمورد 100

حساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 25.00
عائدات الشراء (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 25.00

ترحيل المدفوعات إلى شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع للمورد 3004

حساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد للتصنيع) 75.00
النقد (شركة الاتحاد للتصنيع) 75.00

تسوية مدفوعات شركة الاتحاد للتصنيع مع فاتورة شركة الاتحاد الغربية للتصنيع والإشعار الدائن لشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع

ترحيل شركة الاتحاد للتصنيع

حساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد للتصنيع) 25.00
مستحق لشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع (شركة الاتحاد للتصنيع) 25.00
مستحق من شركة الاتحاد الغربية للتصنيع (شركة الاتحاد للتصنيع) 100.00
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد للتصنيع) 100.00

ترحيل شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع

حساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
مستحق من شركة الاتحاد الغربية للتصنيع (شركة الاتحاد للتصنيع) 25.00
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 25.00

ترحيل إلى شركة الاتحاد الغربية للتصنيع

حساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد الغربية للتصنيع) 100.00
مستحق لشركة الاتحاد للتصنيع (شركة الاتحاد الغربية للتصنيع) 100.00

المثال السادس: إشعار دائن المورّد بدون عملية دفع أولية

تقوم شركة الاتحاد للتصنيع بإنشاء عملية دفع 75.00 للمورّد 3004، الجيل الرابع. ويتم تسوية عملية الدفع باستخدام فاتورة مفتوحة لمورّد شركة الاتحاد الغربية للتصنيع 3004 وكذلك إشعار دائن مفتوح لمورّد شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع 100. ولا يتم تحديد عملية الدفع كعملية دفع أولية في صفحة تسوية الحركات.

فاتورة مرحلة إلى شركة الاتحاد الغربية للتصنيع للمورِّد 3004

الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
المصروفات (شركة الاتحاد الغربية للتصنيع) 100.00
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد الغربية للتصنيع) 100.00

ترحيل الإشعار الدائن إلى شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع للمورد 100

حساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 25.00
عائدات الشراء (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 25.00

ترحيل المدفوعات إلى شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع للمورد 3004

حساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد للتصنيع) 75.00
النقد (شركة الاتحاد للتصنيع) 75.00

تسوية مدفوعات شركة الاتحاد للتصنيع مع فاتورة شركة الاتحاد الغربية للتصنيع والإشعار الدائن لشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع

ترحيل شركة الاتحاد للتصنيع

حساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
مستحق من شركة الاتحاد الغربية للتصنيع (شركة الاتحاد للتصنيع) 75.00
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد للتصنيع) 75.00

ترحيل شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع

حساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
مستحق من شركة الاتحاد الغربية للتصنيع (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 25.00
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد الشرقية للتصنيع) 25.00

ترحيل إلى شركة الاتحاد الغربية للتصنيع

حساب المبلغ المدين المبلغ الدائن
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد الغربية للتصنيع) 75.00
مستحق لشركة الاتحاد للتصنيع (شركة الاتحاد الغربية للتصنيع) 75.00
الحسابات الدائنة (شركة الاتحاد الغربية للتصنيع) 25.00
مستحق لشركة الاتحاد الشرقية للتصنيع (شركة الاتحاد الغربية للتصنيع) 25.00