إيصال واحد مع سجلات عملاء أو موردين متعددين
توفر هذه المقالة نظرة عامة على ما يحدث عندما تقوم بترحيل إيصال واحد مع سجلات عملاء أو موردين متعددين. سيتوقف العمل بهذه الوظيفة في الإصدارات المستقبلية، ونتيجة لذلك، لا ننصح باستخدام هذا الأسلوب للترحيل بسبب تأثير المحاسبة على معالجة التسوية.
تتضمن بعض الأمثلة الشائعة حيث يتم استخدام إيصال واحد لعدة عملاء أو موردين عمليات تحويل الأرصدة بين العملاء وتصفية الأرصدة بين العملاء والموردين في المؤسسة نفسها.
يمكن إدخال إيصال يحتوي على أكثر من عميل أو مورد باستخدام أحد الأساليب التالية:
- استخدام دفتر يومية حيث تم تحديد الخيار رقم إيصال واحد فقط بحيث يتم تضمين كل سطر يُضاف إلى دفتر يومية في الإيصال نفسه.
- استخدام إيصال متعدد البنود، حيث لا يوجد حساب دفتر أستاذ مقابل، مع أكثر من عميل أو مورد.
- إدخال إيصال حيث الحساب والحساب المقابل هو المورد/المورد، العميل/العميل، المورد/العميل أو العميل/المورد.
توضح هذه المقالة كيفية معالجة التسوية عند ترحيل إيصال واحد مع سجلات عملاء أو موردين متعددين. بالإضافة إلى ذلك، توفر هذه المقالة حلولاً لمساعدتك على فهم كيفية تجنب استخدام إيصال واحد مع العديد من العملاء أو الموردين. وبشكل خاص، هناك أمثلة توضح سيناريوهين شائعين للتسوية التي تأثرت باستخدام إيصال واحد مع عدة عملاء أو موردين:
- محاسبة الخصم النقدي
- محاسبة إعادة التقييم
كيف تؤثر التسوية على استخدام إيصال واحد
عند ترحيل إيصال يحتوي على سجلات عملاء أو موردين متعددين، يتم إنشاء إيصال محاسبة واحد يحتوي على أرصدة حسابات مدينة أو أرصدة حسابات دائنة متعددة. أثناء عملية التسوية، يتم استخدام الإدخالات المحاسبية الأصلية لإنشاء إدخالات محاسبية للخصم النقدي والأرباح والخسائر غير المحققة والأرباح والخسائر المحققة وتصريف الحساب الملخص للمستند الأصلي. على سبيل المثال، إذا تم أخذ خصم نقدي عند تسوية دفع مورد لفاتورة، فيجب ترحيل محاسبة الخصم النقدي إلى حساب دفتر الأستاذ للحسابات الدائنة من الفاتورة الأصلية. وإذا تم ترحيل الفاتورة الأصلية في إيصال يحتوي على سجلات موردين متعددين، فسيتم تلخيص المحاسبة الأصلية. في هذه الحالة، ونظرًا لتعذر الوصول إلى إدخال المحاسبة المفصل لكل حركة من حركات المورد في الإيصال الفردي، لا يمكن تحديد الطريقة التي كان المستخدم ينوي استخدامها لحساب الخصم النقدي.
إيصال واحد مع موردين متعددين وأثر ذلك على حساب الخصم النقدي
في المثال التالي، يتم تسجيل فواتير موردين متعددين في دفتر الأستاذ العام في إيصال واحد في صفحة دفتر اليومية العام. ويتم توزيع هذه الفواتير عبر أبعاد حسابات متعددة.
| الإيصال | نوع الحساب | الحساب | الوصف | مدين | دائن |
|---|---|---|---|---|---|
| GNJL001 | المورّد | 1001 | INV1 | 100.00 | |
| GNJL001 | المورّد | 1001 | INV2 | 200.00 | |
| GNJL001 | المورّد | 1001 | INV3 | 300.00 | |
| GNJL001 | دفتر الأستاذ | 606300-001-- | INV1 | 50.00 | |
| GNJL001 | دفتر الأستاذ | 606300-002-- | INV1 | 50.00 | |
| GNJL001 | دفتر الأستاذ | 606300-003-- | INV2 | 200.00 | |
| GNJL001 | دفتر الأستاذ | 606300-004-- | INV3 | 300.00 |
بعد الترحيل، يتم إنشاء إيصال واحد.
| الإيصال | الحساب | نوع الترحيل | المبلغ بعملة الحركة |
|---|---|---|---|
| GNJL001 | 606300-001-- | دفتر يومية دفتر الأستاذ | 50.00 |
| GNJL001 | 606300-002-- | دفتر يومية دفتر الأستاذ | 50.00 |
| GNJL001 | 606300-003-- | دفتر يومية دفتر الأستاذ | 200.00 |
| GNJL001 | 606300-004-- | دفتر يومية دفتر الأستاذ | 300.00 |
| GNJL001 | 200110-001- | رصيد المورد | 100.00- |
| GNJL001 | 200110-001- | رصيد المورد | -200.00 |
| GNJL001 | 200110-001- | رصيد المورد | -300.00 |
لاحظ أن الإيصال يحتوي على ثلاثة إدخالات لنوع ترحيل رصيد المورد في إيصال واحد. لا توجد طريقة للإشارة إلى أن الغرض من المبلغ المدين 50.00 لـ 606300-001 والمبلغ المدين 50.00 لـ 606300-002 هو تعويض إدخال رصيد المورد من 200110-001. وسبب ذلك هو أن المستخدم أدخل سجلات موردين متعددين في إيصال واحد.
باستخدام هذا المثال، يمكننا تحليل تأثير استخدام إيصال واحد على حساب التسوية النهائية. افترض أنك تدفع 197.00 من الفاتورة 200.00، مع أخذ خصم نقدي بقيمة 3.00. لاحظ أنه يتم تخصيص قيمة حساب الخصم النقدي عبر كافة الأبعاد من حسابات مصروفات قيد الفاتورة. يعود سبب ذلك إلى استخدام إيصال واحد لترحيل الفاتورة أعلاه، من دون أي إشارة إلى الطريقة التي كان يعتزم المستخدم من خلالها ربط عمليات توزيع المصروفات مع رصيد المورد في إيصال واحد.
| الإيصال | الحساب | نوع الترحيل | مدين | دائن |
|---|---|---|---|---|
| APPAYM001 | 200110-001- | رصيد المورد | 197.00 | |
| APPAYM001 | 110110-001- | البنك | 197.00 | |
| 14000056 | 520200-001-- | الخصم النقدي للمورد | 0.25 | |
| 14000056 | 520200-002-- | الخصم النقدي للمورد | 0.25 | |
| 14000056 | 520200-003-- | الخصم النقدي للمورد | 1.00 | |
| 14000056 | 520200-004-- | الخصم النقدي للمورد | 1.50 | |
| 14000056 | 200110-001- | رصيد المورد | 3.00 |
إذا كان المستخدم غير راضٍ عن الخصم النقدي الجاري تخصيصه عبر كافة توزيعات المصروفات من الفاتورة الأصلية، فيجب استخدام إيصالات متعددة لتسجيل الفواتير بدلاً من إيصال واحد. إليك مثال حول كيفية إدخال إيصالات متعددة في دفتر الأستاذ العام، بدلاً من استخدام إيصال واحد، كما هو موضح في بداية هذا المثال.
| الإيصال | نوع الحساب | الحساب | الوصف | مدين | دائن | نوع الحساب المقابل | الحساب المقابل |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| GNJL001 | المورّد | 1001 | INV1 | 100.00 | دفتر الأستاذ | <فارغ> | |
| GNJL001 | دفتر الأستاذ | 606300-001-- | INV1 | 50.00 | دفتر الأستاذ | <فارغ> | |
| GNJL001 | دفتر الأستاذ | 606300-002-- | INV1 | 50.00 | دفتر الأستاذ | <فارغ> | |
| GNJL002 | المورّد | 1001 | INV2 | 200.00 | دفتر الأستاذ | 606300-003-- | |
| GNJL003 | المورّد | 1001 | INV3 | 300.00 | دفتر الأستاذ | 606300-004-- |
الآن، عند تسديد INV2، سيتم إجراء الإدخال التالي. لاحظ أن الأبعاد المالية للخصم النقدي تتبع الأبعاد المالية للمصروفات المرتبطة بها.
| الإيصال | الحساب | نوع الترحيل | مدين | دائن |
|---|---|---|---|---|
| APPAYM001 | 200110-001- | رصيد المورد | 197.00 | |
| APPAYM001 | 110110-001- | البنك | 197.00 | |
| 14000056 | 520200-003-- | الخصم النقدي للمورد | 3.00 | |
| 14000056 | 200110-001- | رصيد المورد | 3.00 |
إيصال واحد مع موردين متعددين وأثر ذلك على حساب الأرباح/الخسائر المحققة
| الإيصال | نوع الحساب | الحساب | الوصف | مدين | دائن | نوع الحساب | الحساب |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| GNJL001 | المورّد | 1001 | INV1 | 100.00 | دفتر الأستاذ | 606300-001-- | |
| GNJL001 | المورّد | 1001 | INV2 | 200.00 | دفتر الأستاذ | 606300-002-- |
في المثال التالي، يتم تسجيل فواتير موردين متعددين في دفتر الأستاذ العام في إيصال واحد في صفحة دفتر اليومية العام. ويتم توزيع هذه الفواتير عبر أبعاد حسابات متعددة. بعد الترحيل، يتم إنشاء إيصال واحد.
| الإيصال | الحساب | نوع الترحيل | المبلغ بعملة الحركة (اليورو) | المبلغ بعملة المحاسبة (الدولار الأمريكي) |
|---|---|---|---|---|
| GNJL001 | 606300-001-- | دفتر يومية دفتر الأستاذ | 100.00 | 114.00 |
| GNJL001 | 606300-002-- | دفتر يومية دفتر الأستاذ | 200.00 | 228.00 |
| GNJL001 | 200110-001- | رصيد المورد | 100.00- | -114.00 |
| GNJL001 | 200110-001- | رصيد المورد | -200.00 | -228.00 |
لاحظ أن الإيصال يحتوي على إدخالين لنوع ترحيل رصيد المورد في إيصال واحد. لا توجد أية طريقة للإشارة إلى أن المبلغ المدين 606300-001 مخصص لتعويض تعويض إدخال رصيد المورد من 100.00 إلى 200110-001. وسبب ذلك هو أن المستخدم أدخل سجلات موردين متعددين في إيصال واحد.
باستخدام هذا المثال، يمكننا تحليل تأثير استخدام إيصال واحد على حساب التسوية النهائية. لنفترض أن عملة المحاسبة لديك هي الدولار الأمريكي USD وتم ترحيل الحركات أعلاه بعمله حركة وهي اليورو (EUR) لنفترض أنك سددت كامل الفاتورة التي تبلغ قيمتها 200.00 يورو، ولكنك واجهت خسائر محققة نتيجة الفرق في سعر الصرف بين وقت ترحيل الفاتورة والدفع. لاحظ أنه يتم تخصيص قيمة حساب الخسائر المحققة عبر كافة الأبعاد من حسابات مصروفات قيد الفاتورة. في هذه الحالة، تم تخصيص البُعدين 001 و002، حتى وإن كان تصور المستخدم أن 002 وحده ينتمي إلى حساب المصروفات من الفاتورة التي تتم تسويتها. يعود سبب ذلك إلى استخدام إيصال واحد لترحيل الفاتورة أعلاه، مما لا يترك أي مجال للإشارة إلى الطريقة التي كان يعتزم المستخدم من خلالها ربط عمليات توزيع المصروفات مع رصيد المورد في إيصال واحد.
| الإيصال | الحساب | نوع الترحيل | المبلغ بعملة الحركة (اليورو) | المبلغ بعملة المحاسبة (الدولار الأمريكي) |
|---|---|---|---|---|
| APPAYM001 | 200110-001- | رصيد المورد | 200.00 | 230.00 |
| APPAYM001 | 110110-001- | البنك | -200.00 | -230.00 |
| 14000056 | 801300-001- | خسارة سعر الصرف | 0.00 | 0.67 |
| 14000056 | 801300-002- | خسارة سعر الصرف | 0.00 | 1.33 |
| 14000056 | 200110-001- | رصيد المورد | -2.00 |
إذا كان المستخدم غير راضٍ عن الخسارة بسعر الصرف الجاري تخصيصها عبر كافة توزيعات المصروفات من الفاتورة الأصلية، فيجب استخدام إيصالات متعددة لتسجيل الفواتير بدلاً من إيصال واحد. إليك مثال حول كيفية إدخال إيصالات متعددة في دفتر الأستاذ العام، بدلاً من استخدام إيصال واحد، كما هو موضح في بداية هذا المثال.
| الإيصال | نوع الحساب | الحساب | الوصف | مدين | دائن | نوع الحساب المقابل | الحساب المقابل |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| GNJL002 | المورّد | 1001 | INV1 | 100.00 | دفتر الأستاذ | 606300-001-- | |
| GNJL003 | المورّد | 1001 | INV2 | 200.00 | دفتر الأستاذ | 606300-002-- |
الآن، عند تسديد INV2، سيتم إجراء الإدخال التالي. لاحظ أن الأبعاد المالية لخسارة سعر الصرف تتبع الأبعاد المالية للمصروفات المرتبطة بها.
| الإيصال | الحساب | نوع الترحيل | المبلغ بعملة الحركة (اليورو) | المبلغ بعملة المحاسبة (الدولار الأمريكي) |
|---|---|---|---|---|
| APPAYM001 | 200110-001- | رصيد المورد | 200.00 | 230.00 |
| APPAYM001 | 110110-001- | البنك | -200.00 | -230.00 |
| 14000056 | 801300-002- | خسارة سعر الصرف | 0.00 | 2.00 |
| 14000056 | 200110-001- | رصيد المورد | -2.00 |
إيصال واحد لتحويلات الأرصدة وسيناريوهات التصفية
يتضمن سيناريوهان شائعان يستخدمان إيصالاً واحدًا يحتوي على عدة عملاء أو موردين تحويلات الأرصدة من عميل/مورد إلى عميل/مورد آخر، وتصفية العميل والمورد وهما المؤسسة نفسها. يوضح المثالان التاليان الطريقة المفضلة لإدخال هذه السيناريوهات، كبديل لإدخالها في إيصال واحد.
إن تحويل الرصيد عبارة عن إيصال واحد مع عملاء متعددين، تم إدخاله لغرض تحويل الرصيد من عميل إلى عميل آخر (بطريقة مماثلة للموردين). بإمكان هذا السيناريو أن يحدث عند نقل مسؤولية سداد الفاتورة إلى طرف آخر، مثل شركة تابعة تنقل المسؤولية إلى الشركة الأم.
يفترض هذا المثال عملية مبيعات يتأهل فيها العميل للحصول على خصم نقدي إذا تم السداد خلال 10 أيام. يستخدم العميل في هذا المثال شركة تأمين ستكون مسؤولة عن دفع الفاتورة. يتم إعداد شركة التأمين كعميل ثانٍ في النظام. يتم تحويل رصيد العميل الأصلي إلى شركة التأمين، التي تدفع الفاتورة، وتحصل على خصم نقدي بنسبة 2% للدفع خلال فترة الخصم.
لتوضيح هذا الأمر، لنفترض إجراء البيع التالي إلى العميل ACME. تمثل القيود المحاسبية التالية عملية البيع.
| حساب دفتر الأستاذ | نوع الترحيل | مدين | دائن |
|---|---|---|---|
| 401100-002-023- | الإيراد | 100 | |
| 130100-002- | رصيد العميل | 100 |
بعد ذلك، ينقل المستخدم الرصيد مستحق من ACME إلى شركة التأمين، في إيصال واحد في دفتر يومية دفع الحسابات المدينة. يتم إعداد شركة التأمين كعميل تأمين.
| الإيصال | نوع الحساب | الحساب | الوصف | مدين | دائن | نوع الحساب المقابل | الحساب المقابل |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ARPAYM001 | العميل | ACME | التحويل | 100.00 | العميل | التأمين |
لاحظ أن الإدخال أعلاه يرد في إيصال واحد. يحتوي هذا الإيصال على سجلات عميلين. يتم إنشاء الإيصال التالي عند ترحيل إدخال دفتر الأستاذ العام.
| الإيصال | الحساب | نوع الترحيل | المبلغ بعملة الحركة |
|---|---|---|---|
| ARPAYM001 | 130100-002- | رصيد العميل | 100.00 |
| ARPAYM001 | 130100-002- | رصيد العميل | 100.00- |
بعد ذلك، افترض أنك استلمت دفعة من عميل التأمين 98.00 واخترت تسوية الدفعة بالفاتورة التي تم إنشاؤها عن طريق تحويل الرصيد. سوف يؤدي هذا إلى ترحيل الإيصال التالي. قد يكون هناك توقع بأن تستخدم التسوية الأبعاد المالية من الفاتورة الأصلية، ولكن هذا غير ممكن لعدم وجود مستند فاتورة لعميل التأمين. لاحظ أن أبعاد التوزيع على الخصم النقدي تأتي من حركة العميل التي تم إنشاؤها من عملية التحويل، بشكل افتراضي، وليس من حساب إيراد الفاتورة الأصلية. الوضع الافتراضي هو نتيجة استخدام إيصال واحد لتحويل الأرصدة.
| الإيصال | الحساب | نوع الترحيل | مدين | دائن |
|---|---|---|---|---|
| ARPAYM002 | 110110-002- | البنك | 98.00 | |
| ARPAYM002 | 130100-002- | رصيد العميل | 98.00 |
على الإيصال ذي الصلة للخصم النقدي، يأتي الإعداد الافتراضي للبعد المالي من حركة العميل التي تم إنشاؤها من عملية التحويل، لأنه التحويل له أكثر من عميل واحد.
| الإيصال | الحساب | نوع الترحيل | مدين | دائن |
|---|---|---|---|---|
| ARP-00001 | 403300-002- | الخصم النقدي للعميل | 2.00 | |
| ARP-00001 | 130100-002- | رصيد العميل | 2.00 |
إذا كان المستخدم غير راض عن الوضع الافتراضي للأبعاد المالية للخصم النقدي، فيجب استخدام عدة إيصالات، بدلاً من إيصال واحد، لتسجيل عملية تحويل الرصيد. يجب إكمال هذا السيناريو عن طريق إنشاء إشعار دائن للعميل الذي يتم نقل الرصيد "منه"، وإشعار مدين أو فاتورة يتم إنشاؤها للعميل الذي يتم نقل الرصيد "إليه". يوضح المثال التالي كيفية إدخال إيصالات متعددة في دفتر يومية دفع الحسابات المدينة لتحويل الرصيد، بدلاً من استخدام إيصال واحد، كما هو موضح سابقًا في هذا المثال.
| الإيصال | نوع الحساب | الحساب | الوصف | مدين | دائن | نوع الحساب المقابل | الحساب المقابل |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ARPAYM001 | العميل | ACME | 100.00 | دفتر الأستاذ | 401100-002-023- | ||
| ARPAYM002 | العميل | التأمين | 100.00 | دفتر الأستاذ | 401100-002-023- |
وهذا يعني أنه عندما يدفع عميل التأمين 98.00 مع الايصال ARPAYM02، سيتم استخدام الأبعاد المالية الصحيحة من إدخال دفتر الأستاذ للإيصال ARPAYM002.
| الإيصال | الحساب | نوع الترحيل | مدين | دائن |
|---|---|---|---|---|
| ARPAYM003 | 110110-002- | البنك | 98.00 | |
| ARPAYM003 | 130100-002 | رصيد العميل | 98.00 |
على الإيصال ذي الصلة للخصم النقدي، سيتم استخدام الأبعاد المالية من حساب الإيرادات المقابلة على إيصال ARPAYM002.
| الإيصال | الحساب | نوع الترحيل | مدين | دائن |
|---|---|---|---|---|
| ARP-00001 | 403300-002-023- | الخصم النقدي للعميل | 2.00 | |
| ARP-00001 | 130100-002- | رصيد العميل | 2.00 |
إيصال واحد مع تصفية عملاء وموردين متعددين
بإمكان التصفية أن تكون مفيدة عندما تقوم إحدى المؤسسات بالشراء والبيع إلى نفس الشركة. بدلاً من دفع فواتير المورد وانتظار استلام مدفوعات فواتير العميل، تتم تصفية فواتير المورد والعميل. تتم تسوية حركة التصفية في مقابل الأرصدة المستحق الدفع.
لتوضيح ذلك، لنفترض أن المورد 1001 والعميل US-008 هما الكيان نفسه، بحيث ترغب مؤسستك في تصفية أرصدة الحسابات الدائنة والحسابات المدينة قبل دفع/استلام الرصيد المتبقي. لنفترض أن سجل العميل يدين بمبلغ 75.00 وسجل المورد يستحق له مبلغ 100.00 يورو، مما يعني أنك تفضل تصفية الأرصدة ودفع 25.00 يورو فقط للمورد. لنفترض أيضًا أن عملة المحاسبة هي الدولار. في هذه الحالة، يتم إدخال حركة تصفية في إيصال واحد في دفتر يومية دفع الحسابات الدائنة.
| الإيصال | نوع الحساب | الحساب | الوصف | مدين | دائن | نوع الحساب المقابل | الحساب المقابل |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| APPAYM001 | المورّد | 1001 | التصفية | 75.00 | العميل | US-008 |
لتجنب المشاكل غير المرغوب فيها في التسويات المستقبلية لهذه الحركة، بدلاً من استخدام إيصال واحد، يجب إدخال إيصالات متعددة في دفتر اليومية تسجيل حركة التصفية. لاحظ أنه يتم تعويض أرصدة العميل والمورد بحساب مقاصة واحدة لتجنب استخدام إيصال واحد يحتوي على أرصدة عملاء وموردين متعددين.
| الإيصال | نوع الحساب | الحساب | الوصف | مدين | دائن | نوع الحساب المقابل | الحساب المقابل |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 001 | العميل | US-008 | 75.00 | دفتر الأستاذ | 999999--- | ||
| 002 | المورّد | 1001 | 75.00 | دفتر الأستاذ | 999999--- |