نظرة عامة على مراقبة التكلفة

تمثل مساحة عمل مراقبة التكلفة هذه نقطة مركزية يمكن من خلالها للمديرين المسؤولين عن مراقبة كائن تكلفة أو مجموعة من كائنات التكلفة في بعد ما أو عبر الأبعاد (على سبيل المثال، مراكز التكلفة ومجموعات المنتجات) الوصول إلى التقارير. تتم إدارة التقارير الموجودة في مساحة العمل بالكامل من خلال محاسبين التكلفة، بحيث يكون التخطيط والبيانات المستخدمة للتقارير متسقة عبر المؤسسة بأكملها.

تكوين مساحة عمل التحكم في التكلفة

يمكن لمحاسبي التكلفة تحديد العديد من تكوينات التقارير المطلوبة لتركيب البيانات المطلوبة او التخطيط. يتألف تكوين التقرير من ستة أقسام، يساهم كل منها إما في تحديد تكوين البيانات المستهدفة أو التخطيط.

لتكوين مساحة عمل مراقبة التكلفة، انقر فوق محاسبة التكاليف > إعداد > تكوين مساحة عمل التحكم في التكاليف.

عام

في علامة التبويب السريعة عام، يمكنك إنشاء مخطط تقرير فريد. سوف يكون اسم التقرير معرف فريد يتمكن المستخدمون من خلاله من التعرف على مساحة عمل مراقبة التكلفة. يمكنك أيضًا تحديد ما إذا كان يجب مشاركة التقرير أو الاحتفاظ به داخليًا لمحاسبي التكلفة.

الحقل ‏‏الوصف
الاسم أدخل اسمًا فريدًا للتخطيط.
‏‏الوصف أدخل وصفًا مفصلًا.
منشور إذا قمت بتعيين هذا الحقل إلى نعم، يمكن للمستخدم الذي تم تعيينه للأدوار التالية رؤية التقرير في مساحة عمل مراقبة التكلفة:
  • مدير محاسبة التكاليف
  • محاسب التكاليف
  • موظف حساب التكلفة
  • مراقب كائن التكلفة
إذا قمت بتعيين هذا الحقل إلى لا، يمكن للمستخدم الذي تم تعيينه للأدوار التالية فقط رؤية التقرير في مساحة عمل مراقبة التكلفة:
  • مدير محاسبة التكاليف
  • محاسب التكاليف
  • موظف حساب التكلفة

تصفية البيانات

في علامة التبويب السريعة تصفية البيانات، قم بتحديد أساس البيانات للتقرير. سوف يرى مستخدمو هذا التقرير القيم في التقرير بعد معالجة بيانات المصدر.

الحقل ‏‏الوصف
دفتر أستاذ محاسبة التكاليف دفتر أستاذ محاسبة التكاليف الذي يستند إليه التقرير. يتم اشتقاق القيمة من حقل وحدة التحكم في التكلفة.
وحدة التحكم بالتكاليف تحدد القيمة التي قمت بتحديدها دفتر أستاذ محاسبة التكاليف وكائنات التكلفة التي يستند عليها هذا التقرير.
التدرج الهرمي للبعد الإحصائي، والتدرج الهرمي لبُعد عنصر التكلفة يمكن لسجل تكوين مساحة عمل مراقبة التكلفة الإبلاغ إما عن القيم غير النقدية أو القيم النقدية، ولكن لا يتم هذا في نفس التخطيط. حدد القيمة في حقل التدرج الهرمي لبُعد عنصر التكلفة للإبلاغ عن القيم النقدية. حدد القيمة في حقل التدرج الهرمي للبُعد الإحصائي للإبلاغ عن القيم غير النقدية. يحدد سجل التدرج الهرمي للبعد الذي قمت بتحديده بنية وحدات التقارير ومستويات التجميع.
[!NOTE]
لعرض القيم غير النقدية والنقدية جنبا إلى جنب، يمكنك تصدير البيانات إلى Microsoft Excel لحزمة محتوى Microsoft Power BI.
تدرج بُعد كائن التكلفة قم بتحديد التدرج الهرمي للبعد الخاص ببعد كائن التكلفة الذي يناسب الغرض من إعداد التقارير الذي قمت بتحديده.
الإصدار الأصلي للموازنة حدد معرف إصدار الموازنة الذي يمثل الموازنة الأصلية في سياق هذا التقرير.
إصدار المراجعة للموازنة حدد معرف إصدار الموازنة الذي يمثل الموازنة التي تمت مراجعتها في سياق هذا التقرير.

تعيين سجلات الحساب

تقوم خاصية حساب المصروفات بإجراء عدة خطوات حساب في بيانات المصدر، مثل تصنيف سلوك التكلفة، وتخصيص التكلفة، وتوزيع التكلفة. يمكن إجراء حسابات مصروفات إضافية لنفس الفترة المالية، في حال تم اكتشاف فقدان بيانات المصدر أو كان يجب تحديث القواعد. يتم حفظ كل حساب إضافي بمُعرف فريد. يمكن لمحاسب التكاليف تحديد معرف حساب إضافي محدد. سيري مستخدمو التقرير، كالمديرين، نتائج حساب المصروفات الزائدة في مساحة عمل مراقبة التكلفة.

الحقل ‏‏الوصف
فترة التقويم المالي قم بتحديد فترة التقويم المالي لتعيين معرف حساب إضافي إليها.
[!NOTE]
الفترات المالية التي يتم إدراجها في الحقل تأتي من التقويم المالي المُقترن بدفتر أستاذ محاسبة التكاليف.
الإصدار الفعلي حدد مُعرف حساب المصروفات الإضافية المناسب.
إصدار الموازنة حدد مُعرف حساب المصروفات الإضافية المناسب.
إصدار الموازنة الذي تمت مراجعته حدد مُعرف حساب المصروفات الإضافية المناسب.

الفترات المالية لكل عمود

في علامة التبويب السريعة الفترات المالية لكل عمود، يُقرر محاسب التكاليف أي فترة مالية يجب عرضها في تخطيط التقرير.

سوف يتم ضرب القيم في الأعمدة المحددة في القيمة المحددة في علامة التبويب السريعة الفترات المالية لكل عمود.

الحقل ‏‏الوصف
الفترة الحالية يتم عرض الرصيد الخاص بالفترة المالية الحالية.
[!NOTE]
بشكل افتراضي، يتم تحديد الفترة الحالية بحسب تاريخ الجلسة. في مساحة العمل مراقبة التكلفة، يمكن تحديد فترة مالية محددة. تمثل القيمة المحددة الفترة الحالية.
الفترة السابقة يتم عرض الرصيد الخاص بالفترة المالية السابقة. يتم استخدام المعادلة التالية:
الفترة المالية الحالية - 1
[!NOTE]
بشكل افتراضي، يتم اشتقاق الفترة السابقة من تاريخ الجلسة. في مساحة العمل مراقبة التكلفة، يمكن تحديد فترة مالية محددة كالفترة الحالية. ثم يتم إعادة حسابالفترة السابقة وفقًا لذلك.
سنة حتى تاريخه يتم عرض السنة حتى تاريخه. يتم استخدام المعادلة التالية:
YearToDate (الفترة المالية الحالية)
[!NOTE]
بشكل افتراضي، يتم تحديد الفترة الحالية بحسب تاريخ الجلسة. في مساحة العمل مراقبة التكلفة، يمكن تحديد فترة مالية محددة. ثم تمثل القيمة المحددة الفترة الحالية، وسوف يتم تحديث القيمة السنة حتى تاريخه وفقًا لذلك.
متوسط سنة حتى تاريخه يتم عرض متوسط السنة حتى تاريخه. يتم استخدام المعادلة التالية:
(YearToDate [الفترة المالية الحالية]) / (العدد [الفترة المالية الحالية])

مثال

  • عضو البُعد الإحصائي: موظفو الدوام الكامل
  • التاريخ الحالي: 3-21-2017
  • الفترة: الفترة المالية 1، الفترة المالية 2، الفترة المالية 3
  • المقدار: 10، 10،12
في هذه الحالة، متوسط العام حتى تاريخه = (10 + 10 + 12) ÷ 3 = 10.67

يمكن حساب قيمة متوسط السنة حتى تاريخه لأعضاء أبعاد عنصر التكلفة وأعضاء البُعد الإحصائي.

[!NOTE]
بشكل افتراضي، يتم تحديد الفترة الحالية بحسب تاريخ الجلسة. في مساحة العمل مراقبة التكلفة، يمكن تحديد فترة مالية محددة. ثم تمثل القيمة المحددة الفترة الحالية، وسوف تحدث قيم السنة حتى تاريخه ومتوسط السنة حتى تاريخه وفقًا لذلك.

الأعمدة المراد عرضها للتكاليف

في علامة التبويب السريعة الأعمدة المراد عرضها للتكاليف، يقرر محاسب التكلفة أي الأعمدة يجب أن تحتوي على تخطيط التقرير. توجد ثلاثة فئات: التكلفة الثابتة، والتكلفة المتغيرة، والتكلفة غير المصنفة.

الحقل ‏‏الوصف
تكلفة ثابتة يوضح نوع العمود هذا التكلفة الثابتة، بناءً على معرف حساب المصروفات الإضافية المحددة.
[!NOTE]
سوف يظهر نوع العمود هذا الرصيد فقط عندما يتم تحديد معرف حساب المصروفات الزائدة للفترة المالية فقط.
تكلفة متغيرة يوضح نوع العمود هذا التكلفة المتغيرة، بناءً على معرف حساب المصروفات الإضافية المحددة.
[!NOTE]
سوف يظهر نوع العمود هذا الرصيد فقط عندما يتم تحديد معرف حساب المصروفات الزائدة للفترة المالية فقط.
تكلفة ثابتة + متغيرة يوضح نوع العمود هذا التكلفة الثابتة والتكلفة المتغيرة، بناءً على معرف حساب المصروفات الإضافية المحدد.
[!NOTE]
سوف يظهر نوع العمود هذا الرصيد فقط عندما يتم تحديد معرف حساب المصروفات الزائدة للفترة المالية فقط.
إجمالي التكلفة وسوف يوضح نوع العمود هذا إجمالي التكلفة (التكلفة غير المصنفة، والتكلفة الثابتة والتكلفة المتغيرة).
[!NOTE]
وسوف يظهر نوع العمود الرصيد في جميع الأوقات.
تكلفة غير مصنفة وسوف يعرض نوع العمود هذا التكلفة غير المصنفة.
[!NOTE]
يمكن استخدام هذا العمود للتحقق من ما إذا كانت التكاليف قد تم تصنيفها بشكل صحيح عن طريق الحسابات الزائدة، أو هل يجب تعديل قواعد سلوك التكلفة.

الأعمدة المراد عرضها للتكاليف التي تمت موازنتها

في علامة التبويب السريعة الأعمدة المراد عرضها للتكاليف المُدرجة في الموازنة، يقرر محاسب التكلفة أي الأعمدة يجب عرضها لإصدارات الموازنة المُحددة. يمكن إجراء تحديدات الفردية للموازنة الأصلي والمُراجعة.

ملاحظة

نظرًا لأن الحقول التالية تتصرف بنفس الطريقة للموازنة الأصلية والموازنة التي تمت مراجعتها، فسوف يتم شرحها مرة واحدة فقط.

الحقل ‏‏الوصف
موازنة سوف يتم عرض أرصدة الموازنة حسب الأعمدة المحددة.
[!NOTE]
وسوف تستند الأرصدة على إصدارات الموازنة التي تم تحديدها في علامة التبويب السريعة تصفية البيانات.
فرق الموازنة حساب وعرض الاختلاف بين القيم المُدرجة في الموازنة والقيم الفعلية. يتم استخدام المعادلة التالية:
رصيد الموازنة - الرصيد الفعلي
فرق الموازنة في % حساب وعرض الاختلاف بالنسبة المئوية بين القيم المُدرجة في الموازنة والقيم الفعلية. يتم استخدام المعادلة التالية:
(رصيد الموازنة - الموازنة الفعلية) ÷ رصيد الموازنة
حد فترة الفرق تعيين الحد للاختلاف في المبلغ النقدي للفترة الحالية. إذا تم تجاوز الحد، فسوف يتم تمييز الخط باللون الأحمر في مساحة عمل مراقبة التكلفة.
[!NOTE]
ينطبق هذا الحقل فقط على عناصر التكلفة التي تمثل النفقات.
حد سنة الفرق تعيين الحد للاختلاف في المبلغ النقدي للعام. إذا تم تجاوز الحد، فسوف يتم تمييز الخط باللون الأحمر في مساحة عمل مراقبة التكلفة.
حد الفرق % تعيين حد لنسب الفرق بالنسبة المئوية. إذا تم تجاوز الحد، فسوف يتم تمييز الخط باللون الأحمر في مساحة عمل مراقبة التكلفة.
[!NOTE]
ينطبق حد النسبة المئوية نفسه للفترة الحالية والسنة.

مساحة عمل مراقبة التكلفة

تُصمم مساحة عمل مراقبة التكلفة كتقرير ويب. لذلك، يمنح جميع المديرين المسؤولين عن كائن التكلفة حق الوصول كما هو موضح في تعريف حقوق الوصول لمراقبي كائن التكلفة.

قائمة التقارير المتوفرة للمستخدمين، مثل المديرين، يتم التحكم فيها من خلال إعداد خيار منشور في صفحة تكوينات مساحة عمل مراقبة التكلفة.

التقرير الذي يمكن للمستخدمين مشاهدته في مساحة عمل التكلفة

يمكن للمدير تحديد فترة التقويم المالي لعرضها. يستخدم تاريخ الجلسة لتحديد الفترة الحالية الافتراضية.

يتم تحديد القيم في فترة التقويم الميلاد حسب اسم التقرير والتقويم الميلادي المُحدد لدفتر أستاذ محاسبة التكاليف المقترن باسم التقرير في صفحة تكوينات مساحة عمل مراقبة التكلفة.

في التدرج الهرمي لبعد كائن التكلفة، يمكن للمستخدمين تحديد مستوى التجميع الذي ينبغي عرض الأرصدة عند الوصول إليه. من خلال تمكين خاصية الأمان على مستوى الوصول، يمكنك التحكم في الأذون، بحيث يتمكن المستخدمون من تحديد مستويات التدرج الهرمي التي تم منحهم صلاحية الوصول إليها فقط. لذلك، يمكنهم فقط مشاهدة الأرصدة المجمعة التي تم منحهم حق الوصول إليها.

إضافة الأعمدة أو إزالتها

يمكن للمستخدمين تخصيص الأعمدة في التقرير ليناسب متطلباتهم.

عرض التفاصيل

يمكن للمستخدمين التصفح في التفاصيل وراء الأرصدة التي تظهر في مساحة العمل. إذا حدد المستخدمون عقدة التدرج الهرمي لبُعد عنصر التكلفة، ثم انقر فوق عرض التفاصيل، وعليه فسوف يظهر مربع حوار تفاصيل عنصر التكلفة معلومات مفصلة للعقدة.

تعرض الشبكة كل عنصر تكلفة مقترن بعقدة التدرج الهرمي لبُعد عنصر التكلفة، والقيم الخاصة به. تطابق الأعمدة التي تظهر في الشبكة إعدادات مساحة العمل.

يظهر مخططان الملخص الفعلي مقابل الموازنة ونسبة المتغير في الموازنة حسب الفترة.

المخططات التي تظهر الملخص الفعلي مقابل الموازنة ونسبة المتغير في الموازنة حسب الفترة

يمكن للمستخدمين النقر فوق إدخالات التكلفة للتصفح في تفاصيل الإدخال على النحو المطلوب.

إدخالات التكلفة

على سبيل المثال، يمثل الإيجار نفقات يتم توزيعها على مراكز التكلفة. يجب على المستخدم الذي يريد فهم تكلفة الإيجار التي يجب أن يتحملها مركز التكلفة الخاص به، التصفح لأسفل لرؤية كيفية حساب الإيجار.

إذا قام المستخدمون بالنقر على أساس التوزيع في صفحة إدخالات التكلفة، فسوف يظهر مربع حوار. ثم، يمكن للمستخدمين تعيين أساس التوزيع للقاعدة وعرض القياسات الإحصائية المقابلة المُسجلة للفترة.

في المثال التالي، يكون أساس التوزيع من النوع أساس توزيع المعادلة، ويتم عرض المعادلة. يتم إدراج العوامل التي تحدد المعادلة. بالإضافة إلى ذلك، تعرض الشبكة الحسابات التي تم إجراؤها لكل كائن تكلفة.

الحسابات لكل كائن تكلفة

راجع أيضًا

تحديد حقوق الوصول لمراقبي كائن التكلفة