إعادة تقييم العملة في شركة تجميع

عند تجميع بيانات من عملة محاسبة واحدة إلى أخرى، يمكنك الاستمرار في تشغيل إعادة تقييم العملة إذا لم يكن هناك تغيير أسعار الصرف، بحيث يُعاد تقييم أرصدة الحساب الخاص بك بشكل صحيح. وعندما تقوم بتجميع البيانات أصلاً، استخدم علامة التبويب تحويل العملة لتحديد أسعار الصرف الأولية للتحويل أثناء عملية التجميع. وبعد إدخال سعر صرف جديد (على سبيل المثال، في الشهر التالي)، يجب عليك إعادة تقييم أرصدة الحسابات. ويتم فيما بعد تحديث الأرباح أو الخسائر تبعاً لذلك، على أساس سعر الصرف الجديد والتاريخ. يوضح المثال التالي الإدخالات المحاسبية التي تم إنشاؤها أثناء العملية.

إعداد الشركة

  • شركة التشغيل/المصدر (USMF) – يتم استخدام الدولارات الأمريكية (USD) كعملة للمحاسبة والتقارير.
  • الشركة المجمعة (CON) – يتم استخدام اليورو (EUR) كعلمة للمحاسبة والتقارير.
    • الأرباح المحققة– حساب دفتر الأستاذ 801500
    • الخسائر المحققة– حساب دفتر الأستاذ 801600
    • الأرباح غير المحققة– حساب دفتر الأستاذ 801600
    • الخسائر غير المحققة– حساب دفتر الأستاذ 801400

الحركات الأصلية

حركات إيصال استلام النقدية في USMF

التاريخ حساب دفتر الأستاذ عملة المبلغ
10/11/2015 110110 – نقد دولار أمريكي 500
10/11/2015 130100 – الحسابات المدينة دولار أمريكي -500

أسعار الصرف

من العملة إلى العملة تاريخ البدء سعر الصرف
يورو دولار أمريكي 10/1/2015 200
يورو دولار أمريكي 11/1/2015 150
يورو دولار أمريكي 12/1/2012 100

إجراء التجميع لأكتوبر 2015

الأرصدة في الشركة المجمعة

حساب دفتر الأستاذ عملة المبلغ الحساب
110110 يورو 250 500 دولار أمريكي × 50%
130100 يورو -250 -500 USD × 50%

إجراء إعادة تقييم العملة للحسابات من 1 تشرين الأول/أكتوبر 2015 حتى 30 تشرين الثاني/نوفمبر عام 2015

الأرصدة في الشركة المجمعة

حساب دفتر الأستاذ عملة المبلغ الحساب
110110 يورو 333.33 المبلغ الأصلي 500 × 66.6667%
130100 يورو -333.33 المبلغ الأصلي -500 × 66.6667%
801400 يورو 83.33 333.33 – 250
801600 يورو -83.33 -333.33 – (-250)

سوف تشاهد حركات إضافية للعملات المشمولة بالتقرير.

إجراء إعادة تقييم العملة للحسابات من 1 تشرين الأول/أكتوبر 2015 حتى 31 تشرين الأول/ديسمبر عام 2015

الأرصدة في الشركة المجمعة

حساب دفتر الأستاذ عملة المبلغ الحساب
110110 يورو 500.00 المبلغ الأصلي 500 × 1
130100 يورو -500.00 المبلغ الأصلي -500 × 1
801400 يورو 250 500 – 333.33 = 166.67 166.67 + 83.33 = 250
801600 يورو -250 -500 – (-333.33) = -166.67 -166.67 + (-83.33) = -250