خطط دليل الحسابات الخاص بك

يوفر هذا الموضوع معلومات ستساعدك في وضع تخطيط لدليل الحسابات في مؤسستك.

لتعقب والاحتفاظ بالمعلومات المالية في مؤسسة، يمكنك إعداد مخطط الحسابات. ومخطط الحسابات عبارة عن مجموعة من الحسابات التي تحدد إطارًا ماليًا. لتعقب الحركات الموجودة في هذه الحسابات بشكل أكبر، يمكنك إضافة الشرائح. تُعرف هذه الأقسام بالأبعاد المالية. على سبيل المثال، قد يتضمن حساب المصروفات الأبعاد المالية المسماة القسم ومركز التكلفة والغرض. وتحدد القواعد المحددة من قِبل المستخدم الطريقة التي يتم بها إرفاق هذه الأبعاد المالية بالحسابات الرئيسية والأبعاد المالية الأخرى، وكذلك الطريقة التي يتم بها إدخال الحركات. تُعرف هذه القواعد المحددة من قِبل المستخدم ببنيات الحسابات والقواعد المتقدمة.

مخطط الحسابات هو عبارة عن قائمة مهيكلة لحسابات دفتر الأستاذ العام الخاصة بالكيان القانوني. وتستخدم هذه القائمة في تجهيز التقارير المالية للهيئات والملاك. ويتم تجميع الحسابات أولاً في أنواع الحسابات، ثم يتم تجميعها مرة أخرى في فئات أكبر. وعلى المستوى الأعم، يتم تجميع الحسابات كإيرادات وتكاليف (حسابات التشغيل) وكأصول والتزامات (حسابات الموازنة).

يمكن مشاركة مخطط حسابات واستخدامه من قبل أي كيان قانوني في مؤسسة. ويتم تحديد مخطط الحسابات المستخدم من قِبل كيان قانوني في صفحة دفتر الأستاذ.

وفيما يلي بعض العوامل التي يجب عليك مراعاتها عند تخطيط مخطط الحسابات لمؤسستك:

  • متطلبات إعداد التقارير في البلد أو المنطقة التي تقع فيها المؤسسة الخاصة بك
  • متطلبات إعداد التقارير في الكيان القانوني
  • درجة المواصفات المطلوبة لكلٍّ من المؤسسات الخارجية ولمؤسستك.

تقوم بإنشاء مخطط الحسابات في صفحة مخطط الحسابات. يمكنك إنشاء الحسابات الرئيسية من صفحة مخطط الحسابات أو صفحة الحسابات الرئيسية. ويجب ألا تستخدم الحسابات الرئيسية الخاصة بك أي أحرف خاصة تُستخدم كمحددات لمخطط الحسابات. وبخلاف ذلك، قد تواجه عدم الاستقرار، أو قد تحتاج دائماً إلى استخدام مربع الحوار أو عمليات البحث عندما تقوم بإدخال مجموعات من الحسابات والأبعاد. لمزيد من المعلومات، راجع إنشاء حساب رئيسي.

ملاحظة

في Microsoft Dynamics for Finance and Operations، الإصدار 8.0 (أبريل 2018)، يمكنك تعديل محدد مخطط الحسابات من صفحة محددات دفتر الأستاذ العام.

وإنها لفكرة جيدة أن يتم ربط الحسابات الرئيسية بفئات الحسابات الرئيسية، بحيث يمكنك الاستفادة من التقارير المالية الافتراضية دون الحاجة إلى إجراء أية تعديلات. ولذلك، يمكن تصميم التقارير والاحتفاظ بها بسرعة وسهولة أكبر.

يمكنك إنشاء بنيات الحسابات في صفحة تكوين بنيات الحسابات. تحدد بنيات الحسابات المجموعات الصالحة. وتشكل هذه المجموعات، جنبًا إلى جنب مع الحسابات الرئيسية، مخطط حسابات. لمزيد من المعلومات، راجع إنشاء بُنى الحساب.

تجاوزات الكيان القانوني

ليست كافة الحسابات الرئيسية صالحة لجميع الكيانات القانونية وقد يكون بعض الحسابات الرئيسية ذا صلة بفترة زمنية محددة فقط.‬ في هذا السيناريو، يمكنك استخدام قسم تجاوزات الكيان القانوني لتحديد الشركات التي يجب تعليق هذا الحساب الرئيسي لها، وهو المالك والفترة الزمنية التي يكون البُعد نشطاً خلالها. لا يمكن أن تكون التجاوزات على المستوى المشترك أكثر تقييداً من التجاوزات على مستوى الكيان القانوني.

لمزيد من المعلومات، راجع الموضوعات التالية: