نظرة عامة حول محرك الضريبة

  • مقالة

يعد محرك الضريبة جزءًا أساسيًا من تجربة تطبيقات الأعمال القابلة للتكوين في Dynamics 365 Finance. إنه قابل للتخصيص بدرجة كبيرة ويتيح لمستخدم الأعمال أو المستشار الوظيفي أو المستخدم المحترف تكوين القواعد الضريبية التي تحدد قابلية تطبيق الضريبة وحسابها وترحيلها وتسويتها، بناءً على المتطلبات القانونية والتجارية.

ملاحظة

تتوفر وظيفة محرك الضريبة فقط للكيانات القانونية التي يقع عنوانها الرئيسي في الهند.

للحصول على لمحة سريعة عن محرك الضريبة، شاهد الفيديو التالي.

المفاهيم الأساسية

المفهوم ‏‏الوصف‬
المستند الخاضع للضريبة المستند الخاضع للضريبة هو تمثيل مجرد للمستند الذي يتيح حساب الضرائب في نظام تخطيط موارد المؤسسة (ERP).
‏‫مستند الضريبة المستند الضريبي هو معاملة تحتوي على تفاصيل الضريبة (البنود والمبالغ)، حيث يتم توزيع مبلغ الضريبة بطريقة جاهزة للاستهلاك بواسطة أي نظام أو إطار عمل محاسبي.
إمكانية تطبيق الضرائب
  • نوع الضريبة – نوع الضريبة مماثل للنظام الضريبي. ضريبة المبيعات وضريبة القيمة المضافة (VAT) نوعان نموذجيان من ضريبة المبيعات. تنطبق أنواع الضرائب فقط عند استيفاء شروط محددة (قواعد قابلية التطبيق).
  • مكونات الضريبة – تشبه مكونات الضريبة أنواع الضرائب الفرعية التي يمكن لهيئة الضرائب فرضها في نفس الولاية القضائية أو ولاية قضائية مختلفة. على سبيل المثال، في الولايات المتحدة، يتم فرض ضريبة المبيعات على مستويات مختلفة من السلطة القضائية، مثل مستوى الولاية أو المقاطعة أو المدينة. يمكن أن يكون لمكونات الضريبة المختلفة معاملة مختلفة من منظور المحاسبة أو إعداد التقارير الضريبية أو التسوية الضريبية أو أي منظور آخر.
حساب الضرائب راجع حساب الضرائب.
محاسبة الضرائب راجع محاسبة الضرائب.

حساب الضرائب

المقاييس

المقاييس هي كتل الحوسبة لحساب الضرائب. بإمكان المقاييس أن تكون من أنواع مختلفة (أنواع المقاييس) لديها سلوك مختلف وتستخدم لأغراض حسابية مختلفة.

فيما يلي أنواع المقاييس المتوفرة.

نوع المقياس ‏‏الوصف‬
مبلغ أساسي يجب استخدام نوع المقياس هذا للاحتفاظ بالمبلغ الذي يعد مبلغًا أساسيًا لحساب الضرائب. عادةً، المبلغ الأساسي × السعر = مبلغ الضريبة.
السعر يتم استخدام نوع المقياس الخاص هذا لتوفير معدل الضريبة المطبق. إنه نوع مقياس مركب ويمكن استخدامه أيضًا للاحتفاظ بقيم الحد الأدنى، كما هو مطلوب.
عامل يعد نوع المقياس الخاص هذا مجموعة فرعية من نوع المقياس المعدل. ويمكن استخدامه للاحتفاظ بقيم المبلغ الحدي، كما هو مطلوب.
مبلغ الضريبة نوع المقياس هذا يساوي المبلغ الأساسي × المعدل. وينبغي بعد ذلك توزيع هذا المبلغ للأغراض المحاسبية، كما هو مطلوب.
مبلغ يجب استخدام نوع المقياس هذا لمبالغ الضريبة الموزعة، مثل مبلغ الضريبة القابل للاسترداد أو الحمل على مبلغ المخزون.
النسبة المئوية يتم استخدام نوع المقياس البسيط هذا للاحتفاظ بأي قيمة مئوية. عادةً، يجب استخدامه في حالات مثل نسبة الحمل على المخزون أو نسبة المصروفات.

قوائم المكونات

بعد تحديد المقاييس، يمكنك استخدامها لكتابة صيغة حساب الضريبة. يمكنك كتابة الصيغة في تدوينتين:

  • تدوين التعيين البسيط – استخدم هذا التدوين للسيناريوهات العادية.
  • الصيغ الخطية المتقدمة – استخدم هذا التدوين خصيصًا لسيناريوهات حساب الضريبة الشاملة للسعر، مثل الحد الأقصى لسعر التجزئة (MRP).

قد يلزم استخدام الصيغ بشكل مشروط. وفي هذه الحالة، يجب على المستخدم إضافة شروط العمل المناسبة.

سمات النموذج الرئيسية التي ينبغي تعيينها للحساب

يسرد الجدول التالي الكلمات الأساسية المحجوزة للسمات. عند إنشاء نموذج مستند جديد خاضع للضريبة، تأكد من تحديد سمات النموذج وفقًا للمعلومات الواردة في هذا الجدول.

اسم السمة نوع البيانات
مبلغ أساسي حقيقي
السعر يشمل الضريبة حقيقي
مبلغ الضريبة المضمّن في السعر حقيقي
مبلغ ضريبة البند حقيقي

تتوفر هذه السمات في نموذج المستند الخاضع للضريبة (الهند) الذي توفره Microsoft:

  • المبلغ الأساسي – هذه السمة هي سمة مخرجات ويتم استخدامها كمبلغ أساسي لحساب الضريبة.
  • السعر يشمل الضريبة – تشبه هذه السمة علامة تخبر محرك الضريبة بأن مبلغ الضريبة مضمن في مبلغ البند.
  • مبلغ الضريبة المضمّن في السعر – هذه السمة هي مبلغ الضريبة الذي يجب اعتباره مضمّنًا في السعر، وفقًا للممارسات التجارية أو القوانين التشريعية. يستخدم محرك الضريبة هذه القيمة لتحديد مبلغ بند الفاتورة والمبلغ الذي يجب أخذه في الاعتبار أثناء المحاسبة.
  • مبلغ ضريبة البند‬ – هذه السمة هي مبلغ الضريبة الذي يتم حسابه للبند. تظل هذه القيمة كما هي عبر سيناريوهات السعر شامل الضرائب وغير الشامل للضرائب. عادةً، لا يجب أخذ مبالغ ضريبة الخصم في الاعتبار عند تهيئة هذه السمة.

يجب تهيئة هذه السمات واستخدامها بالطريقة التالية في تكوين مستند الضريبة.

مثال: سيناريو السعر شامل الضريبة

'المبلغ الأساسي' = 'القيمة القابلة للتقييم' - CGST.'مبلغ الضريبة' - 'SGST'.'مبلغ الضريبة' - 'IGST'.'مبلغ الضريبة' - CESS.'مبلغ الضريبة' - CGST_TDS.'مبلغ الضريبة' - SGST_TDS .'مبلغ الضريبة' – IGST_TDS.'مبلغ الضريبة' – CESS_TDS.'مبلغ الضريبة'

'السعر يشمل الضريبة' = 1.0

'مبلغ ضريبة البند' = CGST.'مبلغ الضريبة' + 'SGST'.'مبلغ الضريبة' + 'IGST'.'مبلغ الضريبة' - CESS.'مبلغ الضريبة' + CGST_TDS.'مبلغ الضريبة' + SGST_TDS .'مبلغ الضريبة' + IGST_TDS.'مبلغ الضريبة' + CESS_TDS.'مبلغ الضريبة'

'مبلغ الضريبة مضمّن في السعر' = CGST.'مبلغ الضريبة' + 'SGST'.'مبلغ الضريبة' + 'IGST'.'مبلغ الضريبة' - CESS.'مبلغ الضريبة' + CGST_TDS.'مبلغ الضريبة' + SGST_TDS .'مبلغ الضريبة' + IGST_TDS.'مبلغ الضريبة' + CESS_TDS.'مبلغ الضريبة'

مثال: سيناريو السعر غير شامل للضريبة

'المبلغ الأساسي'='القيمة القابلة للتقييم'

'السعر يشمل الضريبة' = 0.0

'مبلغ ضريبة البند' = CGST.'مبلغ الضريبة' + 'SGST'.'مبلغ الضريبة' + 'IGST'.'مبلغ الضريبة' + BCD.'مبلغ الضريبة' + 'ECESS C'.'مبلغ الضريبة' + 'SHECESS C'.'مبلغ الضريبة' + 'CESS'.'مبلغ الضريبة' + CGST_TDS.'مبلغ الضريبة' + SGST_TDS.'مبلغ الضريبة' + IGST_TDS.'مبلغ الضريبة' + CESS_TDS.'مبلغ الضريبة'

بالنسبة لسيناريو السعر الذي لا يشمل الضريبة، يقوم المحرك ضمنيًا بتهيئة سمة مبلغ الضريبة المضمّن في السعر إلى 0 (صفر). لذلك، ليس من الضروري كتابة المعادلة بشكل واضح.

محاسبة الضرائب

موفر محاسبة الضرائب

موفر محاسبة الضرائب هو دفتر الأستاذ الفرعي الذي يؤثر عليه سيناريو محاسبة الضرائب. على سبيل المثال، في تدفق الشراء، إذا كان يجب دفع الضريبة إلى المورّد كجزء من فاتورة المورّد، فإن موفر محاسبة الضرائب هو الطرف/المورّد. تعتمد قائمة موفري خدمات محاسبة الضرائب على نظام تخطيط موارد المؤسسات (ERP) الأساسي. بالنسبة إلى Finance، يتوفر موفرو محاسبة الضرائب المدرجون أدناه:

  • الطرف
  • مخزون
  • ضريبة
  • دفتر الأستاذ

أنواع الترحيل

عندما تؤثر عملية محاسبة الضرائب على دفتر الأستاذ الفرعي للضريبة، يجب عدم الثقة في مبلغ الضريبة بشكل أكبر لأغراض التسوية وإعداد التقارير وتحديد التكاليف وأغراض مماثلة. يمكن أن تختلف قائمة أنواع الترحيل، بناءً على اللوائح الخاصة بالبلد/المنطقة بشأن أنواع الضرائب. في الهند، تتوفر أنواع الترحيل التالية:

  • الضريبة القابلة للاسترداد
  • الضريبة مستحقة الدفع
  • مصروفات الضريبة
  • الضريبة القابلة للاسترداد المؤجلة
  • الضريبة المؤقتة مستحقة الدفع
  • الضريبة المؤقتة القابلة للاسترداد

مجمع الائتمان الضريبي‬

يبين الرسم التوضيحي التالي مثالاً على مجمع الائتمان الضريبي لضريبة السلع والخدمات في الهند (GST).

مثال ضريبة السلع والخدمات في الهند.

عند استخدام التكوين السابق، سيتم تجميع مبلغ الضريبة القابلة للاسترداد ومبلغ الضريبة المستحقة على كل مجمع ائتمان ضريبي.

قاعدة المقاصة

تحدد قاعدة المقاصة كيفية استخدام الضريبة القابلة للاسترداد لمقاصة الضريبة المستحقة الدفع. يوضح المثال الموجود في الجدول التالي كيفية إعداد قاعدة المقاصة لضريبة السلع والخدمات في الهند.

الجانب القابل للاسترداد الجانب المستحق الدفع
IGST IGST،‏ CGST،‏ CGST
CGST CGST،‏ IGST
SGST SGST،‏ SGST
CESS CESS
CGST_TDS CGST
SGST_TDS SGST
IGST_TDS IGST
CESS_TDS CESS_TDS

الموارد الإضافية