Při konsolidaci dat z jedné zúčtovací měny na jinou musíte spustit přecenění měny, pokud dojde ke změně směnných kurzů, aby byly správně přehodnoceny zůstatky účtů. Při původní konsolidaci data použijte kartu Převod měny k výběru počátečních směnných kurzů pro převod při procesu konsolidace. Po zadání nového směnného kurzu (např. v dalším měsíci) je nutné přecenění zůstatků účtů. Nerealizované zisky nebo ztráty jsou pak odpovídajícím způsobem aktualizovány na základě nového směnného kurzu a data. Následující příklad znázorňuje účetní položky, které jsou vytvořeny během tohoto procesu.
Nastavení společnosti
Zdrojová/provozní společnost (USMF) – americké dolary (USD) se používají jako zúčtovací a vykazovací měna.
Konsolidovaná společnost (CON) – euro (EUR) se používá jako zúčtovací a vykazovací měna.
Realizovaný zisk – účet hlavní knihy 801500
Realizovaná ztráta – účet hlavní knihy 801600
Nerealizovaný zisk – účet hlavní knihy 801600
Nerealizovaná ztráta – účet hlavní knihy 801400
Původní transakce
Transakce příjmů v hotovosti v USMF
Datum
Účet hlavní knihy
Měna
Množství
11. 10. 2020
110110 – Hotovost
USD
500
11. 10. 2020
130100 – Pohledávky
USD
-500
Směnné kurzy
Z měny
Na měnu
Počáteční datum
Směnný kurz
EUR
USD
1. 10. 2020
200
EUR
USD
1. 11. 2020
150
EUR
USD
1. 12. 2017
100
Provedení konsolidace pro říjen roku 2020
Zůstatky v konsolidované společnosti
Účet hlavní knihy
Měna
Částka
Výpočet
110110
EUR
250
500 USD × 50 %
130100
EUR
-250
-500 USD × 50 %
Provedení přecenění měny pro účty od 1. října 2020 do 30. listopadu 2020
Zůstatky v konsolidované společnosti
Účet hlavní knihy
Měna
Částka
Výpočet
110110
EUR
333,33
Původní částka 500 × 66.6667%
130100
EUR
-333,33
Původní částka -500 × 66.6667%
801400
EUR
83,33
333,33 – 250
801600
EUR
-83,33
-333,33 – (-250)
Zobrazí se další transakce pro částky v měně vykazování.
Provedení přecenění měny pro účty od 1. října 2020 do 31. prosince 2020