Přecenění cizí měny pro hlavní knihu

Důležité

Vítejte na stránkách docs.microsoft.com. s nápovědou k aplikaci Microsoft Dynamics 365 for Operations. Na toto místo migrujeme náš obsah wiki stránky s nápovědou pro aplikaci Dynamics 365 for Operations.

Toto téma obsahuje přehled následujících procesů přecenění cizí měny hlavní knihy – nastavení, spuštění procesu, výpočty pro proces a způsob stornování transakcí přecenění v případě potřeby.

V rámci uzávěrky období vyžadují účetní konvence přecenění zůstatků účtů hlavní knihy v cizích měnách pomocí různých typů směnných kurzů (aktuální, historický, průměrný atd.). Například jedna účetní konvence vyžaduje přecenění aktiv a pasiv při aktuálním směnném kurzu, dlouhodobého majetku s historickým směnným kurzem a účty zisků a ztrát v měsíčním průměru. Přecenění cizí měny v hlavní knize může být použito k přecenění rozvahy a účtu zisků a ztrát.

Poznámka

Přecenění cizí měny je k dispozici také pro modul Pohledávky (AP) a závazky (AR). Pokud používáte tyto moduly, zbývající transakce by měly být oceněny pomocí přecenění cizí měny v těchto modulech. Přecenění cizí měny pohledávek a závazků vytvoří v hlavní knize účetní záznam odrážející nerealizované zisky nebo ztráty. To zajistí, že můžete odsouhlasit vedlejší a hlavní knihy. Vzhledem k tomu, že k přecenění cizí měny pohledávek a závazků se vytvoří účetní položky v modulu hlavní knihy, hlavní účty pohledávek a závazků mají být vyloučeny z přecenění cizí měny hlavní knihy.

Po spuštění procesu přecenění budou zůstatky na jednotlivých hlavních účtech zaúčtované v cizích měnách přeceněny. Transakce nerealizovaných zisků nebo ztrát, které byly vytvořeny během procesu přecenění, jsou generovány systémem. Mohou být vytvořeny dvě transakce, jedna pro zúčtovací měnu a druhá pro sekundární měnu, pokud je relevantní. Každá účetní položka bude zaúčtována pro nerealizovaný zisk nebo ztrátu a přeceňovaný hlavní účet.

Příprava na spuštění přecenění cizí měny

Před spuštěním procesu přecenění je nutné provést následující nastavení.

  • Na stránce Hlavní účet proveďte toto:
  • Pokud má být hlavní účet přeceněn v hlavní knize, vyberte možnost Přecenění cizí měny. Pokud by neměl být hlavní účet přeceněn (například konkrétní pohledávky a závazky, pokud jsou přeceněny ve vedlejších knihách), zrušte zaškrtnutí tohoto políčka.
  • Pokud je označen hlavní účet pro přecenění, zadejte typ směnného kurzu. Tento typ směnného kurzu se použije pro přecenění hlavního účtu. Po finanční vykazování je k dispozici samostatné pole Typ směnného kurzu finančního výkaznictví. Tato dvě pole nejsou synchronizována, což umožňuje použití různých typů směnných kurzů pro přecenění a vykazování.

  • Na stránce Hlavní kniha udělejte toto:

  • Určete Typ směnného kurzu. Pokud není definován typ směnného kurzu pro hlavní účet, použije se tento typ směnného kurzu při přecenění cizí měny.
  • Zadejte účty pro realizovaný zisk, realizovanou ztrátu, nerealizovaný zisk a nerealizovanou ztrátu k přecenění měny. Účty pro realizovaný zisk a realizovanou ztrátu se používají při vypořádávání transakcí pohledávek a závazků a účty pro nerealizovaný zisk a nerealizovanou ztrátu se používají pro přecenění otevřených transakcí a hlavních účtů hlavní knihy.

  • Na stránce Účty přecenění měny udělejte toto:

  • Vyberte různé účty přecenění měny pro každou měnu a společnosti. Pokud nejsou definovány žádné účty, budou použity účty ze stránky Hlavní kniha.

Zpracování přecenění cizí měny

Po dokončení nastavení použijte stránku Přecenění cizí měny k přecenění transakcí a zůstatků na hlavních účtech. Proces můžete spustit v reálném čase nebo naplánovat jeho spuštění použitím dávky.

Na stránce Přecenění cizí měny se zobrazí historie pro každý proces přecenění včetně údaje, kdy byl proces spuštěn, jaká kritéria byla definována, odkazu na doklad vytvořený pro přecenění a záznam, pokud předchozí přecenění byla stornována. Spusťte proces přecenění klepnutím na tlačítko Přecenění cizí měny.

Hodnoty Od data a Do data definují interval dat pro výpočet zůstatku cizí měny, který bude přeceněný. Při přeceňování účtů zisků a ztrát jsou přeceněny všechny transakce (součet) provedené v časovém intervalu. Pokud přeceňujete rozvahové účty, počáteční datum je ignorováno. Místo toho je určen zůstatek k přecenění od začátku fiskálního roku dosud.

Pole Datum sazby lze použít k definování data, pro které by měl být výchozí směnný kurz. Například můžete přecenit zůstatky mezi rozsahem dat z 1. na 31. ledna, ale pomocí směnného kurzu definovaného pro 1. únor.

Vyberte hlavní účty k přecenění: všechny, rozvahový účet nebo účet zisků a ztrát. Pouze hlavní účty označené pro přecenění (na hlavní stránce účtu) budou přeceněny. Pokud chcete dále omezit rozsah hlavních účtů, použijte kartu Záznamy k zahrnutí pro definování rozsahu hlavních účtů nebo jednotlivých hlavních účtů.

Proces přecenění lze spustit pro jednu nebo více právnických osob. Vyhledávání se zobrazí pouze pro právnické osoby, ke kterým máte přístup. Vyberte právnické osoby, u kterých chcete spustit proces přecenění.

Přecenění lze spustit pro jednu nebo více cizích měn. Vyhledávání bude obsahovat všechny měny, které byly zaúčtovány v rozsahu data relevantním pro daný typ hlavního účtu právnické osoby, které jsou vybrány k přecenění (rozvaha nebo zisk a ztráta). Zúčtovací měna bude zařazena do seznamu, ale nic nebude oceněno, pokud je vybrána zúčtovací měna.

Nastavte Náhled před zaúčtováním na Ano, pokud chcete zkontrolovat výsledek přecenění hlavní knihy. Náhled v hlavní knize se liší od simulace v přecenění cizí měny pohledávek a závazků. Simulace v AR a AP je sestava, ale hlavní kniha má náhled, který lze zaúčtovat, aniž by bylo nutné znovu spustit proces přecenění. Náhled výsledků lze exportovat do aplikace Microsoft Excel, chcete-li uchovat historii způsobu výpočtu částek. Nelze použít dávkové zpracování, pokud chcete zobrazit výsledky přecenění. Z náhledu má uživatel možnost zaúčtovat výsledky všech právnických osob pomocí tlačítka Zaúčtovat. Pokud existuje problém s výsledky pro právnickou osobu, uživatel má možnost zaúčtovat dílčí sadu právnických osob pomocí tlačítka Vybrat právnické osoby k zaúčtování.

Po dokončení procesu přecenění cizí měny bude vytvořen záznam, který bude sledovat historii každé spuštění. Bude vytvořen samostatný záznam pro každou právnickou osobu a účtovací vrstvu.

Výpočet nerealizovaných zisků/ztrát

Transakce nerealizovaných zisků/ztrát jsou vytvořeny odlišně mezi přeceněním hlavní knihy a procese přecenění pohledávek a závazků. V pohledávkách a závazcích jsou předchozí přecenění zcela stornována (za předpokladu, že není dosud vyrovnána transakce) a je vytvořena nová transakce přecenění pro nerealizované zisky/ztráty podle nového směnného kurzu. Je to proto, že přeceňujeme každou jednotlivou transakce pohledávek a závazků. V hlavní knize nejsou stornována předchozí přecenění. Namísto toho je vytvořena transakce pro rozdíl mezi zůstatkem hlavního účtu, včetně všech předchozích částek přecenění a novou hodnotou na základě směnného kurzu pro datum sazby.

Příklad Pro hlavní účet 110110 existují následující zůstatky.

Datum Účet hlavní knihy Částka transakce Účetní částka
20. leden 110110 (hotovost) 500 EUR (Má dáti) 1000 USD (Dal)

Hlavní účet je přeceněn dne 31. ledna Nerealizovaný zisk nebo ztráta se vypočte takto:

Aktuální zůsatek v měně transakce Aktuální zůstatek v zúčtovací měně Směnný kurz při přecenění Nová částka v zúčtovací měně Nerealizovaný zisk/ztráta
500 EUR 1000 USD 166.6667 833,33 EUR (500 x 1,666667) 166,67 ztráta (833,33 – 1000)

Bude vytvořena následující účetní položka.

Datum Účet hlavní knihy Má Dáti Kreditní
31. leden 110110 (hotovost) 166.67
31. leden 801400 (Nerealizovaná ztráta) 166.67

Žádné nové transakce nejsou zaúčtovány v měsíci únoru. Hlavní účet je přeceněn dne 28. února.

Aktuální zůsatek v měně transakce Aktuální zůstatek v zúčtovací měně Směnný kurz při přecenění Nová částka v zúčtovací měně Nerealizovaný zisk/ztráta
500 EUR 833,33 USD (1000 - 166,67) 250.0000 1250 USD (500 x 2,5) Zisk 416,67 (1250 – 833.33)

Bude vytvořena následující účetní položka.

Datum Účet hlavní knihy Má Dáti Kreditní
28. únor 110110 (hotovost) 416.67
28. únor 801600 (Nerealizovaný zisk) 416.67

Stornování přecenění cizí měny

Pokud potřebujete stornovat transakci přecenění, vyberte tlačítko Stornovat transakci na stránce Přecenění cizí měny. Nový historický záznam přecenění cizí měny bude vytvořen k udržování historického kontrolního záznamu, kdy bylo přecenění vytvořeno nebo stornováno.

Výsledek přecenění mimo pořadí dat lze zrušit, ale může být nutné změnit také aktuálnější přecenění k zajištění správných zůstatků pro každý přeceněný hlavní účet. Protože neexistuje žádný způsob, jak řídit, které hlavní účty budou přehodnoceny a četnost jejich přeceňování, může dojít ke stornu aktuálního pořadí. Organizace se může například rozhodnout přecenit své hlavní účty hotovosti čtvrtletně, ale všechny ostatní hlavní účty každý měsíc.