Metody výpočtu DPH v poli Zdroj

  • Článek

Tento článek vysvětluje možnosti v poli Původ na stránce Kódy DPH, a postup výpočtu DPH na základě vybrané možnosti pro kód DPH.

Pro každý vytvořený kód DPH na stránce Kódy DPH je nutné vybrat metodu výpočtu, která je použita pro částku základu daně v poli Původ.

Procento z čisté částky

Procento výpočtu čisté částky je výchozí hodnota v poli Původ. DPH se počítá jako procento z částky nákupu nebo prodeje bez všech jiných DPH.

Příklad

Sazba daně je 25%. Řádek faktury zobrazuje množství 10 položek po $1,00 za kus a odběrateli je poskytnuta desetiprocentní řádková sleva. Čistá částka: (10 × 1,00) -10% = 9,00. DPH: 9,00 × 25 % = 2,25. Celkové množství: 9,00 + 2,25 = 11,25.

Procento z hrubé částky

Pokud vyberete metodu Procento z hrubé částky, DPH bude vypočtena jako procento z hrubé částky prodeje. Hrubá částka je čistá částka na řádku plus všechny daně a poplatky pro řádek kromě jedné daně, kde Původ = procento z hrubé částky.

Příklad

Daňový úřad na položku uložil zvláštní cla. Částky cla se před výpočtem DPH přičtou k čisté částce. Použijme následující kódy DPH:

  • CLO 1 = 10% s pomocí metody výpočtu procenta z čisté částky
  • CLO 2 = 20% s pomocí metody výpočtu procenta z čisté částky
  • DPH = 25% s pomocí metody výpočtu procenta z hrubé částky

Pokud je čistá částka 10,00, pak CLO 1 = 1,00 (10,00 × 10 %) a CLO 2 = 2,00 (10,00 × 20 %). Částky by byly následující: Hrubá částka: Čistá částka + částka DUTY 1 + částka DUTY 2 (10,00 + 1,00 + 2,00) = 13,00. DPH = 13,00 × 25 % = 3,25. Celkem CLO A DPH: 1,00 + 2,00 + 3,25 = 6,25. Celkové množství: 10,00 + 6,25 = 16,25.

Poznámka

Pro transakci lze použít pouze jeden daňový kód, kde původ = procento z hrubé částky. V opačném případě se zobrazí chybová zpráva, že nelze vypočítat daň z obratu.

Procento DPH

Vyberete-li v poli Původ hodnotu Procento DPH, DPH se vypočítá jako procento z DPH vybrané v části Prodejní daň v poli DPH. DPH, která je vybrána v části Prodejní daň v poli DPH se vypočítá jako první. Druhá DPH bude vypočítána následovně na základě první částky DPH.

Příklad

Použijme následující kódy DPH:

  • CLO 1 = 10% s pomocí metody Procento z čisté částky.
  • CLO 2 = 20 % pomocí metody Procento z DPH s vybranou možností Clo 1 v části Prodejní daň v poli DPH.
  • DPH = 25% s pomocí metody Procento z hrubé částky.

Čistá částka: 10.00. CLO 1: 10,00 × 10% = 1,00. CLO 2: 1,00 × 20% = 0,20. Hrubá částka: 10,00 + 1,00 + 0,20 = 11,20. DPH: = 11,20 × 25 % = 2,80. Celkem CLO A DPH: 1,00 + 0,20 + 2,80 = 4,00. Celkové množství: 10,00 + 4,00 = 14,00.

Poznámka

Při výpočtu daně není možné použít více úrovní daně. Daň nelze vypočítat na základě DPH, které je již vypočteno na základě jiné daně. U transakce lze vypočítat více jednotlivých úrovní daně u kódů daně.

Částka za jednotku

Pokud v poli Původ vyberete možnost Suma za jednotku, daň z prodeje se vypočítá jako pevná částka za jednotku vynásobená množstvím zadaným na řádku dokladu. Jednotka musí být zvolena v poli Jednotka. Částka na jednotku je uvedena na stránce Hodnoty kódu DPH.

Příklad

Kód daně z prodeje je nastaven jako 1,20 USD za jednotku = pole na řádku prodejní faktury. Prodá se 25 krabic zboží a daň z prodeje se vypočítá jako 25 × 1,20 = 30,00.

Poznámka

Pokud je transakce zadána v jiné jednotce, než je jednotka zadaná v kódu daně z prodeje, jednotka se automaticky převede na základě převodů jednotek nastavených na stránce Převody jednotek.

Částka za jednotku, doplňková možnost

Na kartě Výpočet můžete určit, zda je daň vypočítaná jako částka na jednotku před dalšími kódy DPH, a přidána k čisté částce před vypočítáním ostatních kódů DPH, kde Původ = procento z čisté částky.

Příklad

Předpokládejme, že u transakce jsou vypočteny dva daňové kódy:

  • CLO: Původ = částka za jednotku a prodejní daň, hodnota je nastavena na 5,00 za jednotku = kusy
  • DPH: Původ = jak je uvedeno v následujících příkladech, hodnota je nastavena na hodnotu 25 %

Jeden kus položky se prodává za jednotkovou cenu 10,00.

Příklad 1

DPH: Původ = metoda Procento z hrubé částky. DPH: Původ = metoda Procento z hrubé částky Možnost Výpočet před DPH nemá žádný vliv, protože DPH se počítá jako procento z hrubé částky. CLO: 1 × 5,00 = 5,00. Hrubá částka: 10,00 + 5,00 = 15,00. DPH: = 15,00 × 25 % = 3,75. Celková DPH: 5,00 + 3,75 = 8,75. Celkové množství: 10,00 + 8,75 = 18,75.

Příklad 2

DPH: Původ = procento čisté částky. Volba Výpočet před zdaněním není vybrána pro výpočet CLA. Čistá částka: 10.00. CLO: 1 × 5,00 = 5,00. DPH: = 10,00 × 25 % = 2,50. Celková DPH: 5,00 + 2,50 = 7,50. Celkové množství: 10,00 + 7,50 = 17,50.

Příklad 3

DPH: Původ = procento čisté částky. Volba Výpočet před zdaněním je vybrána pro výpočet CLA. Čistá částka: 10.00. CLO: 1 × 5,00 = 5,00. DPH: (10,00 + 5,00) × 25 % = 3,75. Celková DPH: 5,00 + 3,75 = 8,75. Celkové množství: 10,00 + 8,75 = 18,75.

Příklad 4

Výsledky příkladu 3 a příkladu 1 jsou stejné, protože existuje pouze jedno clo. Předpokládejte, že máte dvě cla a pouze jedno z nich je zahrnuto do čisté částky pro výpočet daně z prodeje: CLO 1: 5,00, přičemž je použita metoda Částka za jednotku a je vybrána možnost Vypočítat před zdaněním. CLO 2: 2,50 pomocí metody Částka za jednotku a možnost Vypočítat před zdaněním není vybraná. DPH = 25 % s pomocí metody Procento z hrubé částky. Čistá částka: 10.00. CLO 1: 1 × 5.00% = 5,00. CLO 2: 1 × 2.50% = 2,50. Čistá částka podléhající DPH: = 10,00 + 5,00 = 15,00. DPH: = 15,00 × 25 % = 3,75. Celková DPH včetně cel: 5,00 + 2,50 + 3,75 = 11,25. Celkové množství: 10,00 + 11,25 = 21,25. 25% DPH se vypočítá ze součtu čisté částky (10,00) + DUTY 1 (5,00) = 15,00. Clo 2 je k částce daně přičteno po výpočtu DPH.

Vypočtené procento čisté částky

Vypočtené procento čisté částky řídí výpočet daně jiným způsobem v závislosti na nastavení parametru Částky včetně DPH pro deník nebo doklad.

Příklad 1

Dokument/deník je nastaven na Částky zahrnují daň z prodeje = Ano. Částka na řádku transakce: 10.00. Sazba daně: 25 %. DPH: (10,00 × 25 %) = 2,50. Částka základu daně (částka původu): částka řádku transakce - daň z prodeje (10,00 - 2,50) = 7,50.

Příklad 2

Dokument/deník je nastaven na Částky zahrnují daň z prodeje = Ne. Částka na řádku transakce: 10.00. Sazba daně: 25 %. Daň z prodeje: (částka na řádku transakce × sazba daně) ÷ (100 - sazba daně) (10,00 × 25 %) ÷ (100 % - 25 %) = 3,33. Částka základu daně (částka původu): Částka na řádku transakce = 10,00.

Procento marže

Metodu Výpočet procenta marže zavádí služba výpočtu daně a je účinná pouze ve službě výpočtu daně. DPH se vypočítá jako procento rozdílu mezi prodejní cenou a cenou nákladů na vrácení.

Příklad

Sazba daně je 20%. Řádek faktury zobrazuje množství dvou položek po 329,00. Cena za vrácení každé položky je 318,00. Čistá částka: (2 × 329,00) = 658,00. DPH: (658,00 - [2 × 318,00]) × 20 % = 4,40.

Další prostředky

Sazby DPH na základě polí Základ marže a Metody výpočtu

Možnosti výpočtu celé částky a intervalu pro kódy daně z prodeje