Vykazování daně podle kódů vykazování

  • Článek

Tento článek popisuje obecný přístup k nastavení a generování výkazu daně podle kódů vykazování pro některé evropské země/oblasti. Tento přístup je společný pro uživatele v právnických osobách v těchto zemích a oblastech:

  • Austrálie
  • Japonsko
  • Lotyšsko
  • Litva

Přehled vykazování daně

Výkaz daně je založený na částkách daňových transakcí. Proces generování výkazu daně je součástí procesu platby DPH, který je implementován pomocí funkce Vypořádání a zaúčtování DPH. Tato funkce se používá k výpočtu DPH splatné pro dané období. Výpočet vyrovnání zahrnuje zaúčtovanou DPH pro vybrané období vyrovnání daňových transakcí. Další informace naleznete v tématu Vytvoření platby DPH. Postup pro výpočet dat pro výkaz daně je založen na vztahu mezi kódy DPH a kódy vykazování DPH, kde kódy vykazování daně odpovídají polím s výkazy daně (nebo značkám v XML). Pro každý kód DPH by měly být nastaveny kódy vykazování DPH pro každý typ transakce, například zdanitelné prodeje zdanitelné nákupy, zdanitelný import. Tento typ transakcí je popsán v části Kódy DPH pro vykazování daně dále v tomto článku.

Pro každý kód vykazování by mělo být určeno konkrétní rozložení sestavy. Ve stejnou dobu jsou kódy DPH propojeny s konkrétním finančním úřadem prostřednictvím období vyrovnání DPH. Pro každý finanční úřad pro vykazování DPH by mělo být určeno konkrétní rozložení sestavy. Tedy pouze kódy vykazování DPH se stejným rozložením sestavy, která je nastavena pro finanční úřad k odvedení DPH v období vyrovnání DPH pro kód DPH lze vybrat v nastavení sestavy kódu DPH. Transakce DPH generované při účtování objednávky nebo deníku obsahují kód DPH, zdroj DPH, směr DPH a částky transakcí (částka základu daně a výše daně v zúčtovací měně, měně DPH a měně transakce). V závislosti na kombinaci atributů transakce DPH, částky transakce tvoří celkové částky určené pro kódy vykazování DPH určené pro kódy DPH. Následující obrázek znázorňuje vztah mezi daty.

Diagram, který ukazuje vztah dat.

Nastavení výkazu daně

Chcete-li generovat výkazy daně, je nutné vytvořit následující položky.

Nastavení daňových úřadů pro vykazování daně

Dříve než můžete vytvořit kódy vykazování DPH, je nutné vybrat správnou sestavu rozložení pro finanční úřad. Na stránce Finanční úřady v části Obecné vyberte rozložení sestavy. Toto rozložení bude použito, když nastavujete kódy vykazování DPH.

Kódy vykazování DPH

Kódy vykazování DPH jsou pole kódy daně výkazu nebo značky názvy ve formátu XML. Tyto kódy se používají k agregaci a přípravě částky v sestavě. Při konfiguraci elektronického formátu vykazování ve výkazu daně budou použity názvy částek výsledku. Můžete vytvářet a udržovat kódy vykazování DPH na stránce Kódy vykazování DPH. Každý kód je nutné přiřadit rozložení sestavy. Jakmile vytvoříte kódy vykazování DPH, můžete použít kódy v části Nastavení sestavy na stránce Kódy DPH.

Kódy vykazování daně

Základní částky a daňové částky prodejní daně mohou být agregovány v kódech vykazování ve výkazu daně (značky XML nebo deklarace polí). Toto chování můžete nastavit přiřazením vykazování kódů různých typů transakcí pro kódy DPH na DPH kódy DPH stránky. Následující tabulka popisuje typy transakcí v nastavení sestavy pro kódy DPH. Výpočet zahrnuje transakce pro všechny typy zdrojů s výjimkou DPH.

typ transakce Popis transakcí a částek pro výpočet v typu transakce
Zdanitelné prodeje

Součet Základních částek daně daňových transakcí, který splňuje následující podmínky:

  • Datum transakce je ve vybraném období/
  • Prodej je domácí (směr daně je DPH na výstupu).
  • Transakce částka základu daně nebo částka daně< 0.
Prodej bez daně

Součet Základních částek daně daňových transakcí, který splňuje následující podmínky:

  • Datum transakce je ve vybraném období.
  • Prodej je export (směr daně je Prodej bez DPH).
  • Transakce částka základu daně nebo částka daně< 0.
Splatná DPH

Součet Základních částek daně daňových transakcí, který splňuje následující podmínky:

  • Datum transakce je ve vybraném období.
  • Prodej je domácí (směr daně je DPH na výstupu).
  • Transakce částka základu daně nebo částka daně< 0.
Zdanitelný prodejní dobropis

Součet Základních částek daně daňových transakcí, který splňuje následující podmínky:

  • Datum transakce je ve vybraném období.
  • Prodej je domácí (směr daně je DPH na výstupu).
  • Transakce částka základu daně nebo částka daně> 0.
Prodejní dobropis osvobozený od daně

Součet Základních částek daně daňových transakcí, který splňuje následující podmínky:

  • Datum transakce je ve vybraném období.
  • Prodej je export (směr daně je Prodej bez DPH).
  • Transakce částka základu daně nebo částka daně> 0.
DPH na prodejním dobropisu

Součet Základních částek daně daňových transakcí, který splňuje následující podmínky:

  • Datum transakce je ve vybraném období.
  • Prodej je domácí (směr daně je DPH na výstupu).
  • Transakce částka základu daně nebo částka daně> 0.
Zdanitelné nákupy

Součet Základních částek daně daňových transakcí, který splňuje následující podmínky:

  • Datum transakce je ve vybraném období.
  • Nákup je domácí (směr daně je DPH na vstupu).
  • Transakce částka základu daně nebo částka daně> 0.
Nákup bez daně

Součet Základních částek daně daňových transakcí, který splňuje následující podmínky:

  • Datum transakce je ve vybraném období.
  • Prodej je import (směr daně je Nákup bez daně).
  • Transakce částka základu daně nebo částka daně> 0.
Pohledávka DPH

Součet Základních částek daně daňových transakcí, který splňuje následující podmínky:

  • Datum transakce je ve vybraném období.
  • Nákup je domácí (směr daně je DPH na vstupu).
  • Transakce částka základu daně nebo částka daně> 0.
Zdanitelný nákupní dobropis

Součet Základních částek daně daňových transakcí, který splňuje následující podmínky:

  • Datum transakce je ve vybraném období.
  • Nákup je domácí (směr daně je DPH na vstupu).
  • Transakce částka základu daně nebo částka daně< 0.
Nákupní dobropis osvobozený od daně

Součet Základních částek daně daňových transakcí, který splňuje následující podmínky:

  • Datum transakce je ve vybraném období.
  • Prodej je import (směr daně je Nákup bez daně).
  • Transakce částka základu daně nebo částka daně< 0.
DPH na nákupním dobropisu

Součet Základních částek daně daňových transakcí, který splňuje následující podmínky:

  • Datum transakce je ve vybraném období.
  • Nákup je domácí (směr daně je DPH na vstupu).
  • Transakce částka základu daně nebo částka daně< 0.
Zdanitelný import

Součet Základních částek daně daňových transakcí, který splňuje následující podmínky:

  • Datum transakce je ve vybraném období.
  • Směr daně je Použít daň
  • Transakce částka základu daně nebo částka daně> 0.
Protiúčet zdanitelného dovozu

Stornovaný součet Základních částek daně daňových transakcí, který splňuje následující podmínky:

  • Datum transakce je ve vybraném období.
  • Směr daně je Použít daň.
  • Transakce částka základu daně nebo částka daně> 0.
Zdanitelný dovozní dobropis

Součet Základních částek daně daňových transakcí, který splňuje následující podmínky:

  • Datum transakce je ve vybraném období.
  • Směr daně je Použít daň.
  • Transakce částka základu daně nebo částka daně< 0.
Protiúčet zdanitelných dovozních dobropisů

Stornovaný součet Základních částek daně daňových transakcí, který splňuje následující podmínky:

  • Datum transakce je ve vybraném období.
  • Směr daně je Použít daň.
  • Transakce částka základu daně nebo částka daně< 0.
Použít daň

Součet Základních částek daně daňových transakcí, který splňuje následující podmínky:

  • Datum transakce je ve vybraném období.
  • Směr daně je Použít daň.
  • Transakce částka základu daně nebo částka daně> 0.
Zapsat importní DPH na protiúčet

Stornovaný součet Částek daně daňových transakcí, který splňuje následující podmínky:

  • Datum transakce je ve vybraném období.
  • Směr daně je Použít daň.
  • Transakce částka základu daně nebo částka daně> 0.

Poznámka

Pro předchozí tabulku se předpokládá, že jsou splněna tato kritéria:

  • Částka základu daně je částka transakce z pole Původ v zúčtovací měně.
  • Částka základu daně je částka transakce z pole Částka daně skutečných prodejů.

Prostředky pro výkazy daně specifické podle zemí

Výkaz daně pro každou zemi/oblast musí splňovat požadavky právních předpisů této země/oblasti. Existují předdefinované obecné modely a formáty výkazů daně pro země/oblasti uvedené v následující tabulce.

Země / oblast Doplňkové informace
Austrálie Výkaz podnikatelské činnosti (BAS)
Japonsko Nastavení sestavy japonské spotřební daně
Lotyšsko Podrobnosti výkazu DPH pro Lotyšsko
Litva Podrobnosti výkazu DPH pro Litvu