Einzelner Beleg mit mehreren Debitoren- oder Kreditorendatensätzen

Dieses Thema bietet einen Überblick darüber, was geschieht, wenn Sie einen einzelnen Beleg mit mehreren Debitoren- und Kreditorendatensätzen buchen. Diese Funktionalität wird in künftigen Versionen von Microsoft Dynamics 365 for Finance and Operations, Enterprise Edition, nicht mehr zur Verfügung stehen. Folglich empfehlen wir es nicht, diese Buchungsmethode zu verwenden, wegen der Buchhaltungsauswirkungen auf die Ausgleichsverarbeitung.

Einige allgemeine Beispiele, in denen ein Beleg für mehrere Debitoren oder Kreditoren verwendet wird, sind unter anderem Saldo-Übertragungen zwischen Debitoren und die Ermittlung des Nettowerts von Salden zwischen Debitoren und Kreditoren in derselben Organisation.

Ein Beleg, der mehrere Debitoren oder Kreditoren enthält, kann mithilfe einer der folgenden Methoden eingegeben werden:

  • Verwenden einer Erfassung, bei der die Option Nur eine Belegnummer ausgewählt ist, sodass jede Position, die der Erfassung hinzugefügt wird, auf demselben Beleg enthalten ist.
  • Verwenden eines mehrzeiligen Belegs, bei dem es kein Gegensachkonto gibt, mit mehr als einem Debitor oder Kreditor.
  • Eingeben eines Belegs, wobei das Konto und Gegenkonto Kreditor/Kreditor, Debitor/Debitor, Kreditor/Debitor oder Debitor/Kreditor sind.

In diesem Thema wird gezeigt, wie Ausgleiche verarbeitet werden, wenn ein Beleg mit mehreren Debitoren oder Kreditoren gebucht wird. Darüber hinaus bietet dieses Thema Problemumgehungen, mit denen Sie verstehen, wie Sie es vermeiden können, einen Beleg mit mehreren Debitoren und Kreditoren zu verwenden. Insbesondere gibt es Beispiele, die zwei allgemeine Ausgleichsszenarien veranschaulichen, auf die sich die Verwendung eines Belegs mit mehreren Debitoren oder Kreditoren auswirkt:

  • Skontobuchhaltung
  • Neubewertungsbuchhaltung

Wie wirkt sich der Ausgleich auf die Verwendung eines einzigen Belegs aus

Wenn Sie einen Beleg buchen, der mehrere Debitoren- oder Kreditorendatensätze enthält, wird ein einzelner Buchhaltungsbeleg erstellt, der mehrere Debitoren- oder Kreditorenkontensalden enthält. Während des Ausgleichsprozesses werden die ursprünglichen Buchhaltungseinträge verwendet, um Buchhaltungseinträge für das Skonto, nicht realisierte Gewinne und Verluste, realisierte Gewinne und Verluste und die Entlastung des Sammelkontos des Ausgangsdokuments zu erstellen. Wenn beispielsweise ein Skonto beim Ausgleichen einer Kreditorenzahlung zu einer Rechnung in Anspruch genommen wird, muss die Skontobuchhaltung von der ursprünglichen Rechnung zum Kreditorensachkonto buchen. Wenn die ursprüngliche Rechnung in einem Beleg gebucht wurde, der mehrere Kreditorendatensätze enthält, wird die ursprüngliche Buchhaltung zusammengefasst. Da es keine Zugriffsmöglichkeit auf den detaillierten Buchhaltungseintrag für jede Kreditorenbuchung im einzelnen Beleg gibt, gibt es in diesem Fall keine Möglichkeit zu bestimmen, wie der Benutzer den Skonto buchhalterisch berücksichtigen wollte.

Ein Beleg mit mehreren Kreditoren und die Auswirkungen auf die Skontobuchhaltung

Im folgenden Beispiel werden mehrere Kreditorenrechnungen im Hauptbuch auf einem einzelnen Beleg auf der Seite Allgemeine Erfassung erfasst. Diese Rechnungen werden über mehrere Kontodimensionen verteilt.

Beleg Kontenart Konto Beschreibung Soll Entlastung
GNJL001 Lieferant 1001 INV1 100,00
GNJL001 Lieferant 1001 INV2 200,00
GNJL001 Lieferant 1001 INV3 300,00
GNJL001 Unternehmen 606300-001-- INV1 50,00
GNJL001 Unternehmen 606300-002-- INV1 50,00
GNJL001 Unternehmen 606300-003-- INV2 200,00
GNJL001 Unternehmen 606300-004-- INV3 300,00

Nach dem Buchen wird ein Beleg erstellt.

Beleg Konto Buchungstyp Betrag in Buchungswährung
GNJL001 606300-001-- Erstellte Journale 50,00
GNJL001 606300-002-- Erstellte Journale 50,00
GNJL001 606300-003-- Erstellte Journale 200,00
GNJL001 606300-004-- Erstellte Journale 300,00
GNJL001 200110-001- Kreditorensaldo -100,00
GNJL001 200110-001- Kreditorensaldo -200.00
GNJL001 200110-001- Kreditorensaldo -300,00

Beachten Sie, dass der Beleg drei Einträge für den Buchungstyp des Kreditorensaldos in dem einzelnen Beleg enthält. Es gibt keine Möglichkeit, um anzugeben, dass der Soll von 50,00 für 606300-001 und der Soll von 50,00 für 606300-002 dazu vorgesehen sind, den Kreditorensaldo von 200110-001 auszugleichen. Dies liegt daran, dass der Benutzer mehrere Kreditorendatensätze in einem einzelnen Beleg eingegeben hat.

Mithilfe dieses Beispiels können wir die Auswirkung der Verwendung eines Belegs auf die nachgelagerte Ausgleichsbuchhaltung analysieren. Angenommen, Sie zahlen 197,00 der Rechnung über 200,00, indem Sie einen Skonto von 3,00 % in Anspruch nehmen. Beachten Sie, dass der Skonto-Kontowert über alle Dimensionen von den Ausgabekonten des Rechnungsbelegs hinweg zugeteilt wird. Dies ist darauf zurückzuführen, dass ein Beleg verwendet wurde, um die obige Rechnung zu buchen, ohne einen Hinweis darauf, wie der Benutzer beabsichtigte, dass die Ausgabenverteilungen mit dem Kreditorensaldo in einem einzelnen Beleg korrelieren sollen.

Beleg Konto Buchungstyp Soll Entlastung
APPAYM001 200110-001- Kreditorensaldo 197.00
APPAYM001 110110-001- Bank 197.00
14000056 520200-001-- Kreditorenskonto 0.25
14000056 520200-002-- Kreditorenskonto 0.25
14000056 520200-003-- Kreditorenskonto 1,00
14000056 520200-004-- Kreditorenskonto 1.50
14000056 200110-001- Kreditorensaldo 3,00

Wenn der Benutzer damit unzufrieden ist, dass der Skonto über alle Ausgabenverteilungen aus der ursprünglichen Rechnung hinweg zugeteilt wird, sollten anstelle eines Belegs mehrere Belege verwendet werden, um die Rechnungen zu erfassen. Das folgende Beispiel zeigt, wie mehrere Belege im Hauptbuch eingegeben werden können, anstatt einen Beleg zu verwenden, wie am Anfang dieses Beispiels angezeigt.

Beleg Kontenart Konto Beschreibung Soll Entlastung Gegenbuchungstyp Gegenkonto
GNJL001 Lieferant 1001 INV1 100,00 Unternehmen <leer>:
GNJL001 Unternehmen 606300-001-- INV1 50,00 Unternehmen <leer>:
GNJL001 Unternehmen 606300-002-- INV1 50,00 Unternehmen <leer>
GNJL002 Lieferant 1001 INV2 200,00 Unternehmen 606300-003--
GNJL003 Lieferant 1001 INV3 300,00 Unternehmen 606300-004--

Wenn jetzt INV2 bezahlt ist, wird der folgende Eintrag vorgenommen. Beachten Sie, dass die Finanzdimensionen des Skontos den Finanzdimensionen der zugeordneten Ausgaben folgen.

Beleg Konto Buchungstyp Soll Entlastung
APPAYM001 200110-001- Kreditorensaldo 197.00
APPAYM001 110110-001- Bank 197.00
14000056 520200-003-- Kreditorenskonto 3,00
14000056 200110-001- Kreditorensaldo 3,00

Ein Beleg mit mehreren Kreditoren und die Auswirkungen auf die Buchhaltung der realisierten Gewinne/Verluste

Beleg Kontenart Konto Beschreibung Soll Entlastung Kontenart Konto
GNJL001 Lieferant 1001 INV1 100,00 Unternehmen 606300-001--
GNJL001 Lieferant 1001 INV2 200,00 Unternehmen 606300-002--

Im folgenden Beispiel werden mehrere Kreditorenrechnungen im Hauptbuch auf einem einzelnen Beleg auf der Seite Allgemeine Erfassung erfasst. Diese Rechnungen werden über mehrere Kontodimensionen verteilt. Nach dem Buchen wird ein Beleg erstellt.

Beleg Konto Buchungstyp Betrag in Buchungswährung (EUR) Betrag in Buchhaltungswährung (USD)
GNJL001 606300-001-- Erstellte Journale 100,00 114.00
GNJL001 606300-002-- Erstellte Journale 200,00 228.00
GNJL001 200110-001- Kreditorensaldo -100,00 -114,00
GNJL001 200110-001- Kreditorensaldo -200.00 -228,00

Beachten Sie, dass der Beleg zwei Einträge für den Buchungstyp des Kreditorensaldos in dem einzelnen Beleg enthält. Es gibt keine Möglichkeit anzugeben, dass das Soll für 606300-001 den Kreditorensaldoeintrag von 100,00 zu 200110-001 ausgleichen soll. Dies liegt daran, dass der Benutzer mehrere Kreditorendatensätze in einem einzelnen Beleg eingegeben hat.

Mithilfe dieses Beispiels können wir die Auswirkung der Verwendung eines Belegs auf die nachgelagerte Ausgleichsbuchhaltung analysieren. Nehmen wir an, dass die Buchhaltungswährung USD ist und die oben genannten Buchungen in der Buchungswährung EUR gebucht wurden. Nehmen wir an, dass Sie die Rechnung über 200,00 EUR vollständig bezahlen, Sie jedoch einen realisierten Verlust feststellen, aufgrund einer Differenz im Wechselkurs zwischen dem Zeitpunkt, an dem Sie die Rechnung gebucht haben und der Bezahlung. Beachten Sie, dass der Kontowert des realisierten Verlusts über alle Dimensionen von den Ausgabekonten des Rechnungsbelegs hinweg zugeteilt wird. In diesem Fall wurden sowohl die Dimension 001 als auch 002 zugeteilt, obwohl nach der Wahrnehmung des Benutzers möglicherweise nur 002 zum Ausgabenkonto der Rechnung gehört, die beglichen wird. Dies ist darauf zurückzuführen, dass ein Beleg verwendet wurde, um die obige Rechnung zu buchen, ohne einen Hinweis darauf zu hinterlassen, wie der Benutzer beabsichtigte, dass die Ausgabenverteilungen mit dem Kreditorensaldo in einem einzelnen Beleg korrelieren sollen.

Beleg Konto Buchungstyp Betrag in Buchungswährung (EUR) Betrag in Buchhaltungswährung (USD)
APPAYM001 200110-001- Kreditorensaldo 200,00 230.00
APPAYM001 110110-001- Bank -200.00 -230,00
14000056 801300-001- Kursverlust 0,00 0.67
14000056 801300-002- Kursverlust 0,00 1.33
14000056 200110-001- Kreditorensaldo -2,00

Wenn der Benutzer damit unzufrieden ist, dass der Wechselkursverlust über alle Ausgabenverteilungen aus der ursprünglichen Rechnung hinweg zugeteilt wird, sollten anstelle eines Belegs mehrere Belege verwendet werden, um die Rechnungen zu erfassen. Das folgende Beispiel zeigt, wie mehrere Belege im Hauptbuch eingegeben werden können, anstatt einen Beleg zu verwenden, wie am Anfang dieses Beispiels angezeigt.

Beleg Kontenart Konto Beschreibung Soll Entlastung Gegenbuchungstyp Gegenkonto
GNJL002 Lieferant 1001 INV1 100,00 Unternehmen 606300-001--
GNJL003 Lieferant 1001 INV2 200,00 Unternehmen 606300-002--

Wenn jetzt INV2 bezahlt ist, wird der folgende Eintrag vorgenommen. Beachten Sie, dass die Finanzdimensionen des Wechselkursverlusts den Finanzdimensionen der zugeordneten Ausgaben folgen.

Beleg Konto Buchungstyp Betrag in Buchungswährung (EUR) Betrag in Buchhaltungswährung (USD)
APPAYM001 200110-001- Kreditorensaldo 200,00 230.00
APPAYM001 110110-001- Bank -200.00 -230,00
14000056 801300-002- Kursverlust 0,00 2.00
14000056 200110-001- Kreditorensaldo -2,00

Ein Beleg für Saldo-Übertragungen und Saldierungsszenarien

Zwei häufig verwendete Szenarien, die einen Beleg verwenden, der mehrere Debitoren oder Kreditoren enthält, umfassen Saldo-Übertragungen von einem Debitor/Kreditor zu einem anderen Debitor/Kreditor sowie die Saldierung eines Debitors und Kreditors, die dieselbe Organisation sind. In den folgenden beiden Beispielen wird die bevorzugte Methode zum Eingeben dieser Szenarien in Finance and Operations als Alternative zum Eingeben in einen Beleg gezeigt.

Eine Saldo-Übertragung ist ein Beleg mit mehreren Debitoren, die zum Zweck der Übertragung des Saldos von einem Debitor an einen anderen Debitor (Gleiches gilt für Kreditoren) eingegeben werden. Dieses Szenario kann auftreten, wenn die Zuständigkeit für die Zahlung der Rechnung an eine andere Partei übergeht, beispielsweise wenn ein Tochterunternehmen die Zuständigkeit auf das Mutterunternehmen verlagert.

Dieses Beispiel geht von einem Verkauf aus, bei welchem dem Debitor ein Skonto zusteht, wenn die Zahlung innerhalb von 10 Tagen erfolgt. Der Debitor in diesem Beispiel verwendet ein Versicherungsunternehmen, das für die Bezahlung der Rechnung verantwortlich ist. Das Versicherungsunternehmen wird als zweiter Debitor im System eingerichtet. Der Saldo des ursprünglichen Debitors wird an das Versicherungsunternehmen übertragen, das die Rechnung bezahlt und dabei für die Bezahlung innerhalb der Rabattperiode ein Skonto von 2% in Anspruch nimmt.

Zur Veranschaulichung gehen wir davon aus, dass der folgende Verkauf an den Debitor ACME erfolgt. Die folgenden Buchhaltungseinträge stellen den Verkauf dar.

Sachkonto Buchungstyp Soll Entlastung
401100-002-023- Umsatzerlös 100
130100-002- Debitorensaldo 100

Als Nächstes überträgt der Benutzer den fälligen Saldo von ACME an das Versicherungsunternehmen in einem Beleg in der Debitoren-Zahlungserfassung. In Finance and Operations ist das Versicherungsunternehmen als Debitor eingerichtet.

Beleg Kontenart Konto Beschreibung Soll Entlastung Gegenbuchungstyp Gegenkonto
ARPAYM001 Kunde ACME Übertragen 100,00 Kunde Versicherung

Beachten Sie, dass der oben genannte Eintrag in einem Belegs enthalten ist. Dieser Beleg beinhaltet zwei Debitorendatensätze. Der folgende Beleg wird erstellt, wenn der oben genannte Hauptbucheintrag gebucht wird.

Beleg Konto Buchungstyp Betrag in Buchungswährung
ARPAYM001 130100-002- Debitorensaldo 100,00
ARPAYM001 130100-002- Debitorensaldo -100,00

Danach nehmen wir an, dass Sie eine Zahlung vom Versicherungsdebitor über 98,00 empfangen und Sie auswählen, ob die Zahlung mit der durch die Saldo-Übertragung erstellten Rechnung beglichen werden soll. Dies führt zum Buchen des folgenden Belegs. Es gibt möglicherweise die Erwartung, dass der Ausgleich die Finanzdimensionen aus der ursprünglichen Rechnung verwendet, aber das ist nicht möglich, weil es kein Rechnungsdokument für den Versicherungsdebitor gibt. Beachten Sie, dass standardmäßig die Verteilungsdimensionen zum Skonto von der Debitorenbuchung stammen, die aus der Übertragung erstellt wurde, nicht vom Umsatzerlöskonto der ursprünglichen Rechnung. Der Standard ist ein Ergebnis der Verwendung eines Belegs zum Übertragen der Salden.

Beleg Konto Buchungstyp Soll Entlastung
ARPAYM002 110110-002- Bank 98.00
ARPAYM002 130100-002- Debitorensaldo 98.00

Im zugehörigen Beleg für das Skonto kommt der Standard für die Finanzdimension aus der Debitorenbuchung, die aus der Übertragung erstellt wird, da die Übertragung mehr als einen Debitor hat.

Beleg Konto Buchungstyp Soll Entlastung
ARP-00001 403300-002- Debitorenskonto 2.00
ARP-00001 130100-002- Debitorensaldo 2.00

Wenn der Benutzer mit dem Standard für die Finanzdimensionen für den Skonto nicht zufrieden ist, sollten anstelle eines Belegs mehrere Belege verwendet werden, um die Saldo-Übertragung zu erfassen. Dieses Szenario sollte ausgeführt werden, indem eine Gutschrift für den Debitor erstellt wird, VON dem der Saldo verschoben wurde und eine Lastschrift oder Rechnung für den Debitor erstellt wurde, ZU dem der Saldo verschoben wurde. Das folgende Beispiel zeigt, wie mehrere Belege in die Debitorenzahlungserfassung eingegeben werden können, um den Saldo zu übertragen, anstatt einen Beleg zu verwenden, wie weiter oben in diesem Beispiel gezeigt.

Beleg Kontenart Konto Beschreibung Soll Entlastung Gegenbuchungstyp Gegenkonto
ARPAYM001 Kunde ACME 100,00 Unternehmen 401100-002-023-
ARPAYM002 Kunde Versicherung 100,00 Unternehmen 401100-002-023-

Das bedeutet, dass wenn der Versicherungsdebitor 98,00 mit dem Beleg ARPAYM02 bezahlt, die korrekten Finanzdimensionen aus dem Sachkontoeintrag des Belegs ARPAYM002 verwendet werden.

Beleg Konto Buchungstyp Soll Entlastung
ARPAYM003 110110-002- Bank 98.00
ARPAYM003 130100-002 Debitorensaldo 98.00

Im zugehörigen Beleg für den Skonto werden die Finanzdimensionen aus dem ausgleichenden Umsatzerlöskonto verwendet, das auf dem Beleg von ARPAYM002 angezeigt wird.

Beleg Konto Buchungstyp Soll Entlastung
ARP-00001 403300-002-023- Debitorenskonto 2.00
ARP-00001 130100-002- Debitorensaldo 2.00

Ein Beleg mit einer Saldierung für mehrere Debitoren und Kreditoren

Die Saldierung kann nützlich sein, wenn eine Organisation beim selben Unternehmen einkauft, an das es auch verkauft. Anstatt die Kreditorenrechnungen zu bezahlen und auf den Empfang der Zahlung für die Debitorenrechnungen zu warten, werden die Kreditoren- und Debitorenrechnungen saldiert. Die Saldierungsbuchung wird gegenüber den ausstehenden Salden ausgeglichen.

Um es zu veranschaulichen, nehmen wir an, dass es sich bei Kreditor 1001 und Debitor US-008 um dieselbe Entität handelt. Ihre Organisation möchte also die Kreditoren- und Debitorensalden saldieren, bevor der verbleibende Saldo bezahlt/empfangen wird. Nehmen wir also an, dass der Kundendatensatz 75,00 EUR schuldet und dem Kreditorendatensatz 100,00 EUR geschuldet wird. Das bedeutet, dass Sie es bevorzugen würden, die Salden auszugleichen und nur dem Kreditor 25,00 EUR zu bezahlen. Nehmen Sie weiterhin an, dass die Buchhaltungswährung USD ist. In diesem Fall wird eine Saldierungsbuchung in einen Beleg in der Kreditoren-Zahlungserfassung eingegeben.

Beleg Kontenart Konto Beschreibung Soll Entlastung Gegenbuchungstyp Gegenkonto
APPAYM001 Lieferant 1001 Saldierung 75,00 Kunde US-008

Um unerwünschte Probleme bei zukünftigen Ausgleichen für diese Buchung zu vermeiden, sollten anstatt eines Belegs mehrere Belege in die Erfassung zur Aufzeichnung der Saldierungsbuchungen eingegeben werden. Beachten Sie, dass die Debitoren- und Kreditorensalden mit einem einzigen Verrechnungskonto ausgeglichen werden, um die Verwendung eines Belegs zu vermeiden, der mehrere Debitoren- und Kreditorensalden enthält.

Beleg Kontenart Konto Beschreibung Soll Entlastung Gegenbuchungstyp Gegenkonto
001 Kunde US-008 75,00 Unternehmen 999999---
002 Lieferant 1001 75,00 Unternehmen 999999---