Wechselkursregulierungen

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Dieser Artikel enthält Informationen zur Wechselkursregulierungsfunktion für Benutzende in juristischen Personen in Estland, Ungarn, der Tschechischen Republik, Lettland, Litauen, Polen und Russland.

Die Funktionalität für die Wechselkursregulierung für Estland, Ungarn, die Tschechische Republik, Lettland, Litauen, Polen und Russland umfasst die folgenden Erweiterungen, die für Debitoren- und Kreditorenkonten relevant sind:

  • Buchungen von Wechselkursregulierungen können als Korrekturen (negative Beträge) der ursprünglichen Regulierung rückgängig gemacht werden.
  • Wenn aufeinanderfolgende nicht realisierte Regulierungen gebucht werden, werden dasselbe Hauptbuchbuchungskonto und dieselbe Transaktionsart verwendet, unabhängig davon, ob die Regulierungen einen Gewinn oder einen Verlust darstellen.
  • Berechnete Wechselkursgewinne werden immer auf Gewinnkonten gebucht, berechnete Wechselkursverluste immer auf Verlustkonten.

Juristische Personen, deren primäre Adresse in der Tschechischen Republik liegt, können eine spezielle Methode zur Wechselkursregulierung nutzen. Diese Methode wird als inkrementelle Methode bezeichnet. Wenn diese Methode aktiviert ist, werden Änderungen, die das aktuelle Feature einführt, nicht angewendet. Nicht verwirklicht und realisierte Gewinne oder Verluste werden mit dem letzten verwendeten Wechselkurs berechnet. Der Betrag wird anstelle des ursprünglichen Betrags als Berechnungsgrundlage verwendet. Um zur Methode der schrittweisen Wechselkursregulierung zu wechseln, wählen Sie auf der Seite Hauptbuchparameter im Abschnitt Neubewertung der Fremdwährung im Feld Berechnungsmethode die Option Inkrementell aus. Das folgende Beispiel zeigt, wie die Wechselkursregulierungsfunktion für Estland, Ungarn, die Tschechische Republik, Lettland, Litauen, Polen und Russland funktioniert. Für dieses Beispiel nutzen wir das folgende Geschäftsszenario:

  • Am 1. Dezember 2012 wird eine Rechnung in einer Fremdwährung gebucht.
  • Die Zahlung in der Fremdwährung wird am 3. Januar 2013 gebucht
  • Die Abrechnung erfolgt, um die Zahlung der Rechnung zuzuordnen.
  • Die Wechselkursregulierung erfolgt am 31. Dezember 2012 (Methode = Standard).
  • Die Wechselkursregulierung erfolgt am 1. Januar 2013 (Methode = Rechnungsdatum).

Hier sind die Wechselkurse für die Umrechnung von kanadischen Dollar (CAD) in US-Dollar (USD) für dieses Beispiel:

  • 1. Dezember 2012: 400,0000
  • 31. Dezember 2012: 450,0000
  • 3. Januar 2013: 420,0000

Rechnung

Datum Soll/Haben Beträge Hauptbuchkonto Buchungsart Buchungstyp Kredit Berichtigung
1. Dez. 2012 Soll 10.000 CAD/40.000 CAD AR Rechnung Debitorensaldo
1. Dez. 2012 Kredit 10.000 CAD/40.000 CAD Abstand Rechnung Erstellte Journale X

Zahlung

Datum Soll/Haben Beträge Hauptbuchkonto Buchungsart Buchungstyp Kredit Berichtigung
3. Jan. 2013 Soll 10.000 CAD/42.000 CAD Abstand Zahlung Erstellte Journale
3. Jan. 2013 Kredit 10.000 CAD/42.000 CAD AR Zahlung Debitorensaldo X

Ausgleich

Datum Soll/Haben Beträge Hauptbuchkonto Buchungsart Buchungstyp Kredit Berichtigung
3. Januar 2013 (= Zahlungstermin) Soll 0 CAD/2.000 CAD AR Kreditor Wechselkursgewinn
3. Januar 2013 (= Zahlungstermin) Kredit 0 CAD/2.000 CAD Realisierter Währungsregulierungsgewinn Kreditor Wechselkursgewinn X

Neubewertung (Standardmethode; Datum = 31. Dezember 2012)

Beachten Sie bei diesem Neubewertungsbeispiel, dass der Eintrag vom 3. Januar 2013 eine direkte Rückbuchung des Eintrags vom 31. Dezember 2012 ist. Sogar die Hauptbuchkonten und Buchungsarten sind gleich. Beachten Sie außerdem, dass die Warnung Korrektur gesetzt wurde.

Datum Soll/Haben Beträge Hauptbuchkonto Buchungsart Buchungstyp Kredit Berichtigung
31. Dez. 2012 Soll 0 CAD/5.000 CAD AR Neubewertung der Fremdwährung Wechselkursgewinn
31. Dez. 2012 Kredit 0 CAD/5.000 CAD Nicht realisierter Währungsregulierungsgewinn Neubewertung der Fremdwährung Wechselkursgewinn X
3. Jan. 2013 Soll 0 CAD/5.000 CAD AR Neubewertung der Fremdwährung Wechselkursgewinn X
3. Jan. 2013 Kredit 0 CAD/5.000 CAD Nicht realisierter Währungsregulierungsgewinn Neubewertung der Fremdwährung Wechselkursgewinn X X

Neubewertung (Rechnungsdatumsmethode; Datum = 1. Januar 2013)

Beachten Sie bei dieser Neubewertung, dass der Eintrag vom 1. Januar 2013 eine direkte Rückbuchung des Eintrags vom 3. Januar 2013 ist. Sogar die Hauptbuchkonten und Buchungsarten sind gleich. Beachten Sie außerdem, dass die Warnung Korrektur gesetzt wurde.

Datum Soll/Haben Beträge Hauptbuchkonto Buchungsart Buchungstyp Kredit Berichtigung
1. Jan. 2013 Soll 0 CAD/5.000 CAD AR Neubewertung der Fremdwährung Wechselkursgewinn X
1. Jan. 2013 Kredit 0 CAD/5.000 CAD Nicht realisierter Währungsregulierungsgewinn Neubewertung der Fremdwährung Wechselkursgewinn X X
3. Jan. 2013 Soll 0 CAD/5.000 CAD AR Neubewertung der Fremdwährung Wechselkursgewinn
3. Jan. 2013 Kredit 0 CAD/5.000 CAD Nicht realisierter Währungsregulierungsgewinn Neubewertung der Fremdwährung Wechselkursgewinn X

Das Systemverhalten ist dasselbe, unabhängig davon, ob die Option Korrektur im Abschnitt Rückbuchung auf der Seite Hauptbuchparameter auf Ja oder Nein gesetzt ist.