Steuererklärung mithilfe von Erklärungscodes

Dieser Artikel beschreibt den allgemeinen Ansatz für das Einrichten und Generieren des Steuerauszugs mithilfe von Erklärungscodes für einige Länder/Regionen. Dieser Ansatz ist für Benutzer in juristischen Personen in den folgenden Ländern/Regionen üblich:

• Australien
• Japan
• Lettland
• Litauen

Überblick über den Steuerauszug

Der Steuerauszug basiert auf den Steuerbuchungsbeträgen. Die Generierung eines Steuerauszugs ist Teil des Prozesses Mehrwertsteuerzahlung, der durch die Funktion Mehrwertsteuer abrechnen und buchen implementiert ist. Diese Funktion berechnet die für eine bestimmte Periode fällige Mehrwertsteuer. Die Ausgleichsberechnung enthält die gebuchte Mehrwertsteuer für den ausgewählten Abrechnungszeitraum für die Steuerbuchungen im Formular . Weitere Informationen finden Sie unter Eine Mehrwertsteuerzahlung erstellen. Der Prozess zum Berechnen von Daten für einen Steuerauszug basiert auf der Beziehung zwischen Mehrwertsteuercodes und Mehrwertsteuer-Erklärungscodes, wo Mehrwertsteuer-Erklärungscodes mit den Steuerauszugfeldern übereinstimmen (oder Tags in XML). Für jeden Mehrwertsteuercode sollen Mehrwertsteuer-Erklärungscodes für jede Buchungsart, zum Beispiel steuerpflichtige Verkäufe, steuerpflichtige Einkäufe, steuerpflichtiger Import eingerichtet werden. Diese Buchungsarten werden im Abschnitt Mehrwertsteuercodes für Steuerberichte weiter unten in diesem Artikel beschrieben.

Für jeden Mehrwertsteuer-Erklärungscode soll ein bestimmtes Berichtslayout bestimmt werden. Gleichzeitig werden Mehrwertsteuercodes auf eine bestimmte Mehrwertsteuerbehörde von Mehrwertsteuer-Ausgleichsperioden verknüpft. Für jede Mehrwertsteuer-Behörde sollte ein bestimmtes Berichtslayout bestimmt werden. Auf diese Weise können nur Mehrwertsteuer-Erklärungscodes mit demselben Berichtslayout, das für die Mehrwertsteuerbehörde in Mehrwertsteuer-Abrechnungszeiträume für den Mehrwertsteuercode eingerichtet wird, in der Berichtseinstellung des Mehrwertsteuercodes ausgewählt werden. Eine Mehrwertsteuerbuchung, die nach dem Buchen eines Auftrags oder eine Erfassung erstellt wurde, enthält einen Mehrwertsteuercode, eine Mehrwertsteuerquelle, Mehrwertsteuerart und Buchungsbeträge (Steuergrundbetrag und Steuerbetrag in der Buchhaltungswährung, in der Mehrwertsteuerwährung und in der Buchungswährung). Durch die Kombination aus Steuerbuchungsattributen, verfassen Buchungsbeträge Gesamtbeträge für die Mehrwertsteuer-Erklärungscodes, die für Mehrwertsteuercodes angegeben werden. Die folgende Abbildung zeigt diese Datenbeziehung.

Einrichtung des Steuerauszugs

Um einen Steuerauszug zu generieren, müssen Sie die folgenden Elemente einrichten.

Mehrwertsteuer-Behörden für Steuerberichte

Bevor Sie Mehrwertsteuer-Erklärungscodes einrichten können, müssen Sie das gewünschte Berichtslayout für die Mehrwertsteuerbehörde auswählen. Wählen Sie auf der Seite Mehrwertsteuer-Behörden im Abschnitt Allgemein ein Berichtslayout aus. Dieses Layout wird verwendet, wenn Sie Mehrwertsteuer-Erklärungscodes einrichten.

Mehrwertsteuer-Erklärungscodes

Mehrwertsteuer-Erklärungscodes sind Feldcodes im Steuerauszug oder Tag-Namen im XML-Format. Diese Codes werden verwendet, um Beträge für den Bericht zu aggregieren und vorzubereiten. Wenn Sie das elektronische Berichterstellungsformat des Steuerauszugs konfigurieren, werden die Namen der Ergebnisbeträge verwendet. Sie können auf der Seite "Mehrwertsteuer-Erklärungscodes" Mehrwertsteuer-Erklärungscodes erstellen und verwalten. Sie müssen jedem Code ein Berichtslayout zuweisen. Nachdem Sie die Mehrwertsteuer-Erklärungscodes erstellt haben, können Sie auf dem Inforegister Berichtseinstellungen auf der Seite Mehrwertsteuercode auf sie verweisen.

Mehrwertsteuercodes für Steuerberichte

Grundbeträge und Steuerbeträge von Mehrwertsteuerbuchungen können in Erklärungscodes im Steuerauszug (XML-Tags oder Meldungsfelder) zusammengefasst werden. Sie können dieses Verhalten einrichten, indem Sie Mehrwertsteuer-Erklärungscodes für verschiedene Buchungsarten für Mehrwertsteuercodes auf der Seite Mehrwertsteuercodes zuordnen. Die folgende Tabelle beschreibt die Buchungsarten im Bericht, der für Mehrwertsteuercodes eingerichtet ist. Die Berechnung umfasst Buchungen für alle Quellenarten außer Mehrwertsteuer.

Buchungsart	Die Buchungsart sowie eine Beschreibung der Buchungsart auf dem Buchungstyp
Steuerpflichtiger Umsatz	Summe der Steuergrundlagebeträge der Steuerbuchungen, die die folgenden Anforderungen erfüllen: Das Fälligkeitsdatum für die ausgewählte Periode/ Der Verkauf erfolgt inländisch (Steuerart ist zahlbare Umsatzsteuer). Die Buchung Steuergrundbetrag oder Steuerbetrag< 0.
Steuerfreier Verkauf	Summe der Steuergrundlagebeträge der Steuerbuchungen, die die folgenden Anforderungen erfüllen: Das Fälligkeitsdatum für die ausgewählte Periode. Der Verkauf erfolgt im Ausland (Steuerart ist steuerfreier Umsatz). Die Buchung Steuergrundbetrag oder Steuerbetrag< 0.
Zahlbare Mehrwertsteuer	Summe der Steuerbeträge der Steuerbuchungen, die die folgenden Anforderungen erfüllen: Das Fälligkeitsdatum für die ausgewählte Periode. Der Verkauf erfolgt inländisch (Steuerart ist zahlbare Umsatzsteuer). Die Buchung Steuergrundbetrag oder Steuerbetrag< 0.
Steuerpflichtige Verkaufsgutschrift	Summe der Steuergrundlagebeträge der Steuerbuchungen, die die folgenden Anforderungen erfüllen: Das Fälligkeitsdatum für die ausgewählte Periode. Der Verkauf erfolgt inländisch (Steuerart ist zahlbare Umsatzsteuer). Die Buchung Steuergrundbetrag oder Steuerbetrag> 0.
Steuerbefreite Verkaufsgutschrift	Summe der Steuergrundlagebeträge der Steuerbuchungen, die die folgenden Anforderungen erfüllen: Das Fälligkeitsdatum für die ausgewählte Periode. Der Verkauf erfolgt im Ausland (Steuerart ist steuerfreier Umsatz). Die Buchung Steuergrundbetrag oder Steuerbetrag> 0.
Mehrwertsteuer auf Verkaufsgutschrift	Summe der Steuerbeträge der Steuerbuchungen, die die folgenden Anforderungen erfüllen: Das Fälligkeitsdatum für die ausgewählte Periode. Der Verkauf erfolgt inländisch (Steuerart ist zahlbare Umsatzsteuer). Die Buchung Steuergrundbetrag oder Steuerbetrag> 0.
Steuerpflichtige Einkäufe	Summe der Steuergrundlagebeträge der Steuerbuchungen, die die folgenden Anforderungen erfüllen: Das Fälligkeitsdatum für die ausgewählte Periode. Der Verkauf erfolgt inländisch (Steuerart ist zahlbare Umsatzsteuer). Die Buchung Steuergrundbetrag oder Steuerbetrag> 0.
Steuerfreier Einkauf	Summe der Steuergrundlagebeträge der Steuerbuchungen, die die folgenden Anforderungen erfüllen: Das Fälligkeitsdatum für die ausgewählte Periode. Der Kauf erfolgt im Ausland (Steuerart ist steuerfreier Einkauf). Die Buchung Steuergrundbetrag oder Steuerbetrag> 0.
Mehrwertsteuererstattungsanspruch	Summe der Steuerbeträge der Steuerbuchungen, die die folgenden Anforderungen erfüllen: Das Fälligkeitsdatum für die ausgewählte Periode. Der Verkauf erfolgt inländisch (Steuerart ist zahlbare Umsatzsteuer). Die Buchung Steuergrundbetrag oder Steuerbetrag> 0.
Steuerpflichtige Einkaufsgutschrift	Summe der Steuergrundlagebeträge der Steuerbuchungen, die die folgenden Anforderungen erfüllen: Das Fälligkeitsdatum für die ausgewählte Periode. Der Verkauf erfolgt inländisch (Steuerart ist zahlbare Umsatzsteuer). Die Buchung Steuergrundbetrag oder Steuerbetrag< 0.
Steuerbefreite Einkaufsgutschrift	Summe der Steuergrundlagebeträge der Steuerbuchungen, die die folgenden Anforderungen erfüllen: Das Fälligkeitsdatum für die ausgewählte Periode. Der Kauf erfolgt im Ausland (Steuerart ist steuerfreier Einkauf). Die Buchung Steuergrundbetrag oder Steuerbetrag< 0.
Mehrwertsteuer auf Einkaufsgutschrift	Summe der Steuerbeträge der Steuerbuchungen, die die folgenden Anforderungen erfüllen: Das Fälligkeitsdatum für die ausgewählte Periode. Der Verkauf erfolgt inländisch (Steuerart ist zahlbare Umsatzsteuer). Die Buchung Steuergrundbetrag oder Steuerbetrag< 0.
Steuerpflichtiger Import	Summe der Steuergrundlagebeträge der Steuerbuchungen, die die folgenden Anforderungen erfüllen: Das Fälligkeitsdatum für die ausgewählte Periode. Steuerart ist Steuernutzung Die Buchung Steuergrundbetrag oder Steuerbetrag> 0.
Gegenkonto zum steuerpflichtigen Import	Summe der Steuergrundlagebeträge der Steuerbuchungen, die die folgenden Anforderungen erfüllen: Das Fälligkeitsdatum für die ausgewählte Periode. Steuerart ist Steuernutzung. Die Buchung Steuergrundbetrag oder Steuerbetrag> 0.
Steuerpflichtige Importgutschrift	Summe der Steuergrundlagebeträge der Steuerbuchungen, die die folgenden Anforderungen erfüllen: Das Fälligkeitsdatum für die ausgewählte Periode. Steuerart ist Steuernutzung. Die Buchung Steuergrundbetrag oder Steuerbetrag< 0.
Gegenkonto zur steuerpflichtigen Import-Gutschrift	Summe der Steuergrundlagebeträge der Steuerbuchungen, die die folgenden Anforderungen erfüllen: Das Fälligkeitsdatum für die ausgewählte Periode. Steuerart ist Steuernutzung. Die Buchung Steuergrundbetrag oder Steuerbetrag< 0.
Erwerbsteuer	Summe der Steuerbeträge der Steuerbuchungen, die die folgenden Anforderungen erfüllen: Das Fälligkeitsdatum für die ausgewählte Periode. Steuerart ist Steuernutzung. Die Buchung Steuergrundbetrag oder Steuerbetrag> 0.
Erwerbsteuerausgleich	Summe der Steuerbeträge der Steuerbuchungen, die die folgenden Anforderungen erfüllen: Das Fälligkeitsdatum für die ausgewählte Periode. Steuerart ist Steuernutzung. Die Buchung Steuergrundbetrag oder Steuerbetrag> 0.

Hinweis

Für die vorherige Tabelle wird angenommen, dass die folgenden Kriterien erfüllt sind:

• Der Steuergrundbetrag ist ein Transaktionsbetrag aus dem Feld Ursprung in der Buchungswährung.
• Der Steuerbetrag ist ein Transaktionsbetrag aus dem Feld Aktueller Mehrwertsteuerbetrag in der Buchungswährung.

Landes-/regionsspezifische Ressourcen für Steuerauszüge

Der Steuerauszug für jedes Land bzw. jede Region muss den Bedingungen der Gesetzgeber dieses Landes bzw. dieser Region erfüllen. Es gibt vordefinierte allgemeine Modelle und Formate der Steuerauszüge für die Länder/Regionen, die in der folgenden Tabelle aufgeführt sind.

Land/Region	Weitere Informationen
Australien	Australischer Geschäftsvorgangsbericht (Business activity statement, BAS)
Japan	Verbrauchssteuerbericht für Japan
Lettland	MwSt-Berichtdetail für Lettland
Litauen	MwSt-Berichtdetail für Litauen