Detalles de diseño: IVA no deducible

El impuesto sobre el valor agregado (IVA) no deducible es el IVA que debe pagar un comprador, pero que no es deducible de la propia cuota de IVA del comprador. Debido a que puede ser difícil saber dónde y cómo se usa un artículo, debe comunicarse con las autoridades fiscales locales de su país o región para determinar si un porcentaje específico del IVA es deducible. Incluso cuando sabe que un porcentaje específico del IVA no es deducible, existen diferentes modelos para manejar montos no deducibles ya que están relacionados con artículos y activos fijos.

Requisitos previos para utilizar el IVA no deducible

Para utilizar y contabilizar el IVA no deducible, siga estos pasos.

1. En la página Configuración de IVA, seleccione Habilitar IVA no deducible para habilitar la función.
2. En la página Configuración de registro de IVA, seleccione qué grupos de registro de IVA pueden usar IVA no deducible.

Ejemplos

Para los siguientes ejemplos, el IVA no deducible está habilitado y se completó la siguiente configuración:

• El campo Grupo de contabilización de productos con IVA está establecido en NDVAT.

• En la página Config. grupos registro IVA:

  • NDVAT se establece como el grupo de contabilización de productos de IVA y DOMESTIC se establece como el grupo de contabilización de empresas de IVA.
  • El valor Identificador de IVA debe ser único.
  • El campo % IVA se establece en 25.
  • El campo Permitir IVA no deducible está establecido en Permitir.
  • El campo % de IVA no deducible está establecido en 100.
  • El campo Tipo de cálculo de IVA está establecido en IVA normal.
  • Solo se configuran la cuenta de IVA de ventas y la cuenta de IVA de compras.

Todos los ejemplos usan artículos y activos fijos donde el grupo de contabilización de productos con IVA es NDVAT.

Artículos

Un artículo nuevo tiene NDVAT establecido como el grupo de contabilización de productos con IVA. En el documento de compra, Cantidad = 1 y Costo unitario directo sin IVA = 1.000,00.

Independientemente de la opción que se utilice, los resultados en la entrada de IVA son los mismos.

Tipo de documento	Tipo	Base	Importe	Base IVA no deducible	Importe IVA no deducible
Facturar	Compras	0.00	0.00	1,000.00	250.00

Los detalles se muestran en las Entradas de valor.

Nota

Puede habilitar el campo Usar para costo de artículo en la página Configuración de IVA.

El uso para el costo del artículo no está habilitado

Tipo mov. producto	Tipo mov.	Importe de costo (real)	Cantidad mov. producto
Compras	Costo directo	1,000.00	1

El uso para el costo del artículo está habilitado

Tipo mov. producto	Tipo mov.	Importe de costo (real)	Cantidad mov. producto
Compras	Costo directo	1,250.00	1

Activos fijos

Un nuevo activo fijo tiene la cuenta de costo de adquisición configurada para usar NDVAT como el grupo de contabilización de productos con IVA. En el documento de compra, Cantidad = 1 y Costo unitario directo sin IVA = 1.000,00.

Independientemente de la opción que se utilice, los resultados en la entrada de IVA son los mismos.

Tipo de documento	Tipo	Base	Importe	Base IVA no deducible	Importe IVA no deducible
Facturar	Compras	0.00	0.00	1,000.00	250.00

Los detalles se muestran en los Movimientos de activos fijos.

Nota

Puede habilitar el campo Usar para costo de activo fijo en la página Configuración de IVA.

El uso para el costo de activos fijos no está habilitado

Tipo de documento	A/F Tipo registro	Importe	Importe del IVA
Facturar	Costo de adquisición	1,000.00	250.00

El uso para el costo de activos fijos está habilitado

Tipo de documento	A/F Tipo registro	Importe	Importe del IVA
Facturar	Costo de adquisición	1,000.00	250.00
Facturar	Costo de adquisición	250.00	0.00

Consulte también .

Configurar el IVA no deducible
Finanzas
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