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Información general del motor de impuestos

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El motor de impuestos es una parte esencial de la experiencia de la aplicación empresarial configurable en Dynamics 365 Finance. Es altamente personalizable y permite a un usuario empresarial, consultor funcional o usuario avanzado configurar reglas impositivas que determinan la aplicabilidad, el cálculo, la publicación y la liquidación de impuestos, según los requisitos legales y comerciales.

Nota

La funcionalidad del motor de impuestos solo está disponible para entidades jurídicas con una dirección principal en la India.

Para obtener una descripción general rápida del motor de impuestos, mire el siguiente video.

Conceptos clave

Concepto Description
Documento gravable Un documento imponible es una representación abstracta de un documento que permite el cálculo de impuestos en un sistema de planificación de recursos empresariales (ERP).
Documento fiscal Un documento fiscal es una transacción que tiene detalles fiscales (líneas y montos), donde el monto del impuesto se distribuye de una manera que esté lista para ser consumida por cualquier sistema o marco contable.
Aplicabilidad de impuestos
  • Tipo de impuesto – Un tipo de impuesto es análogo a un régimen fiscal. El impuesto sobre las ventas y el impuesto al valor agregado (IVA) son dos tipos típicos de impuestos sobre las ventas. Los tipos de impuestos se aplican sólo cuando se cumplen condiciones específicas (reglas de aplicabilidad).
  • Componentes fiscales : los componentes fiscales son como tipos de subimpuestos que una autoridad fiscal puede recaudar en la misma jurisdicción o en una jurisdicción diferente. Por ejemplo, en los EE. UU., el impuesto sobre las ventas se aplica en varios niveles de jurisdicción, como el nivel estatal, de condado o de ciudad. Los diferentes componentes tributarios pueden tener un tratamiento diferente desde una perspectiva contable, de declaración de impuestos, de liquidación de impuestos u otra perspectiva.
Cálculo de impuestos Ver Cálculo de impuestos.
Contabilidad de impuestos Consulte Contabilidad fiscal.

Cálculo de impuestos

Medidas

Las medidas son los bloques de cálculo para el cálculo de impuestos. Las medidas pueden ser de varios tipos (tipos de medidas) que tienen un comportamiento diferente y se utilizan para diferentes propósitos computacionales.

Están disponibles los siguientes tipos de medidas.

Tipo de medida Description
Cantidad base Este tipo de medida debe usarse para mantener el monto que es la base para el cálculo del impuesto. Normalmente, Importe base × Tasa = Importe del impuesto.
Tarifa Este tipo de medida especial se utiliza para proporcionar la tasa impositiva aplicable. Es un tipo de medida compuesta y también se puede utilizar para mantener valores de importe umbral, según sea necesario.
Factor Este tipo de medida especial es un subconjunto del tipo de medida Tasa . Se puede utilizar para mantener valores de importe umbral, según sea necesario.
Importe de impuestos Este tipo de medida es igual a Importe base × Tasa. Esta cantidad deberá luego distribuirse a efectos contables, según sea necesario.
Importe Este tipo de medida se debe utilizar para importes de impuestos distribuidos, como el importe recuperable de impuestos o el importe de la carga en el inventario.
Porcentaje Este tipo de medida simple se utiliza para contener cualquier valor porcentual. Normalmente, debe usarse para casos como el porcentaje de carga en inventario o el porcentaje de gastos.

Fórmulas

Una vez definidas las medidas, puede utilizarlas para escribir la fórmula de cálculo de impuestos. Puedes escribir la fórmula en dos notaciones:

  • Notación de asignación simple : utilice esta notación para escenarios normales.
  • Ecuaciones lineales avanzadas : utilice esta notación específicamente para escenarios de cálculo de impuestos que incluyen el precio, como el precio minorista máximo (MRP).

Es posible que sea necesario utilizar fórmulas de forma condicional. En este caso, el usuario deberá añadir las condiciones comerciales adecuadas.

Atributos clave del modelo que deben asignarse para el cálculo

La siguiente tabla enumera las palabras clave reservadas para los atributos. Cuando crea un nuevo modelo de documento imponible, asegúrese de definir los atributos del modelo de acuerdo con la información de esta tabla.

Nombre de atributo Tipo de datos
Cantidad base Real
Precio con impuestos Real
Importe del impuesto incluido en el precio Real
Importe de impuestos de línea Real

Estos atributos están disponibles en el modelo de documento sujeto a impuestos (India) que proporciona Microsoft:

  • Importe base : este atributo es un atributo de salida y se utiliza como importe base para el cálculo de impuestos.
  • El precio incluye impuestos : este atributo se parece más a una bandera que le indica al motor de impuestos que el monto del impuesto está incluido en el monto de la línea.
  • Monto del impuesto incluido en el precio : este atributo es el monto del impuesto que debe considerarse incluido en el precio, según la práctica comercial o las leyes estatutarias. El motor de impuestos utiliza este valor para determinar el monto de la línea de factura y el monto que se debe considerar durante la contabilidad.
  • Importe del impuesto de línea : este atributo es el importe del impuesto que se calcula para la línea. Este valor sigue siendo el mismo en los escenarios de precio exclusivo y de precio incluido. Normalmente, los importes de retención de impuestos no se deben considerar cuando se inicializa este atributo.

Estos atributos deben inicializarse y usarse de la siguiente manera en la configuración del documento fiscal.

Ejemplo: escenario con precio incluido

'Monto base' = 'Valor imponible' – CGST.'Monto del impuesto' – 'SGST'.'Monto del impuesto' - 'IGST'.'Monto del impuesto' - CESS.'Monto del impuesto' - CGST_TDS.'Monto del impuesto' - SGST_TDS .'Monto del impuesto' – IGST_TDS.'Monto del impuesto' – CESS_TDS.'Monto del impuesto'

'El precio incluye impuestos' = 1,0

'Monto del impuesto de línea' = CGST.'Monto del impuesto' + 'SGST'.'Monto del impuesto' + 'IGST'.'Monto del impuesto' + 'CESS'.'Monto del impuesto' + CGST_TDS.'Monto del impuesto' + SGST_TDS.' Importe del impuesto' + IGST_TDS.'Importe del impuesto' + CESS_TDS.'Importe del impuesto'

'Importe del impuesto incluido en el precio' = CGST.'Importe del impuesto' + 'SGST'.'Importe del impuesto' + 'IGST'.'Importe del impuesto' + 'CESS'.'Importe del impuesto' + CGST_TDS.'Importe del impuesto' + SGST_TDS .'Monto del Impuesto' + IGST_TDS.'Monto del Impuesto' + CESS_TDS.'Monto del Impuesto'

Ejemplo: escenario de precio exclusivo

'Monto base'='Valor imponible'

'El precio incluye impuestos' = 0,0

'Monto del impuesto de línea' = CGST.'Monto del impuesto' + 'SGST'.'Monto del impuesto' + 'IGST'.'Monto del impuesto' + BCD.'Monto del impuesto' + 'ECESS C'.'Monto del impuesto' + 'SHECESS C'.'Importe del impuesto' + 'CESS'.'Importe del impuesto' + CGST_TDS.'Importe del impuesto' + SGST_TDS.'Importe del impuesto' + IGST_TDS.'Importe del impuesto' + CESS_TDS.'Importe del impuesto'

Para el escenario de precio exclusivo, el motor inicializa implícitamente el Importe del impuesto incluido en el precio atribuir a 0 (cero). Por lo tanto, no es necesario escribir la ecuación explícitamente.

Contabilidad de impuestos

Proveedor de contabilidad de impuestos

El proveedor de contabilidad fiscal es el libro auxiliar al que afecta el escenario de contabilidad fiscal. Por ejemplo, en el flujo de compras, si se deben pagar impuestos al proveedor como parte de la factura del proveedor, el proveedor de contabilidad fiscal es Parte/Proveedor. La lista de proveedores de contabilidad fiscal depende del sistema ERP subyacente. Para Finanzas, están disponibles los siguientes proveedores de contabilidad fiscal:

  • Parte
  • Inventario
  • Impuestos
  • Libro mayor

Tipos de registro

Cuando el proceso de contabilidad fiscal afecta al libro auxiliar de impuestos, se debe desconfiar aún más del monto del impuesto para fines de liquidación, presentación de informes, cálculo de costos y fines similares. La lista de tipos de contabilización puede variar según las regulaciones específicas del país/región sobre los tipos de impuestos. Para India, están disponibles los siguientes tipos de contabilización:

  • Impuesto recuperable
  • Impuesto a pagar
  • Gasto fiscal
  • Impuestos recuperables diferidos
  • Impuestos repercutidos provisionales
  • Impuestos recuperables provisionales

Fondo de crédito fiscal

La siguiente ilustración muestra un ejemplo del fondo de crédito fiscal para el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) de la India.

Ejemplo de GST de India.

Cuando se utiliza la configuración anterior, el monto del impuesto recuperable y el monto del impuesto a pagar se acumularán en cada grupo de crédito fiscal.

Regla de compensación

La regla de compensación determina cómo se debe utilizar el impuesto recuperable para compensar el impuesto a pagar. El ejemplo de la siguiente tabla muestra cómo se podría configurar la regla de compensación para el GST de la India.

Lado recuperable Lado pagadero
IGST IGST, CGST, SGST
CGST CGST, IGST
SGST SGST, IGST
IMPUESTO IMPUESTO
CGST_TDS CGST
SGST_TDS SGST
IGST_TDS IGST
CESS_TDS CESS_TDS

Recursos adicionales