Revalorización de divisa en una empresa de consolidación

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Cuando se consolidan datos desde una divisa de contabilidad a otra, debe seguir ejecutando la revalorización de divisa si hay un cambio en tipos de cambio, para revalorizar los saldos de cuenta correctamente. Al consolidar por primera vez los datos, use la pestaña Traducción de divisas para seleccionar los tipos de cambio iniciales para su traducción durante el proceso de consolidación. Después de que se introduzcan un nuevo tipo de cambio (por ejemplo, el mes próximo), debe revalorizar los saldos de cuenta. Después se actualizarán los beneficios no realizados o las pérdidas, en función de la fecha y los nuevos tipo de cambio. En el ejemplo siguiente se muestran los asientos contables que se crean durante el proceso.

Configuración de empresa

  • Empresa de origen u operadora (USMF): se usan dólares americanos (USD) como la divisa de contabilidad y de notificación.
  • Empresa consolidada (CON): se usan euros (EUR) como la divisa de contabilidad y de notificación.
    • Beneficio realizado: cuenta contable 801500
    • Pérdida realizada: cuenta contable 801600
    • Beneficio no realizado: cuenta contable 801600
    • Pérdida no realizada: cuenta contable 801400

Transacciones originales

Transacciones de recibo de cobro en USMF

Fecha Cuenta contable Divisa Importe
11/10/2020 110110: efectivo USD 500
11/10/2020 130100: clientes USD -500

Tipos de cambio

Desde divisa A divisa Fecha inicial Tipo de cambio
EUR USD 1/10/2020 200
EUR USD 1/11/2020 150
EUR USD 1/12/2017 100

Realizar la consolidación para octubre de 2020

Saldos en la empresa de consolidación

Cuenta contable Divisa Importe Cálculo
110110 EUR 250 500 USD × 50%
130100 EUR -250 -500 USD × 50%

Realizar la revalorización de divisa para las cuentas a partir del 1 de octubre de 2020, hasta el 30 de noviembre de 2020

Saldos en la empresa de consolidación

Cuenta contable Divisa Importe Cálculo
110110 EUR 333.33 Importe original de 500 × 66,6667%
130100 EUR -333.33 Importe original de -500 × 66,6667%
801400 EUR 83,33 333,33 – 250
801600 EUR -83.33 -333,33 – (-250)

Verá transacciones adicionales para los importes de divisa de notificación.

Realizar la revalorización de divisa para las cuentas a partir del 1 de octubre de 2020, hasta el 31 de diciembre de 2020

Saldos en la empresa de consolidación

Cuenta contable Divisa Importe Cálculo
110110 EUR 500,00 Importe original de 500 × 1
130100 EUR -500,00 Importe original de -500 × 1
801400 EUR 250 500 – 333,33 = 166,67 166,67 + 83,33 = 250
801600 EUR -250 -500 – (-333,33) = -166,67 -166,67 + (-83,33) = -250