Arvonlisäveron laskemisen ja kirjaustapojen määrittäminen

Kuluttajat ja yritykset maksavat arvonlisäveroa (ALV:tä), kun he ostavat tavaroita tai palveluja. ALV:n määrä voi vaihdella useiden tekijöiden mukaan. ALV määritetään Rahoitusissa määrittämään prosentti, jolla verosummat lasketaan, seuraavien tekijöiden perusteella:

  • Kenelle myydään
  • Keneltä ostetaan
  • Mitä myydään
  • Mitä ostetaan

Voit määrittää ALV-laskelmat manuaalisesti, mutta se voi olla hankalaa ja aikaavievää. Voit helpottaa määritysten tekemistä ALV-asetusten ohjatun määrityksen avulla. Tämän oppaan käyttö on suositeltavaa ALV:tä määritettäessä.

Huomautus

Voit käyttää opasta vain siinä tapauksessa, että olet luonut oman yrityksen etkä ole kirjannut ALV:n sisältäviä tapahtumia. Muussa tapauksessa on erittäin helppoa käyttää vahingossa eri ALV-prosentteja, mikä johtaisi virheellisiin ALV-raportteihin.

Jos haluat määrittää ALV-laskelmat itse tai jos haluat lisätietoja kustakin vaiheesta, kukin vaihe käsitellään tässä ohjeaiheessa. Esimerkiksi seuraavat aiheet käsitellään:

  • Liiketoiminnan ALV-kirjausryhmien määrittäminen määrittämään ALV-prosentit niille markkinoille, joilla sinulla on liiketoimintaa. Kirjausryhmät määritetään asiakkaille ja toimittajille.
  • Tuotteen ALV-kirjausryhmän määrittäminen määrittämään ALV-prosentit tuotteille ja palveluille, joita ostat tai myyt.

    Huomautus

    Liiketoiminnan ja tuotteen ALV-kirjausryhmiin liittyvät käsitteet vastaavat yleisiä kirjausryhmiä. Lisätietoja on kohdassa Kirjausryhmien asetukset.

  • Liiketoiminnan ja tuotteen ALV-kirjausryhmien luomaan ALV-asetuksia, jolla lasketaan myynnin ja ostojen ALV-summat.
  • Tuotteen ALV-kirjausryhmien määrittäminen niille pääkirjanpidon tileille, joita käytät myynnille ja ostoille sekä nimikkeille ja resursseille.

    Huomautus

    Yrityksen Ohjelmistopaketti-käyttäjäkokemus on otettava käyttöön, kun ALV määritetään resursseille. Lisätietoja on kohdassa Dynamics 365 for Financials -kokemuksen mukauttaminen.

  • ALV-vastakirjaus EU-maiden tai alueiden välisessä kaupassa.
  • ALV:n pyöristäminen asiakirjoja varten.
  • Poikkeavien ALV-prosenttien käyttöä selittävien lauseiden määrittäminen.
  • ALV-numeroiden tarkistaminen.

Avustetun ALV-asetusten asennus oppaan käyttö on suositeltavaa määritettäessä ALV:tä Rahoitusissa.

Avaa avustettu asennusopas seuraavasti:

  1. Valitse Etsi sivu tai raportti -kuvake ja anna Asetusten ohjattu määritys.
  2. Valitse ALV-asetukset.

Liiketoiminnan ALV-kirjausryhmien määrittäminen

Liiketoiminnan ALV-kirjausryhmien on vastattava niitä markkinoita, joilla teet kauppaa asiakkaiden ja toimittajien kanssa, ja niiden määritettävä ALV:n laskeminen ja kirjaaminen kullakin markkinalla. Esimerkkejä liiketoiminnan ALV-kirjausryhmistä: Kotimaa ja Euroopan unioni (EU).

Käytä koodeja, jotka on helppo muistaa ja jotka kuvaavat liiketoiminnan kirjausryhmää, kuten EU, Muu kuin EU tai Kotimaa. Koodin tulee olla yksilöivä. Voit määrittää niin monta koodia kuin haluat, mutta koodin on oltava yksilöivä eli sama koodi ei voi olla samassa taulukossa kahdesti.

Liiketoiminnan ALV-kirjausryhmä määritetään seuraavasti:

  1. Valitse Etsi sivu tai raportti -kuvake, anna Liiketoim. ALV-kirjausryhmä ja valitse sitten aiheeseen liittyvä linkki.
  2. Täytä tarvittavat kentät.

Liiketoiminnan ALV-kirjausryhmien oletusarvot luodaan linkittämällä ne liiketoiminnan kirjausryhmiin. Rahoitus määrittää automaattisesti liiketoiminnan ALV-kirjausryhmän koodin, kun määrität liiketoiminnan kirjausryhmän asiakkaaseen, toimittajaan tai pääkirjanpidon tiliin.

Tuotteen ALV-kirjausryhmien määrittäminen

Tuotteen ALV-kirjausryhmät vastaavat nimikkeitä tai resursseja, joita ostat tai myyt, ja määrittävät ALV:n laskennan ja kirjaamisen ostettavan tai myytävän nimikkeen tai resurssin mukaan.
Olisi hyvä käyttää koodeja, jotka on helppo muistaa ja joissa on viittaus ALV-prosenttiin, kuten EI-ALV tai Nolla, ALV10 tai Alennettu, jos ALV on 10 %, ja ALV25 tai Vakio, jos ALV on 25 %.

Liiketoiminnan ALV-kirjausryhmä määritetään seuraavasti:

  1. Valitse Etsi sivu tai raportti -kuvake, anna Tuotteen ALV-kirjausryhmät ja valitse sitten aiheeseen liittyvä linkki.
  2. Täytä tarvittavat kentät.

ALV-kirjausryhmien yhdistäminen ALV-kirjausasetuksissa

Rahoitus laskee myynnin ja ostojen ALV-summat ALV-kirjausryhmien perusteella. Nämä ryhmät puolestaan ovat yhdistelmä liiketoiminnan ja tuotteen ALV-kirjausryhmiä. Voit määrittää kullekin yhdistelmälle ALV-prosentin, ALV-laskennan tyypin sekä myyntiin, ostoihin ja vastakirjaukseen liittyvien ALV-kirjausten pääkirjanpidon tilit. Voit määrittää myös, lasketaanko ALV uudelleen, kun maksualennusta käytetään tai vastaanotetaan.

Voit määrittää niin monta yhdistelmää kuin haluat. Jos haluat ryhmitellä ALV-kirjausasetusten yhdistelmät, joissa on samanlaiset määritteet, voit määrittää ALV-tunnuksen kullekin ryhmälle ja liittää tunnuksen ryhmän jäsenille.

ALV-kirjausasetukset yhdistetään seuraavasti:

  1. Valitse Etsi sivu tai raportti -kuvake, anna ALV-kirjausten asetukset ja valitse sitten aiheeseen liittyvä linkki.
  2. Täytä tarvittavat kentät.

ALV-kirjausryhmien määrittäminen oletusarvoisesti useille objekteille

Jos haluat käyttää samoja ALV-kirjausryhmiä useissa objekteissa, voit määrittää Rahoitusin tekemään niin oletusarvoisesti. Määrityksen voi tehdä kahdella tavalla:

  • Voit määrittää liiketoiminnan ALV-kirjausryhmät yleisiin liiketoiminnan kirjausryhmiin tai asiakas- tai toimittajamalleihin.
  • Voit määrittää tuotteen ALV-kirjausryhmät yleisiin tuotteen kirjausryhmiin.

Liiketoiminnan tai tuotteen ALV-kirjausryhmä määritetään, kun valitse asiakkaan, toimittajan, nimikkeen tai resurssin liiketoiminnan tai tuotteen kirjausryhmän.

ALV-kirjausryhmien määrittäminen yksittäisille tileille, asiakkaille, toimittajille, nimikkeille ja resursseille

Seuraavissa osissa käsitellään ALV-kirjausryhmien määrittämistä yksittäisille objekteille.

ALV-kirjausryhmien määrittäminen yksittäisille pääkirjanpidon tileille

  1. Valitse ![Etsi sivu tai raportti(media/ui-search/search_small.png "Etsi sivu tai raportti -kuvake")] -kuvake, syötä Tilikartta ja valitse sitten aiheeseen liittyvä linkki.
  2. Avaa valitun tilin KP-tilin kortti.
  3. Valitse Kirjaus-pikavälilehden Yleinen kirjaustyyppi -kentässä joko Myynti tai Osto.
  4. Valitse myynti- tai ostotilillä käytettävät ALV-kirjausryhmät.

Liiketoiminnan ALV-kirjausryhmien määrittäminen asiakkaille ja toimittajille

  1. Valitse Etsi sivu tai raportti -kuvake, anna Asiakas tai Toimittaja ja valitse sitten aiheeseen liittyvä linkki.
  2. Laajenna Laskutus-pikavälilehti Asiakas- tai Toimittaja-kortissa.
  3. Valitse liiketoiminnan ALV-kirjausryhmä.

Tuotteen ALV-kirjausryhmien määritetään yksittäisille nimikkeille ja resursseille

  1. Valitse Etsi sivu tai raportti -kuvake, anna Nimike tai Toimittaja ja valitse sitten aiheeseen liittyvä linkki.
  2. Tee jompikumpi seuraavista toimista:
  3. Laajenna Nimike-kortin Hinta ja kirjaus -pikavälilehti ja valitse sitten Näytä lisää. Tuotteen ALV-kirjausryhmä -kenttä avautuu.
  4. Laajenna Resurssi-kortissa Laskutus-pikavälilehti.
  5. Valitse tuotteen ALV-kirjausryhmä.

Poikkeavien ALV-prosenttien käyttöä selittävien lauseiden määrittäminen.

Määritä ALV-lause kuvaamaan tietoja käytettävästä ALV-tyypistä. Tietoja voidaan vaatia hallituksen asetuksella. Kun olet määrittänyt ALV-lauseen ja liittänyt sen ALV-kirjausasetukseen, ALV-lause näkyy kaikissa tulostetuissa myyntiasiakirjoissa, jotka käyttävät ALV-kirjausten asetusryhmää.

Voit tarvittaessa määrittää myös, miten ALV-lauseet käännetään muille kielille. Kun luot ja tulostat ALV-tunnuksen sisältävän myyntiasiakirjan, asiakirja sisältää käännetyn ALV-lauseen. Asiakaskortissa määritetty kielikoodi määrittää käytetyn kielen.

ALV-lauseiden määrittäminen

  1. Valitse Etsi sivu tai raportti -kuvake, anna ALV-lauseet ja valitse sitten aiheeseen liittyvä linkki.
  2. Luo ALV-lauseet-sivulla uusi rivi.
  3. Kirjoita lauseen tunnus Koodi-kenttään. Lause määritetään tällä koodilla ALV-kirjausryhmiin.
  4. Kirjoita Kuvaus-kenttään teksti, jonka haluat näkyvän asiakirjoissa, joihin ALV voi sisältyä. Voit tarvittaessa kirjoittaa lisätekstin Kuvaus 2 -kenttään. Teksti näkyy uusilla riveillä.
  5. Valinnainen: ALV-lauseen voi määrittää ALV-kirjausryhmään heti valitsemalla ensin Asetukset ja sitten lauseen. Jos halua odottaa, voit määrittää lauseen myöhemmin ALV-kirjausten asetukset -sivulla.
  6. Valinnainen: Valitsemalla Käännökset toiminnon voit määrittää, miten ALV-lause käännetään.

ALV-lauseen määrittäminen ALV-kirjausryhmään

  1. Valitse Etsi sivu tai raportti -kuvake, anna ALV-kirjausten asetukset ja valitse sitten aiheeseen liittyvä linkki.
  2. Valitse ALV-lause-sarakkeessa lause, jota käytetään kussakin ALV-kirjauksen asetuksissa, joihin sitä sovelletaan.

ALV-lauseiden käännösten määrittäminen

  1. Valitse Etsi sivu tai raportti -kuvake, anna ALV-lauseet ja valitse sitten aiheeseen liittyvä linkki.
  2. Valitse Käännökset-toiminto.
  3. Valitse Kielikoodi-kentässä kieli, jolle käännetään.
  4. Kirjoita kuvausten käännökset Kuvaus- ja Kuvaus 2 -kenttiin. Tämä teksti näkyy käännetyissä ALV-raporttiasiakirjoissa.

ALV-kirjausten asetukset luominen käsittelemään tuonnin ALV:tä

Tuonnin ALV -ominaisuudella kirjataan asiakirja, jossa koko summaa on ALV:tä. Tämä on tarpeellista, jos saat veroviranomaisilta laskun tuontitavaroiden arvonlisäverosta.

Määritä tuonnin ALV:n koodit seuraavasti:

  1. Valitse Etsi sivu tai raportti -kuvake, anna Tuotteen ALV-kirjausryhmät ja valitse sitten aiheeseen liittyvä linkki.
  2. Määritä Tuotteen ALV-kirjausryhmät -sivulla uusi tuotteen ALV-kirjausryhmä tuonnin ALV:tä varten.
  3. Valitse Etsi sivu tai raportti -kuvake, anna ALV-kirjausten asetukset ja valitse sitten aiheeseen liittyvä linkki.
  4. Luo ALV-kirjausten asetukset -sivulla uusi rivi tai käytä aiemmin luotua liiketoiminnan ALV-kirjausryhmää yhdessä tuonnin ALV:tä varten luodun uuden tuotteen ALV-kirjausryhmän kanssa.
  5. Valitse ALV-laskennan tyyppi -kentässä Täysi ALV.
  6. Anna Ostojen ALV-tili -kentässä se pääkirjanpidon tili, jota käytetään tuonnin ALV:n kirjaamiseen. Kaikki muut tilit ovat valinnaisia.

ALV-numeroiden tarkistaminen.

On tärkeää, että käytössäsi olevat asiakkaiden, toimittajien ja yhteystietojen ALV-rekisteröintinumerot ovat oikeita. Yritykset esimerkiksi joskus muuttavat verovelkatilaansa, ja joissakin maissa veroviranomaiset voivat pyytää raportteja, kuten EU-myyntiluetteloraportin, joissa on luettelo liiketoiminnassasi käyttämistäsi ALV-rekisteröintinumeroista.

Euroopan komission sivustossa on julkinen ja maksuton ALV-tietojen vaihtojärjestelmä (VIES-palvelu). Rahoitusia käytettäessä sivustoon siirtyminen ei ole tarpeellista, sillä voit tarkistaa sovelluksessa VIES-palvelusta asiakkaiden, toimittajien ja yhteystietojen ALV-numerot asiakkaan, toimittajan ja yhteystiedon kortista. Voit myös seurata kyseisiä ALV-numeroita. Rahoitusin palvelun nimi on EU:n ALV-nron tarkistuspalvelun määritys. Palvelua voi käyttää Palvelun yhteydet -sivulla ja sen käytön voi aloittaa heti. Palveluyhteys on maksuton eikä kirjautumista tarvita.

Kun käytät palveluyhteyttä, kunkin asiakkaan, toimittajan tai yhteystiedon ALV-numeroiden ja tarkistusten historiatiedot kirjataan ALV-rekisteröintilokiin, joten niiden seuraaminen on helppoa. Loki on asiakaskohtainen. Lokin avulla voi esimerkiksi kätevästi todistaa, että olet tarkistanut nykyisen ALV-numeron oikeellisuuden. Kun tarkistat ALV-numeron, lokin Pyynnön tunnus -sarake osoittaa, että olet tehnyt niin.

Voit tarkastella ALV-rekisteröintilokia asiakkaan, toimittajan tai kontaktin kortissa valitsemalla Laskutus-pikavälilehdessä hakupainikkeen ALV-rekisterinro -kentässä.

Palvelu voi myös säästää aikaa asiakasta tai toimittajaa luotaessa. Jos tiedät asiakkaan ALV-numeron, voit antaa sen ALV-rekisterinro -kentässä asiakkaan tai toimittajan kortissa, jolloin asiakkaan nimi etsitään valmiiksi. Joissakin maissa myös yrityksen osoitteet ilmoitetaan jäsennetyssä muodossa. Näissä maissa myös osoitetiedot täytetään valmiiksi.

Huomautus

ALV-tietojen vaihtojärjestelmästä (VIES-palvelusta) on hyvä muistaa pari asiaa:

  • Palvelu käyttää http-protokollaa, joten palvelun kautta siirretyt tiedot eivät ole salattuja.
  • Palvelu voi olla ajoittain pois käytöstä Microsoftista riippumattomista syistä. Palvelu on osa EU:n laajaa kansallisten ALV-rekisterien verkostoa.

ALV-vastakirjaus EU-maiden tai alueiden välisessä kaupassa

Joiden yritysten on käytettävä ALV-vastakirjausta tehdessään kauppaa muiden yritysten kanssa. Sääntö koskee esimerkiksi EU:n maiden tai alueiden välisiä myyntejä ja ostoja.

Huomautus

Tämä sääntö on voimassa, kun käydään kauppaa yritysten kanssa, jotka ovat ALV-velvollisia toisessa EU-maassa / toisella EU-alueella. Jos harjoitat liiketoimintaa suoraan muiden EU-maiden/alueiden kuluttajien kanssa, pyydä soveltuvat ALV-säännöt veroviranomaisilta.

Vihje

Voit tarkistaa EU:n ALV-rekisteröintinumeron vahvistuspalvelun avulla, onko yritys rekisteröity ALV-velvolliseksi toisessa EU-maassa. Palvelua voi käyttää maksutta Rahoitusissa. Lisätietoja on tämän ohjeaiheen osassa ALV-rekisteröintinumeroiden tarkistaminen.

Myynti EU-maihin tai -alueille

ALV:tä ei lasketa myynneistä muiden EU-maiden/alueiden ALV-velvollisille yrityksille. Näiden EU-maihin/alueille tapahtuvien myyntien arvo on raportoitava erikseen ALV-ilmoituksessa.

Laskeaksesi asianmukaisesti ALV:t myynneistä EU-maissa/-alueilla, sinun pitäisi:

  • Määritä myyntirivi, jossa on samat tiedot kuin ostoja varten. Jos olet jo määrittänyt rivejä EU-maista/alueilta tapahtuvia ostoja varten ALV-kirjausten asetukset -sivulla, voit käyttää näitä rivejä myös myynteihin.
  • Liitä liiketoiminnan ALV-kirjausryhmät asiakkaan kortin Laskutus-pikavälilehden Liiketoiminnan ALV-kirjausryhmä -kenttään kullekin EU-asiakkaalle. Asiakkaan ALV-rekisterinumero on lisättävä myös ALV-rekisterinro kenttään Ulkomaankauppa-pikavälilehdessä.

Kun kirjaat myynnin toisen EU-maan/alueen asiakkaalle, ohjelma laskee ALV-summan ja luo ALV-tapahtuman, jossa on tiedot ALV-vastakirjauksesta ja ALV-perusteesta (ALV-summan laskemiseen käytettävästä summasta). Yleisen päiväkirjan ALV-tileille ei kirjata tapahtumia.

ALV:n pyöristäminen asiakirjoja varten

Vielä kirjaamattomien asiakirjojen summat pyöristetään ja näytetään kirjattujen summien lopullista pyöristämistä vastaavalla tavalla. ALV lasketaan koko asiakirjalle, mikä tarkoittaa sitä, että laskettu ALV perustuu kaikkien rivien summaan, joilla on sama ALV-tunnus asiakirjassa.

Katso myös

Ei-realisoituneen arvonlisäveron määrittäminen