Arvonlisäveron laskemisen ja kirjaustapojen määrittäminen

Kuluttajat ja yritykset maksavat arvonlisäveroa (ALV:tä), kun he ostavat tavaroita tai palveluja. ALV:n määrä voi vaihdella useiden tekijöiden mukaan. ALV määritetään Financialsissa määrittämään prosentti, jolla verosummat lasketaan, seuraavien tekijöiden perusteella:

  • Kenelle myydään
  • Keneltä ostetaan
  • Mitä myydään
  • Mitä ostetaan

Voit määrittää ALV-laskelmat manuaalisesti, mutta se voi olla hankalaa ja aikaavievää. Voit helpottaa määritysten tekemistä ALV-asetusten ohjatun määrityksen avulla. Tämän oppaan käyttö on suositeltavaa ALV:tä määritettäessä.

Huomautus

Voit käyttää opasta vain siinä tapauksessa, että olet luonut oman yrityksen etkä ole kirjannut ALV:n sisältäviä tapahtumia. Muussa tapauksessa on erittäin helppoa käyttää vahingossa eri ALV-prosentteja, mikä johtaisi virheellisiin ALV-raportteihin.

Jos haluat määrittää ALV-laskelmat itse tai jos haluat lisätietoja kustakin vaiheesta, kukin vaihe käsitellään tässä ohjeaiheessa.

Avustetun ALV-asetusten asennus oppaan käyttö on suositeltavaa määritettäessä ALV:tä Financialsissa.

Avaa avustettu asennusopas seuraavasti:

  1. Valitse Etsi sivu tai raportti -kuvake ja anna Asetusten ohjattu määritys.
  2. Valitse ALV-asetukset.

Liiketoiminnan ALV-kirjausryhmien luominen

Liiketoiminnan ALV-kirjausryhmien on vastattava niitä markkinoita, joilla teet kauppaa asiakkaiden ja toimittajien kanssa, ja niiden määritettävä ALV:n laskeminen ja kirjaaminen kullakin markkinalla. Esimerkkejä liiketoiminnan ALV-kirjausryhmistä: Kotimaa ja Euroopan unioni (EU).

Käytä koodeja, jotka on helppo muistaa ja jotka kuvaavat liiketoiminnan kirjausryhmää, kuten EU, Muu kuin EU tai Kotimaa. Koodin tulee olla yksilöivä. Voit määrittää niin monta koodia kuin haluat, mutta koodin on oltava yksilöivä eli sama koodi ei voi olla samassa taulukossa kahdesti.

Liiketoiminnan ALV-kirjausryhmä määritetään seuraavasti:

  1. Valitse Etsi sivu tai raportti -kuvake, anna Liiketoim. ALV-kirjausryhmä ja valitse sitten aiheeseen liittyvä linkki.
  2. Täytä tarvittavat kentät.

Liiketoiminnan ALV-kirjausryhmien oletusarvot luodaan linkittämällä ne liiketoiminnan kirjausryhmiin. Financials määrittää automaattisesti liiketoiminnan ALV-kirjausryhmän koodin, kun määrität liiketoiminnan kirjausryhmän asiakkaaseen, toimittajaan tai pääkirjanpidon tiliin.

Tuotteen ALV-kirjausryhmien luominen

Tuotteen ALV-kirjausryhmät vastaavat nimikkeitä tai resursseja, joita ostat tai myyt, ja määrittävät ALV:n laskennan ja kirjaamisen ostettavan tai myytävän nimikkeen tai resurssin mukaan.
Olisi hyvä käyttää koodeja, jotka on helppo muistaa ja joissa on viittaus ALV-prosenttiin, kuten EI-ALV tai Nolla, ALV10 tai Alennettu, jos ALV on 10 %, ja ALV25 tai Vakio, jos ALV on 25 %.

Liiketoiminnan ALV-kirjausryhmä määritetään seuraavasti:

  1. Valitse Etsi sivu tai raportti -kuvake, anna Tuotteen ALV-kirjausryhmät ja valitse sitten aiheeseen liittyvä linkki.
  2. Täytä tarvittavat kentät.

ALV-kirjausryhmien yhdistäminen ALV-kirjausasetuksissa

Financials laskee myynnin ja ostojen ALV-summat ALV-kirjausryhmien perusteella. Nämä ryhmät puolestaan ovat yhdistelmä liiketoiminnan ja tuotteen ALV-kirjausryhmiä. Voit määrittää kullekin yhdistelmälle ALV-prosentin, ALV-laskennan tyypin sekä myyntiin, ostoihin ja vastakirjaukseen liittyvien ALV-kirjausten pääkirjanpidon tilit. Voit määrittää myös, lasketaanko ALV uudelleen, kun maksualennusta käytetään tai vastaanotetaan.

Voit määrittää niin monta yhdistelmää kuin haluat. Jos haluat ryhmitellä ALV-kirjausasetusten yhdistelmät, joissa on samanlaiset määritteet, voit määrittää ALV-tunnuksen kullekin ryhmälle ja liittää tunnuksen ryhmän jäsenille.

ALV-kirjausasetukset yhdistetään seuraavasti:

  1. Valitse Etsi sivu tai raportti -kuvake, anna ALV-kirjausten asetukset ja valitse sitten aiheeseen liittyvä linkki.
  2. Täytä tarvittavat kentät.

ALV-kirjausryhmien määrittäminen oletusarvoisesti useille objekteille

Jos haluat käyttää samoja ALV-kirjausryhmiä useissa objekteissa, voit määrittää Financialsin tekemään niin oletusarvoisesti. Määrityksen voi tehdä kahdella tavalla:

  • Voit määrittää liiketoiminnan ALV-kirjausryhmät yleisiin liiketoiminnan kirjausryhmiin tai asiakas- tai toimittajamalleihin.
  • Voit määrittää tuotteen ALV-kirjausryhmät yleisiin tuotteen kirjausryhmiin.

Liiketoiminnan tai tuotteen ALV-kirjausryhmä määritetään, kun valitse asiakkaan, toimittajan, nimikkeen tai resurssin liiketoiminnan tai tuotteen kirjausryhmän.

ALV-kirjausryhmien määrittäminen yksittäisille tileille, asiakkaille, toimittajille, nimikkeille ja resursseille

Seuraavissa osissa käsitellään ALV-kirjausryhmien määrittämistä yksittäisille objekteille.

ALV-kirjausryhmien määrittäminen yksittäisille pääkirjanpidon tileille

  1. Valitse ![Etsi sivu tai raportti(media/ui-search/search_small.png "Etsi sivu tai raportti -kuvake")] -kuvake, syötä Tilikartta ja valitse sitten aiheeseen liittyvä linkki.
  2. Avaa valitun tilin KP-tilin kortti.
  3. Valitse Kirjaus-pikavälilehden Yleinen kirjaustyyppi -kentässä joko Myynti tai Osto.
  4. Valitse myynti- tai ostotilillä käytettävät ALV-kirjausryhmät.

Liiketoiminnan ALV-kirjausryhmien määrittäminen asiakkaille ja toimittajille

  1. Valitse Etsi sivu tai raportti -kuvake, anna Asiakas tai Toimittaja ja valitse sitten aiheeseen liittyvä linkki.
  2. Laajenna Laskutus-pikavälilehti Asiakas- tai Toimittaja-kortissa.
  3. Valitse liiketoiminnan ALV-kirjausryhmä.

Tuotteen ALV-kirjausryhmien määritetään yksittäisille nimikkeille ja resursseille

  1. Valitse Etsi sivu tai raportti -kuvake, anna Nimike tai Toimittaja ja valitse sitten aiheeseen liittyvä linkki.
  2. Tee jompikumpi seuraavista toimista:
  • Laajenna Nimike-kortin Hinta ja kirjaus -pikavälilehti ja valitse sitten Näytä lisää. Tuotteen ALV-kirjausryhmä -kenttä avautuu.
  • Laajenna Resurssi-kortissa Laskutus-pikavälilehti.
  • Valitse tuotteen ALV-kirjausryhmä.

Poikkeavien ALV-prosenttien käyttöä selittävien lauseiden määrittäminen

Määritä ALV-lause kuvaamaan tietoja käytettävästä ALV-tyypistä. Tietoja voidaan vaatia hallituksen asetuksella. Kun olet määrittänyt ALV-lauseen ja liittänyt sen ALV-kirjausasetukseen, ALV-lause näkyy kaikissa tulostetuissa myyntiasiakirjoissa, jotka käyttävät ALV-kirjausten asetusryhmää.

Voit tarvittaessa määrittää myös, miten ALV-lauseet käännetään muille kielille. Kun luot ja tulostat ALV-tunnuksen sisältävän myyntiasiakirjan, asiakirja sisältää käännetyn ALV-lauseen. Asiakaskortissa määritetty kielikoodi määrittää käytetyn kielen.

Voit muokata tai poistaa ALV-lauseen, ja muutokset näkyvät luodussa raportissa. Financials ei kuitenkaan säilytä muutoshistoriaa. Raportissa ALV-lauseen kuvaukset tulostetaan ja näytetään raportin kaikille riveille ALV-summan ja ALV-perusteen summan rinnalla. Jos ALV-lausetta ei ole määritetty millekään myyntiasiakirjan riville, koko osa jätetään pois raporttia tulostettaessa.

ALV-lauseiden määrittäminen

  1. Valitse Etsi sivu tai raportti -kuvake, anna ALV-lauseet ja valitse sitten aiheeseen liittyvä linkki.
  2. Luo ALV-lauseet-sivulla uusi rivi.
  3. Kirjoita lauseen tunnus Koodi-kenttään. Lause määritetään tällä koodilla ALV-kirjausryhmiin.
  4. Kirjoita Kuvaus-kenttään teksti, jonka haluat näkyvän asiakirjoissa, joihin ALV voi sisältyä. Voit tarvittaessa kirjoittaa lisätekstin Kuvaus 2 -kenttään. Teksti näkyy uusilla riveillä.
  5. Valinnainen: ALV-lauseen voi määrittää ALV-kirjausryhmään heti valitsemalla ensin Asetukset ja sitten lauseen. Jos halua odottaa, voit määrittää lauseen myöhemmin ALV-kirjausten asetukset -sivulla.
  6. Valinnainen: Valitsemalla Käännökset toiminnon voit määrittää, miten ALV-lause käännetään.

ALV-lauseen määrittäminen ALV-kirjausryhmään

  1. Valitse Etsi sivu tai raportti -kuvake, anna ALV-kirjausten asetukset ja valitse sitten aiheeseen liittyvä linkki.
  2. Valitse ALV-lause-sarakkeessa lause, jota käytetään kussakin ALV-kirjauksen asetuksissa, joihin sitä sovelletaan.

ALV-lauseiden käännösten määrittäminen

  1. Valitse Etsi sivu tai raportti -kuvake, anna ALV-lauseet ja valitse sitten aiheeseen liittyvä linkki.
  2. Valitse Käännökset-toiminto.
  3. Valitse Kielikoodi-kentässä kieli, jolle käännetään.
  4. Kirjoita kuvausten käännökset Kuvaus- ja Kuvaus 2 -kenttiin. Tämä teksti näkyy käännetyissä ALV-raporttiasiakirjoissa.

ALV-kirjausten asetusten luominen käsittelemään tuonnin ALV:tä

Tuonnin ALV -ominaisuudella kirjataan asiakirja, jossa koko summaa on ALV:tä. Tämä on tarpeellista, jos saat veroviranomaisilta laskun tuontitavaroiden arvonlisäverosta.

Määritä tuonnin ALV:n koodit seuraavasti:

  1. Valitse Etsi sivu tai raportti -kuvake, anna Tuotteen ALV-kirjausryhmät ja valitse sitten aiheeseen liittyvä linkki.
  2. Määritä Tuotteen ALV-kirjausryhmät -sivulla uusi tuotteen ALV-kirjausryhmä tuonnin ALV:tä varten.
  3. Valitse Etsi sivu tai raportti -kuvake, anna ALV-kirjausten asetukset ja valitse sitten aiheeseen liittyvä linkki.
  4. Luo ALV-kirjausten asetukset -sivulla uusi rivi tai käytä aiemmin luotua liiketoiminnan ALV-kirjausryhmää yhdessä tuonnin ALV:tä varten luodun uuden tuotteen ALV-kirjausryhmän kanssa.
  5. Valitse ALV-laskennan tyyppi -kentässä Täysi ALV.
  6. Anna Ostojen ALV-tili -kentässä se pääkirjanpidon tili, jota käytetään tuonnin ALV:n kirjaamiseen. Kaikki muut tilit ovat valinnaisia.

ALV-numeroiden tarkistaminen

On tärkeää, että käytössäsi olevat asiakkaiden, toimittajien ja yhteystietojen ALV-rekisteröintinumerot ovat oikeita. Yritykset esimerkiksi joskus muuttavat verovelkatilaansa, ja joissakin maissa veroviranomaiset voivat pyytää raportteja, kuten EU-myyntiluetteloraportin, joissa on luettelo liiketoiminnassasi käyttämistäsi ALV-rekisteröintinumeroista.

Euroopan komission sivustossa on julkinen ja maksuton ALV-tietojen vaihtojärjestelmä (VIES-palvelu). Financialsia käytettäessä sivustoon siirtyminen ei ole tarpeellista, sillä voit tarkistaa sovelluksessa VIES-palvelusta asiakkaiden, toimittajien ja yhteystietojen ALV-numerot asiakkaan, toimittajan ja yhteystiedon kortista. Voit myös seurata kyseisiä ALV-numeroita. Financialsin palvelun nimi on EU:n ALV-nron tarkistuspalvelun määritys. Palvelua voi käyttää Palvelun yhteydet -sivulla ja sen käytön voi aloittaa heti. Palveluyhteys on maksuton eikä kirjautumista tarvita.

Kun käytät palveluyhteyttä, kunkin asiakkaan, toimittajan tai yhteystiedon ALV-numeroiden ja tarkistusten historiatiedot kirjataan ALV-rekisteröintilokiin, joten niiden seuraaminen on helppoa. Loki on asiakaskohtainen. Lokin avulla voi esimerkiksi kätevästi todistaa, että olet tarkistanut nykyisen ALV-numeron oikeellisuuden. Kun tarkistat ALV-numeron, lokin Pyynnön tunnus -sarake osoittaa, että olet tehnyt niin.

Voit tarkastella ALV-rekisteröintilokia asiakkaan, toimittajan tai kontaktin kortissa valitsemalla Laskutus-pikavälilehdessä ALV-rekisterinro -kentässä hakupainikkeen.

Palvelu voi myös säästää aikaa asiakasta tai toimittajaa luotaessa. Jos tiedät asiakkaan ALV-numeron, voit antaa sen asiakkaan tai toimittajan kortin ALV-rekisterinro -kentässä, jolloin asiakkaan nimi täytetään valmiiksi. Joissakin maissa myös yrityksen osoitteet ilmoitetaan jäsennetyssä muodossa. Näissä maissa myös osoitetiedot täytetään valmiiksi.

Huomautus

ALV-tietojen vaihtojärjestelmästä (VIES-palvelusta) on hyvä muistaa pari asiaa:

  • Palvelu käyttää http-protokollaa, joten palvelun kautta siirretyt tiedot eivät ole salattuja.
  • Palvelu voi olla ajoittain pois käytöstä Microsoftista riippumattomista syistä. Palvelu on osa EU:n laajaa kansallisten ALV-rekisterien verkostoa.

ALV-vastakirjaus EU-maiden tai -alueiden välisessä kaupassa

Joiden yritysten on käytettävä ALV-vastakirjausta tehdessään kauppaa muiden yritysten kanssa. Sääntö koskee esimerkiksi EU:n maiden tai alueiden välisiä myyntejä ja ostoja.

Huomautus

Tämä sääntö on voimassa, kun käydään kauppaa yritysten kanssa, jotka ovat ALV-velvollisia toisessa EU-maassa / toisella EU-alueella. Jos harjoitat liiketoimintaa suoraan muiden EU-maiden/alueiden kuluttajien kanssa, pyydä soveltuvat ALV-säännöt veroviranomaisilta.

Vihje

Voit tarkistaa EU:n ALV-rekisteröintinumeron vahvistuspalvelun avulla, onko yritys rekisteröity ALV-velvolliseksi toisessa EU-maassa. Palvelua voi käyttää maksutta Financialsissa. Lisätietoja on tämän ohjeaiheen osassa ALV-rekisteröintinumeroiden tarkistaminen.

Myynti EU-maihin tai -alueille

ALV:tä ei lasketa myynneistä muiden EU-maiden/alueiden ALV-velvollisille yrityksille. Näiden EU-maihin/alueille tapahtuvien myyntien arvo on raportoitava erikseen ALV-ilmoituksessa.

Laskeaksesi asianmukaisesti ALV:t myynneistä EU-maissa/-alueilla, sinun pitäisi:

  • Määritä myyntirivi, jossa on samat tiedot kuin ostoja varten. Jos olet jo määrittänyt rivejä EU-maista/alueilta tapahtuvia ostoja varten ALV-kirjausten asetukset -sivulla, voit käyttää näitä rivejä myös myynteihin.
  • Liitä liiketoiminnan ALV-kirjausryhmät asiakkaan kortin Laskutus-pikavälilehden Liiketoiminnan ALV-kirjausryhmä -kenttään kullekin EU-asiakkaalle. Asiakkaan ALV-rekisterinumero on myös lisättävä Ulkomaankauppa-pikavälilehden ALV-rekisterinro-kenttään.

Kun kirjaat myynnin toisen EU-maan/alueen asiakkaalle, ohjelma laskee ALV-summan ja luo ALV-tapahtuman, jossa on tiedot ALV-vastakirjauksesta ja ALV-perusteesta (ALV-summan laskemiseen käytettävästä summasta). Yleisen päiväkirjan ALV-tileille ei kirjata tapahtumia.

ALV:n pyöristäminen asiakirjoja varten

Vielä kirjaamattomien asiakirjojen summat pyöristetään ja näytetään kirjattujen summien lopullista pyöristämistä vastaavalla tavalla. ALV lasketaan koko asiakirjalle, mikä tarkoittaa sitä, että laskettu ALV perustuu kaikkien rivien summaan, joilla on sama ALV-tunnus asiakirjassa.

Tietoja ALV-prosentin muutosprosessista

ALV-prosentin muutostyökalu suorittaa päätietojen, päiväkirjojen ja tilauksien ALV-prosenttimuunnoksia eri tavoilla. Valitut perustiedot ja kirjauskansiot päivitetään uuden yleisen tuotteen kirjausryhmän tai ALV-tuotteen kirjausryhmän toimesta. Jos tilaus on kokonaan tai osittain toimitettu, toimitetut nimikkeet säilyvät nykyisessä tuotteen kirjausryhmässä tai tuotteen ALV-kirjausryhmässä. Uusi tilausrivi luodaan lähettämättömiä kohteita varten ja päivitetään nykyisen ja uuden ALV- tai yleisen tuotekirjausryhmän mukaan. Lisäksi nimikekulujen määritykset, varaukset ja nimikkeiden seurantatiedot päivitetään tämän mukaisesti.

Työkalu ei kuitenkaan tee muutoksia seuraavissa tilanteissa:

  • Myynti- tai ostotilaukset ja laskut, jossa toimitukset on kirjattu. Nämä asiakirjat kirjataan käyttämällä nykyistä ALV-prosenttia.
  • Asiakirjat, joissa kirjattuja ennakkomaksulaskuja. Olet ehkä tehnyt ennakkomaksuja tai vastaanottanut niitä laskuista, joita ei ole tehty valmiiksi ennen ALV-prosentin muutostyökalun käyttämistä. Tässä tapauksessa erääntyvän ALV:n ja ennakkomaksuissa maksetun ALV:n välillä on ero, kun lasku on valmis. ALV-prosentin muutostyökalu ohittaa nämä asiakirjat ja ne täytyy päivittää manuaalisesti.
  • Suora toimitukset tai erikoistilaukset.
  • Varaston integroinnin sisältävät myynti- tai ostotilaukset, jos ne on osittain toimitettu tai vastaanotettu.
  • Huoltosopimukset.

Suorita ALV-kurssimuutoksen muunnokset

Ennen ALV:n muutostyökalun määrittämistä sinun on tehtävä seuraavat valmistelut.

  • Jos sinulla on eri kursseja käyttäviä tapahtumia, ne on erotettava eri ryhmiin joko luomalla jokaiselle kurssille uusi pääkirjanpitotili tai ryhmittelemällä tapahtumat kurssin mukaan tietosuodattimien avulla.
  • Jos luot uusia kirjanpitotilejä, sinun on luotava myös uusia yleisiä kirjausryhmiä.
  • Vähentääksesi muunnettavien asiakirjojen määrää, kirjaa niin monta asiakirjaa kuin mahdollista ja vähennä kirjaamattomat asiakirjat minimiin.
  • Tietojen varmuuskopiointi.

Määritä ALV-prosentin muutostyökalu

  1. Valitse Etsi sivu tai raportti -kuvake, kirjoita ALV-prosenttimuutoksen asetukset ja valitse sitten aiheeseen liittyvä linkki.
  2. Valitse Päätiedot-, Päiväkirjat- ja Asiakirjat-pikavälilehdissä kirjausryhmän arvo tarvittavien kenttien asetusluettelosta.

Määritä tuotteiden ALV-kirjausryhmien muunnos

  1. Valitse Etsi sivu tai raportti -kuvake, kirjoita ALV-prosenttimuutoksen asetukset ja valitse sitten aiheeseen liittyvä linkki.
  2. Valitse ALV-prosenttimuutoksen asetukset -ikkunan Kotisivu-välilehden Käsittely-ryhmässä joko Tuotteen ALV-kirjausryhmän muunto tai Yleisen tuotteen kirjausryhmän muunto.
  3. Anna Koodista -kentässä nykyinen kirjausryhmä.
  4. Syötä uusi kirjausryhmä Koodiin-kenttään.

Suorita ALV-kurssimuutoksen muunnos

ALV-prosentin muutostyökalun avulla voit hallita muutoksia ALV:n vakiokorvauksesta. Voit tehdä ALV- ja yleisen kirjausryhmän muunnokset muuttaaksesi ALV-prosentetia ja ylläpitääksesi ALV- raportointia. Asetusten mukaan tehdään seuraavat muutokset:

  • ALV-kirjausryhmät ja yleiset kirjauryhmät on muunnettu.
  • Muutokset toteutetaan esimerkiksi pääkirjanpitotileissä, asiakkaissa, toimittajissa, avoimissa asiakirjoissa ja päiväkirjariveillä.

Tärkeä

Testaa muunto ennen ALV-prosentin muutosta. Voit tehdä sen seuraavien ohjeiden mukaisesti, mutta muista poistaa Suorita muuntaminen- ja ALV-prosentin muutostyökalu valmis -valintaruutujen valinta. Testimuunnoksen aikana ALV-prosentin muutoslokin tapahtuma -taulukon Muunnettu-kenttä tyhjennetään ja ALV-prosentin muutoslokin tapahtuma -taulukon Muunnospvm -kenttä on tyhjä. Kun muuntaminen on valmis, voit tarkastella testimuutoksen tulokset valitsemalla ALV-prosentin muutoslokin tapahtumat. Tarkista jokainen tapahtuma ennen muuntamista. Tarkista erityisesti tapahtumat, jotka käyttävät vanhaa ALV-prosenttia.

  1. Valitse Etsi sivu tai raportti -kuvake, kirjoita ALV-prosentin muutos ja valitse sitten ALV-prosenttimuutoksen asetukset.
  2. Varmista, että olet jo määrittänyt tuotteen ALV-kirjausryhmän muunnoksen tai yleisen tuotteen kirjausryhmän muunnoksen.
  3. Valitse Suorita muuntaminen -valintaruutu.

Tärkeä

Poista ALV-prosentin muutostyökalu valmis -valintaruudun valinta. Valintaruutu merkitään automaattisesti, kun ALV:n määrän muunnos on valmis.

  1. Valitse Muunna-toiminto.
  2. Kun muuntaminen on valmis, valitse Koti-välilehdeltä Prosessi-ryhmä, ja valitse ALV-prosentin muutoslokin tapahtumat nähdäksesi muunnoksen tulokset.

Tärkeä

Muutoksen jälkeen ALV-prosentin muutoslokin tapahtuma -taulukon Muunnettu-kenttä on valittuna ja ALV-prosentin muutoslokin tapahtuma -taulukon Muunnospvm -kentässä näkyy muunnospäivämäärä.

Katso myös

Ei-realisoituneen arvonlisäveron määrittäminen
Toimintaohje: ALV:n raportointi veroviranomaisille
Toimintaohje: Myynnin ja ostojen ALV:n käsittely