Valuutan uudelleenarvostus konsolidointiyrityksessä

Kun konsolidoit tietoja yhdestä kirjanpitovaluutasta toiseen, sinun on silti ajettava valuutan uudelleenarvostus, jos vaihtokursseissa tapahtuu muutoksia niin, että tiliesi saldot on uudelleenarvostettu oikein. Kun konsolidoit tiedot ensimmäisen kerran, valitse Valuutan muuntaminen -välilehdeltä ensimmäiset vaihtokurssit, jotka muunnetaan konsolidointiprosessin aikana. Kun uusi vaihtokurssi on syötetty (esimerkiksi seuraavana kuukautena), sinun on uudelleenarvostettava tilisaldot. Toteutumattomat voitot tai tappiot päivitetään sitten tämän mukaisesti uuden vaihtokurssin ja päivämäärän perusteella. Seuraavassa esimerkissä on kuvattu kirjanpitomerkinnät, jotka luodaan tämän prosessin aikana.

Yrityksen asetukset

  • Lähde/toimintaa harjoittava yritys (USMF) – Yhdysvaltain dollareita (USD) käytetään kirjanpito- ja raportointivaluuttana.
  • Konsolidointiyritys (CON) – Euroja (EUR) käytetään kirjanpito- ja raportointivaluuttana.
    • Toteutunut voitto – Kirjanpitotili 801500
    • Toteutunut tappio – Kirjanpitotili 801600
    • Toteutumaton voitto – Kirjanpitotili 801600
    • Toteutumaton tappio – Kirjanpitotili 801400

Alkuperäiset tapahtumat

Kassamaksut USMF:ssä

Päivämäärä Kirjanpitotili Valuutta Summa
11/10/2015 110110 – Käteinen USD 500
11/10/2015 130100 – Myyntireskontra USD -500

Vaihtokurssit

Lähdevaluutta Valuutaksi Alkamispäivä Vaihtokurssi
Euro USD 1/10/2015 200
Euro USD 1/11/2015 150
Euro USD 1/12/2012 100

Suorita konsolidointi lokakuulle 2015

Konsolidointiyrityksen saldot

Kirjanpitotili Valuutta Summa Laskenta
110110 Euro 250 500 USD × 50 %
130100 Euro -250 -500 USD × 50 %

Suorita valuutan uudelleenarvostus tileille kaudella 1.10.2015 - 30.11.2015

Konsolidointiyrityksen saldot

Kirjanpitotili Valuutta Summa Laskenta
110110 Euro 333,33 Alkuperäinen summa 500 × 66,6667 %
130100 Euro -333,33 Alkuperäinen summa -500 × 66,6667 %
801400 Euro 83,33 333,33 – 250
801600 Euro -83,33 -333,33 – (-250)

Näet tässä lisätapahtumia raportointivaluutan summille.

Suorita valuutan uudelleenarvostus tileille kaudella 1.10.2015 - 31.12.2015

Konsolidointiyrityksen saldot

Kirjanpitotili Valuutta Summa Laskenta
110110 Euro 500,00 Alkuperäinen summa 500 × 1
130100 Euro -500,00 Alkuperäinen summa -500 × 1
801400 Euro 250 500 – 333,33 = 166,67 166,67 + 83,33 = 250
801600 Euro -250 -500 – (-333,33) = -166,67 -166,67 + (-83,33) = -250