消費税支払と丸めルール

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この記事は、売上税所轄官庁の丸めに関するルールの設定の機能と、売上税の決済と転記のジョブ中に売上税残高を丸める方法を説明します。

定期的に、売上税は税務当局に報告し、支払を行う必要があります。 このアクションは、売上税 ページで売上税の決済と転記のプロセスを実行することで完了できます。 ある期間の売上税は売上税勘定に対して決済し、売上税残高は売上税決済勘定に転記します。 売上税決済勘定に転記されている売上税残高は、税務当局の要件に応じて 売上税 ページの丸めルールの設定によって丸めることができます。

丸め誤差は、[総勘定元帳] の [自動トランザクションの勘定] フィールドで選択されている、売上税の丸め勘定に転記されます。

下の例では、売上税所轄官庁の丸めルールがどのように機能するかを説明します。

例

ある期間の合計売上税として -98,765.43 の貸方残高があるとします。 法人が支払ったよりも多くの売上税を徴収したためです。 したがって、法人が税務当局に金銭を負っています。

この法人では、最も近い 1.00 単位に残高を丸めることにしました。 売上税の会計を担当するユーザーは、次のステップを実行します。

  1. 税>間接税>売上税>売上税所轄官庁 の順にクリックします。
  2. 一般 クイック タブの 丸め形式 フィールドで、標準 を選択します。
  3. 丸め フィールドで、1.00 と入力します。
  4. 税務署に売上税を支払う時期になったら、税>申告>売上税>売上税の決済と転記 の順に移動します。 売上税決済勘定では、未払い税金額の 98,765.43 が 98,765 に丸められていることがわかります。

以下の表では、売上税所轄官庁 ページで使用できる 丸め形式 フィールドで使用できる各丸め方法を使用して、98,765.43 の金額を丸める方法を示しています。

メモ

丸め値が 0.00 に設定されている場合は、次のようになります。

  • 通常の丸めの場合、丸めの動作は 丸め誤差 = 0.01" と同じになります。
  • 丸めフォームのオプション、下方、切り上げ、および 独自の利点 については、この動作は 丸め誤差 = 1.00 と同じです。
丸めフォームのオプション 丸める値 = 0.01 丸める値 = 0.10 丸める値 = 1.00 丸める値 = 100.00 丸める値 = 0.00
標準 98,765.43 98,765.40 98,765.00 98,800.00 98,765.43
下方修正 98,765.43 98,765.40 98,765.00 98,700.00 98,765.00
切り上げ 98,765.43 98,765.50 98,766.00 98,800.00 98,766.00
自社の利益、与信残高に対して 98,765.43 98,765.40 98,765.00 98,700.00 98,765.00
自社の利益、借方残高に対して 98,765.43 98,765.50 98,766.00 98,800.00 98,766.00

通常の丸め、および丸め精度は 0.01

  <tr>
    <td>Rounding
    </td>
    <td>Calculation process
    </td>
  </tr>
    <tr>
    <td>round(1.015, 0.01) = 1.02
    </td>
    <td>
      <ol>
        <li>round(1.015 / 0.01, 0) = round(101.5, 0) = 102
        </li>
        <li>102 * 0.01 = 1.02
        </li>
      </ol>
    </td>
  </tr>
    <tr>
    <td>round(1.014, 0.01) = 1.01
    </td>
    <td> <ol>
        <li>round(1.014 / 0.01, 0) = round(101.4, 0) = 101
        </li>
        <li>101 * 0.01 = 1.01
        </li>
      </ol>
    </td>
  </tr>
    <tr>
    <td>round(1.011, 0.02) = 1.02
    </td>
    <td> <ol>
        <li>round(1.011 / 0.02, 0) = round(50.55, 0) = 51
        </li>
        <li>51 * 0.02 = 1.02
        </li>
      </ol>
    </td>
  </tr>
    <tr>
    <td>round(1.009, 0.02) = 1.00
    </td>
    <td> <ol>
        <li>round(1.009 / 0.02, 0) = round(50.45, 0) = 50
        </li>
        <li>50 * 0.02 = 1.00
        </li>
      </ol>
    </td>
  </tr>
</table>

メモ

[自社の利益] を選択した場合、丸めは常に、法人の利益になります。

詳細については、次のトピックを参照してください。