税エンジンの概要
税エンジンは、Dynamics 365 Finance の構成可能なビジネス アプリケーション エクスペリエンスの重要な部分です。 これにより、高度なカスタマイズが可能になり、ビジネス ユーザー、機能のコンサルタントまたはパワー ユーザーが法的およびビジネスの要件に基づいて税の適用、計算、転記、および決済を決定する税ルールを構成することができます。
ノート
税エンジン機能は、インドに基本住所がある法人に対してのみ使用可能です。
税エンジンの概要については、次のビデオをご覧ください。
重要な概念
| 概念 | Description |
|---|---|
| 課税対象文書 | 課税対象文書は、エンタープライズ リソース プランニング (ERP) システムでの税計算を可能にする文書の抽象表現です。 |
| 税務書類 | 税務書類は、税の詳細 (明細と金額) を含むトランザクションであり、税額は、あらゆる会計システムまたはフレームワークですぐに消費できる方法で配分されます。 |
| 税適用性 |
|
| 税金計算 | 税金計算 をご覧ください。 |
| 税会計 | 税会計 をご覧ください。 |
税金計算
メジャー
メジャーは税計算の計算ブロックです。 メジャーには、異なる動作を持ち、異なる計算目的に使用されるさまざまなタイプ (メジャー タイプ) があります。
次のメジャー タイプがあります。
| 測定タイプ | Description |
|---|---|
| 基準額 | このメジャー タイプは、税計算の基礎となる金額を保持するために使用する必要があります。 通常、基本金額 × レート = 課税額 です。 |
| レート | この特別措置タイプは、適用される税率を提供するために使用されます。 これは複合メジャー タイプであり、必要に応じてしきい値量の値を保持するために使用することもできます。 |
| 係数 | この特別な測定タイプは、レート メジャータイプのサブセットです。 必要に応じて、しきい値量の値を保持するために使用できます。 |
| 税額 | このメジャー タイプは 基本金額 × レート と同じです。 この金額は、必要に応じて会計目的で配分される必要があります。 |
| 時間数 | このメジャー タイプは、税額控除可能額や在庫負荷額などの配分税額に使用する必要があります。 |
| 割合 | この単純なメジャー タイプは、パーセント値を保持するために使用されます。 通常、在庫に対する負荷の割合や経費の割合などの場合に使用する必要があります。 |
フォーミュラ
メジャーを定義したら、それを使用して税計算式を作成できます。 式は 2 つの表記法で書くことができます。
- 簡単な代入記法 – 通常のシナリオではこの表記を使用します。
- 高度な線形方程式 – この表記は、最高小売価格 (MRP) などの税込価格計算シナリオに特に使用します。
数式は条件付きで使用する必要がある場合があります。 この場合、ユーザーは適切なビジネス条件を追加する必要があります。
計算のために割り当てる必要がある主要なモデル属性
次の表に、属性用に予約されているキーワードを示します。 新しい課税文書モデルを作成するときは、必ずこの表の情報に従ってモデルの属性を定義してください。
| 属性名 | データ タイプ |
|---|---|
| 基準額 | 実数 |
| 税込価格 | 実数 |
| 価格に含まれた税額 | 実数 |
| 行税額 | 実数 |
これらの属性は、マイクロソフトが提供する課税対象文書 (インド) モデルで利用できます。
- 基本金額 – この属性は出力属性であり、税計算の基準金額として使用されます。
- 税込み価格 – この属性は、税額が明細金額に含まれていることを税エンジンに伝えるフラグに似ています。
- 価格に含まれる税額 – この属性は、商習慣または法定法律に従って、価格に含まれているとみなされる税額です。 税エンジンは、この値を使用して、請求書明細の金額と、会計時に考慮する必要がある金額を決定します。
- 明細税額 – この属性は、明細に対して計算される税額です。 この値は、価格のみのシナリオでも価格込みのシナリオでも同じです。 通常、この属性を初期化する場合、源泉徴収税額は考慮されません。
これらの属性は、税務書類の設定で次の方法で初期化して使用する必要があります。
例: 価格込みのシナリオ
'基準額' = '査定可能額' – CGST.'税額' – 'SGST'.'税額' – 'IGST'.'税額' – CESS.'税額' – CGST_TDS.'税額' – SGST_TDS .'税額' – IGST_TDS.'税額' – CESS_TDS.'税額'
税込価格' = 1.0
'行税額' = CGST.'税額' + 'SGST'.'税額' + 'IGST'.'税額' + 'CESS'.'税額' + CGST_TDS.'税額' + SGST_TDS.'税額' + IGST_TDS.'税額' + CESS_TDS.'税額'
'価格に含まれた税額' = CGST.'税額' + 'SGST'.'税額' + 'IGST'.'税額' + 'CESS'.'税額' + CGST_TDS.'税額' + SGST_TDS.'税額' + IGST_TDS.'税額' + CESS_TDS.'税額'
例: 価格を含まないシナリオ
'基準額'='査定可能額'
'税込み価格' = 0.0
'明細行税額' = CGST.'税額' + 'SGST'.'税額' + 'IGST'.'税額' + BCD.'税額' + 'ECESS C'.'税額' + 'SHECESS C'.'税額' + 'CESS'.'税額' + CGST_TDS.'税額' + SGST_TDS.'税額' + IGST_TDS.'税額' + CESS_TDS.'税額'
価格専用のシナリオの場合、エンジンは暗黙的に 価格に含まれる税額 属性を 0 (ゼロ) に初期化します。 そのため、方程式は明示的に書く必要はありません。
税会計
税会計プロバイダー
税務会計プロバイダーは、税務会計シナリオが影響する補助元帳です。 たとえば、購入フローで、仕入先請求書の一部として税金を仕入先に支払う必要がある場合、税務会計プロバイダーは 当事者/仕入先 になります。 税務会計プロバイダーのリストは、基礎となる ERP システムによって異なります。 財務の場合は、次の税務会計プロバイダーを利用できます。
- Party
- 棚卸資産
- 税金
- 元帳
転記タイプ
税務会計プロセスが税補助元帳に影響を与える場合、決済、報告、原価計算などの目的で税額をさらに信頼する必要があります。 転記タイプのリストは、税タイプに関する国/地域固有の規制に基づいて異なる場合があります。 インドの場合は、次の転記型があります:
- 税回収
- 税支払
- 税の経費
- 回収可能繰延税
- 中間納付税支払
- 中間納付税回収
税クレジット プール
次の図は、インド物品サービス税 (GST) の税額控除プールの例を示しています。
前述の構成を使用すると、税額控除可能額と支払うべき税額が各税額控除プールに累積されます。
相殺ルール
相殺ルールは、未払税を相殺するために回収可能税をどのように使用するかを決定します。 次の表の例は、インドの GST に対して相殺ルールがどのように設定されるかを示しています。
| 回収不能側 | 支払側 |
|---|---|
| IGST | IGST、CGST、SGST |
| CGST | CGST、IGST |
| SGST | SGST、IGST |
| CESS | CESS |
| CGST_TDS | CGST |
| SGST_TDS | SGST |
| IGST_TDS | IGST |
| CESS_TDS | CESS_TDS |