VAT/GSTスキームの逆請求メカニズム
この記事では、VATまたはGSTスキームを採用する国/地域の逆請求機能を設定するための一般的な方法について説明します。
機能を使用できる国/地域は、機能管理ワークスペースの次の機能によって 管理 されます。
| フィーチャー | 国/地域 |
|---|---|
| 特定の機能がない | オーストリア ベルギーの第11部に生じ、その後に生じ、その後に生き生きとします。その後、ベルギーの第3部に分け、その後の第31部に分け、その後の第31部に対して "イタリアの都市" と "イタリアの都市" から "イタリアの都市" に変更されました。エミレーツ |
| 追加の国/地域の逆請求 | [大都市の大 都市 に対する情報の変更 ] |
| VAT/販売税スキームの逆請求メカニズムの有効化 | その他のすべての国/地域 (ブラジル、 インド、ロシア ) |
詳細については、この記事の 後にある「VAT/GST スキームの逆請求メカニズムの有効化」のセクションを参照してください。
リバース チャージは、売り手から商品やサービスの買い手にVATの会計および報告の責任を移動する税スキーマです。 したがって、商品やサービスの受取人は、VAT明細書に、(売り手のロールで) VATと (購買者の役割で) VATの入力の両方を報告します。
国や地域によっては、一部の商品やサービスに対してだけリバース チャージ スキーマが実装され、売上金額に対して追加の条件またはしきい値が設定される場合があります。 他の国や地域では、VATの支払の責任は、仕入先および購入者のステータスに依存します。 購入者にVATの支払を行う責任がある場合は、仕入先から発行された請求書にこの情報を明確に示す必要があります。 たとえば、請求書には "逆請求" という語を含める必要があります。また、リバース チャージ スキーマの下にある位置を示す必要があります。
逆請求を適用するには、次の設定を実行する必要があります。
消費税コードを設定します
販売操作と購買操作には別の売上税コードを使用することをお勧めします。
| 売上の売上税コード | 逆請求の販売操作の売上税コード (税>間接税売上税>コード) を>作成します。 |
| 購買の売上税コード | 購買のVATの逆請求に対する正と負の売上税コード (税>間接税売上税>コード) を>作成します。
詳細については、「売上税グループと品目売上税グループの設定」を参照してください。 |
消費税グループと品目消費税グループの設定
販売操作と購買操作には別の売上税グループを使用することをお勧めします。
| 売上の売上税グループ | 逆請求 (税間接税>売上税グループ) を持つ売上税操作用の売上税>グループを>作成します。 [設定 ] タブ で、このグループに逆請求の売上税コードを含める必要があります。 売上税コード の [ 非課税] チェック ボックス および [逆請求] チェック ボックスをオンにします。 |
| 購買の売上税グループ | 逆請求 (税間接税>売上税グループ) を持つ購買操作用の売上税>グループを>作成します。 [設定] タブ で、正と負の両方の売上税コードをこのグループに含める必要があります。 負の 値を 含む売上税コードの逆請求チェック ボックスをオンにします。 |
| 品目消費税グループ | 品目売上税グループを、負の値を持つ売上税コード (売上税間接税の品目売上税グループ) を使用>>して作成または更新します>。 逆請求の対象になる製品とカテゴリに、既定の品目売上税グループを割り当てる必要があります。 |
逆請求品目グループの設定
[逆請求品目 グループ] ページ (>>>税の設定の売上税の逆請求品目グループ) で、逆請求を適用できる製品またはサービスのグループ、または個々の製品またはサービスを定義できます。 品目グループの逆請求ごとに、販売または購買の品目、品目グループ、およびカテゴリの一覧を定義します。
逆請求ルールの設定
[逆請求 ルール] ページ (>税の>>設定の売上税の逆請求ルール) で、購買目的および販売目的への適用ルールを定義できます。 逆請求の適用ルールのセットを構成できます。 ルールごとに、次のフィールドを設定します。
- ドキュメント タイプ : 発注書、仕入先 請求仕訳帳、 販売注文、 自由形式請求書、顧客請求書仕訳帳、または仕入先請求書を 選択します。
- パートナーの国/地域のタイプ : 国内 、EU 、GCC 、または国外から選択 します。 また、このルールをすべての取引相手に適用できる場合は、住所の国または地域に関係なく、[すべて] を選択 します。
- [国内配送先 住所] : 同じ国または地域内の配送にルールを適用するには、このチェック ボックスをオンにします。 このチェック ボックスは、[仕入先請求仕訳帳] および [顧客請求 仕訳帳] ドキュメント タイプでは オンにできません。
- [品目グループの逆 請求] : ルールを適用できるグループを選択します。
- しきい値 : リバース チャージ スキーマは、リバース チャージ品目グループに含まれる品目やサービスの値が、ここで指定した限度を超えている場合にのみ請求書に適用されます。
[有効日] フィールドおよび [有効期限] フィールドを使用して 、ルールの有効期間を定義することもできます。
また、そのドキュメント行の条件が満たされた場合に、通知を表示し、ドキュメント行を既定の逆請求売上税グループで更新するかどうかを指定できます。 次のオプションを使用できます。
- [ なし] : ドキュメント 行が更新されません。
- [プロンプト ] : 逆請求が適用可能な場合は、その通知が表示されます。
- [設定 ] : 追加の通知なしにドキュメント行が更新されます。
国/地域のプロパティの設定
[対外 貿易パラメータ ] ページ (>>>>売上税設定対外貿易パラメータ) で、[国/地域のプロパティ] タブで、現在の法人の国/地域を国内に設定します。 EUに 対する現在の法人 とのEU貿易に参加するEU加盟国/地域の国/地域のタイプを設定 します。 GCCに対する現在 の法人とのGCC貿易に参加するGCCの国/地域のタイプを 設定します。
既定のパラメータの設定
VAT の逆請求の機能を有効にするには、[総勘定元帳のパラメーター] ページの [逆請求] タブで、[逆請求の有効化] オプションを [はい] に設定 します。 [発注書売上税 グループ] フィールドおよび [ 販売注文 税グループ] フィールドで、既定の売上税グループを選択します。 逆請求の適用条件が満たされた場合は、これらの売上税グループを使用して販売注文または購買注文の行が更新されます。
売上請求書の逆請求
リバース チャージ スキーマによる販売の場合、売り手はVATを請求しないのです。 請求書には、VATの逆請求の対象になる品目とVATの逆請求の合計金額の両方が示されます。
逆請求 の売上請求書を転記すると、売上税トランザクションの売上税支払方向と売上税ゼロが設定され、[逆請求] チェック ボックスと [免税] チェック ボックスがオンになります。
購買請求書の逆請求
リバース チャージ スキーマで購買を行う場合、逆請求を含む請求書を受け取る購買担当者は、VATの会計処理のために、買い手および売り手の役割を役割します。
逆請求の購買請求書が転記されると、2つの売上税トランザクションが作成されます。 1つのトランザクションに売上税受 取税指示 があります。 もう1つのトランザクションに売上税 支払 税指示が設定され、[逆請求] チェック ボックスがオンになります。
次のスクリーン ショットでは、1つのトランザクションが 売上税収入方向を、もう一方のトランザクションに売上税支払 方向があります 。
VAT/GSTスキーム機能の逆請求メカニズムの有効化
機能管理 ワークスペースで機能を 検索し、[有効化] を選択 します。
機能を有効にした後、[逆 請求] タブは、すべての法人で使用できます。 [リバース チャージの有効化] オプションを [はい] に設定 して、法人の逆請求機能を有効 にします。
機能の設定に関連する次のページおよびメニュー項目を使用できます。
- 品目グループの逆請求 (税金設定>売上税>の逆請求>品目グループ)。 詳細については、「逆請求品目グループの 設定」を参照 してください。
- 逆請求ルール (税設定>売上税>の逆請求>ルール)。 「逆 請求ルールの設定」を参照してください。
- 対外貿易パラメータ (税>設定>売上税>対外貿易>パラメータ)。 「国 /地域のプロパティの設定」を参照してください。
逆 請求チェック ボックスは、[売上税グループ] および [ 転記された売上税] ページで使用 できます。 詳細については、「セクション、 ......売上税グループと品目売上税グループの設定、売上請求書の逆請求、および購買請求書の逆請求」を参照してください。