会社間請求書

この資料では、Microsoft Dynamics 365 for Finance and Operations、Enterprise edition でのプロジェクトのための会社間請求についての情報と例を提供します。

組織には、プロジェクトに関する製品およびサービスを相互にやり取りする複数の部門、関連会社や他の法人がある場合があります。 サービスまたは製品を提供する法人を貸出側法人と呼び、サービスまたは製品を受ける法人を借入側法人と呼びます。

次の図は、2 つの法人、SI FR (借入側法人) と SI USA (貸出側法人) がお客様 A にプロジェクトを提供するためのリソースを共有する一般的なシナリオを示しています。このシナリオでは、SI FR がお客様 A に作業を提供するために契約します。

会社間請求書の例

目標は、会社間プロジェクト トランザクションのための原価管理、収益認識、税金、移転価格をより柔軟で強力にすることです。 さらに、次の機能が提供されます。

  • 借入側法人のプロジェクトに対して顧客の請求書を作成するには、貸出側法人の会社間のタイムシート、経費、および仕入先請求書を使用します。
  • 税計算および間接原価をサポートします。
  • 借入側法人が原価を認識する必要がある場合、貸出側法人で収益認識を延期します。
  • 貸出側法人の仕掛品 (WIP) の収益を計上します。
  • さまざまな価格モデルに基づく移転価格を設定できます。 次にいくつか例を挙げます。
    • [数量] – [価格決定] フィールドに入力した金額は、数量または単位あたりの実際原価です。
    • [費用金額] – トランザクションあたりの価格/原価と [価格決定] フィールドに入力した費用金額の和です。
    • [費用割合] – 移転価格は、トランザクションあたりの価格/原価に [価格決定] フィールドに入力した費用割合を掛けた値です。
    • [販売価格の割合] – 貸出側法人に転送される販売価格の割合です。
    • [販売価格未満の金額] – 借入側法人が、貸出側法人に転送する前に販売価格から保留にした金額です。
    • [利益率] – [価格決定] フィールドに入力した数値は利益率であり、販売価格に対する割合として表されます。

例 1: 会社間請求のパラメーターの設定

この例では、USSI は貸出側の法人であり、そのリソースが借入側の法人である FRSI に対して時間を報告しており、FRSI が最終顧客との契約を保持します。 USSI の従業員が報告する時間と経費は、FRSI が生成するプロジェクト請求書に含めることができるます。 さらに、関連会社 (FRSIなど) へ共有の仕入れ先サービスが提供されており、原価が関連会社のプロジェクトに渡される場合、貸出側の法人 (この例では USSI) に基づくトランザクションの 3 番目のソースがあります。 すべての照合請求書と税計算は、Finance and Operations で完了します。

この例では、FRSI は USSI 法人の顧客で、USSI は FRSI 法人の仕入先である必要があります。 2 つの法人の間で会社間の関係を設定できます。 次の手順では、両方の法人が会社間の請求時に参加できるように、パラメーターを設定する方法を示します。

  1. FRSI を USSI 法人の顧客として設定し、USSI を FRSI 法人の仕入先として設定します。 このタスクに必要な手順として、3 つのエントリ ポイントがあります。

    ステップ エントリ ポイント 説明
    A USSI では、[売掛金勘定] > [顧客] > [すべての顧客] の順にクリックします。 FRSI の新しい顧客レコードを作成し、顧客グループを選択します。
    B FRSI では、[買掛金勘定] > [仕入先] > [すべての仕入先] の順にクリックします。 USSI の新しい仕入先レコードを作成し、仕入先グループを選択します。
    貸方 FRSI で、作成した仕入先のレコードを開きます。 アクション ペインで、[一般] タブの [設定] グループで、[会社間] をクリックします。 [会社間] ページの [取引関係] タブで、[アクティブ] スライダーを [はい] に設定します。 [顧客の会社] フィールドで、手順 A で作成した顧客レコードを選択します。
  2. [プロジェクト管理および会計] > [設定] > [プロジェクト管理および会計パラメーター] の順にクリックし、次に [会社間] タブをクリックします。 パラメーターを設定する方法は、借入側の法人か貸出側の法人であるかによって異なります。

    • 借入側の法人の場合、自動的に生成される仕入先請求書を照合するために使用される調達カテゴリを選択します。
    • 貸出側の法人の場合、各借入側の法人に対して、トランザクション タイプごとに既定のプロジェクト カテゴリを選択します。 プロジェクト カテゴリは、会社間トランザクションの請求済カテゴリが借入側の法人にのみ存在する場合、税コンフィギュレーションに使用されます。 会社間トランザクションの収益を見越計上することができます。 この見越計上は、トランザクションが転記され、その後に会社間の請求書が転記されてそれが取り消された時点で行われます。
  3. [プロジェクト管理および会計] > [設定] > [価格] > [移転価格] の順にクリックします。

  4. 通貨、トランザクション タイプ、および移転価格モデルを選択します。 請求書で使用されている通貨は、貸出側の法人にある借入側の法人の顧客レコードで構成されている通貨です。 通貨は、移転価格表のエントリと照合するために使用されます。
  5. [総勘定元帳] > [転記の設定] > [会社間会計] の順にクリックして、USSI と FRSI の関係を設定します。

例 2: 会社間タイムシートの作成と転記

貸出側の法人である USSI は、借入側の法人である FRSI からプロジェクトに対してタイムシートを作成し、転記する必要があります。 このタスクに必要な手順として、2 つのエントリ ポイントがあります。

ステップ エントリ ポイント 説明
A [プロジェクト管理および会計] > [タイムシート] > [すべてのタイムシート] 新しいタイムシートの作成。 [法人] フィールドのタイムシート行で、[FRSI] を選択します。 [プロジェクト ID] フィールドで、FRSI のプロジェクトを選択します。 曜日ごとに時間を入力します。
B [タイムシート] ページ ワークフローの実行後、タイムシートを転記し、伝票番号を記録します。

例 3: 会社間仕入先請求明細の作成と転記

貸出側の法人である USSI は、借入側の法人である FRSI からプロジェクトのために会社間仕入先請求明細を作成し、転記する必要があります。 この仕入先請求明細は、USSI によって支払われる外部委託の人件費と仕入先による経費を表します。 このタスクに必要な手順として、2 つのエントリ ポイントがあります。

ステップ エントリ ポイント 説明
A [買掛金勘定] > [請求書] > [未処理の仕入先請求書] > [新しい仕入先請求書] 新しい仕入先請求書を作成し、FRSI のプロジェクトの代わりに調達されたサービスを入力します。
B [仕入先請求書] ページ FRSI の代わりに外部委任サービスを表す明細行を入力します。 [明細行の詳細] クイック タブで、請求明細行の[プロジェクト] タブにある [会社プロジェクト] フィールドに [FRSI] を入力します。 プロジェクトとそれに対応する情報を入力します。 次に、仕入先請求書を転記します。

例 4: 会社間請求書の作成と転記

貸出側の法人である USSI は、会社間請求書を作成し、転記する必要があります。 このタスクに必要な手順として、2 つのエントリ ポイントがあります。

ステップ エントリ ポイント 説明
A [プロジェクト管理および会計] > [プロジェクト請求書] > [会社間顧客請求書] [新規] をクリックして、[会社間請求書の作成] ページを開きます。
B [プロジェクト管理および会計] > [プロジェクト請求書] > [会社間顧客請求書] [会社間請求書の作成] ページで、法人を入力し、含めるトランザクションを指定して、[検索] をクリックします。
貸方 [プロジェクト管理および会計] > [プロジェクト請求書] > [会社間顧客請求書] 請求するトランザクションを選択するか、リストにあるすべてのトランザクションを請求するため [すべて選択] をクリックして、[OK] をクリックします。
借方 [会社間請求書] ページ 会社間顧客請求書の提案が表示されます。
E [会社間請求書] ページ [転記] をクリックします。

例 5: 仕入先請求書の転記と顧客への請求

貸出側法人である USSI が会社間顧客請求書を転記した場合、照合する保留中の仕入先請求書は、借入側法人である FRSI で作成されます。 この仕入先請求書が転記された後、FRSI も USSI が入力した時間をプロジェクト顧客に請求します。 このタスクに必要な手順として、3 つのエントリ ポイントがあります。

ステップ エントリ ポイント 説明
A [買掛金勘定] > [請求書] > [保留中の仕入先請求書] タイムシートの値が含まれていることを確認するために請求書を確認し、仕入先請求書を転記します。
B [プロジェクト管理および会計] > [プロジェクト請求書] > [プロジェクトの仮発行請求書] プロジェクトのための新しいプロジェクト請求書を作成し、転記された時間トランザクションが表示されていることを確認します。
貸方 [プロジェクト請求書] ページ プロジェクト請求書を選択し、[詳細の表示] をクリックして、原価と売上金額を確認します。 次に、請求書を転記します。