Налоговые платежи и правила округления

  • Мақала

Эта статья описывает, как работает настройка плавила округления для налоговых органов, а также округление налогового баланса во время выполнения задания сопоставления и разноски налога.

Периодически необходимо сдавать отчеты и уплачивать налоги налоговым ведомствам. Это действие может быть выполнено путем выполнения процесса сопоставления и разноски налогов на странице Налог. Налог за период будет сопоставлен налоговым счетам, и сальдо налога будет разнесено на счет сопоставления налога. Сальдо налога, которое разнесено на счет сопоставления налога, может округляться согласно требованиям налоговых ведомств путем настройки правила округления на странице Налог.

Разница округления разносится на счет округления налога, который выбирается в поле "Счета для автоматических проводок" в главной книге.

Приведенный ниже пример иллюстрирует работу правила округления для налогового органа.

Примеры

Полный налог на продажу за период показывает кредитовое сальдо -98 765,43. Юридическое лицо собрало больше налога, чем уплатило. Поэтому у юридического лица имеется денежное обязательство перед налоговым органом.

Юридическому лицу необходимо использовать метод округления сальдо до ближайшей кратной 1,00 суммы. Пользователь, ответственный за учет налогов, должен выполнить следующие действия.

  1. Нажмите Налог>Косвенные налоги>Налог>Налоговые органы.
  2. На экспресс-вкладке Общие в поле Способ округления выберите значение Обычный.
  3. В поле Округление введите 1,00.
  4. Когда наступит срок уплаты налогов налоговому органу, выберите Налог>Декларации>Налог>Сопоставить и разнести налог. В счете сопоставления налога можно видеть, что сумма налогового обязательства 98 765,43 округляется до 98 765.

В следующей таблице показано, как сумма 98 765,43 округляется с использованием каждого из методов округления, доступных в поле Способ округления на странице Налоговые органы.

Примечание

Если значение округления устанавливается как 0,00, то:

  • Для обычного округления поведение округления такое же, как в случае Округление = 0,01.
  • Для параметров Способ округленияВниз, Округление вверх и Собственное преимущество поведение при округлении такое же, как в случае Округление = 1,00.
Параметр способа округления Значение округления = 0,01 Значение округления = 0,10 Значение округления = 1,00 Значение округления = 100,00 Значение округления = 0,00
Обычный 98,765.43 98,765.40 98,765.00 98,800.00 98,765.43
В меньшую сторону 98,765.43 98,765.40 98,765.00 98,700.00 98,765.00
В большую сторону 98,765.43 98,765.50 98,766.00 98,800.00 98,766.00
Собственное преимущество, для кредитового сальдо 98,765.43 98,765.40 98,765.00 98,700.00 98,765.00
Собственное преимущество, для дебетового сальдо 98,765.43 98,765.50 98,766.00 98,800.00 98,766.00

Обычное округление, и точность округления равна 0,01

  <tr>
    <td>Rounding
    </td>
    <td>Calculation process
    </td>
  </tr>
    <tr>
    <td>round(1.015, 0.01) = 1.02
    </td>
    <td>
      <ol>
        <li>round(1.015 / 0.01, 0) = round(101.5, 0) = 102
        </li>
        <li>102 * 0.01 = 1.02
        </li>
      </ol>
    </td>
  </tr>
    <tr>
    <td>round(1.014, 0.01) = 1.01
    </td>
    <td> <ol>
        <li>round(1.014 / 0.01, 0) = round(101.4, 0) = 101
        </li>
        <li>101 * 0.01 = 1.01
        </li>
      </ol>
    </td>
  </tr>
    <tr>
    <td>round(1.011, 0.02) = 1.02
    </td>
    <td> <ol>
        <li>round(1.011 / 0.02, 0) = round(50.55, 0) = 51
        </li>
        <li>51 * 0.02 = 1.02
        </li>
      </ol>
    </td>
  </tr>
    <tr>
    <td>round(1.009, 0.02) = 1.00
    </td>
    <td> <ol>
        <li>round(1.009 / 0.02, 0) = round(50.45, 0) = 50
        </li>
        <li>50 * 0.02 = 1.00
        </li>
      </ol>
    </td>
  </tr>
</table>

Примечание

При выборе "Собственное преимущество" округление всегда производится в пользу юридического лица.

Дополнительные сведения см. в следующих разделах: