Reavaliação de moeda para contas a pagar e contas a receber

  • Artigo

As flutuações nas taxas de câmbio fazem com que o valor teórico (valor contábil) de transações abertas em moedas estrangeiras varie ao longo do tempo. Este artigo oferece informações sobre o processo de reavaliação de moeda estrangeira executado para atualizar o valor de transação abertas em Contas a pagar e em Contas a receber.

O valor teórico, ou valor contábil, de transações de fornecedor abertas em moedas estrangeiras varia ao longo do tempo por causa de flutuações em taxas de câmbio. Para atualizar o valor de transação abertas em Contas a pagar e em Contas a receber, execute o processo de reavaliação de moeda estrangeira. A reavaliação de moeda estrangeira pode ser executada para Contas a pagar e Contas a receber. O processo usa uma nova taxa de câmbio para reavaliar valores abertos, ou valores não liquidados, em uma data especificada. As diferenças entre as quantias originais lançadas e as quantias reavaliadas causarão lucro ou perda não realizada para cada transação aberta. Os sub-razões de Contas a pagar e de Contas a receber são então atualizados para refletirem o lucro ou a perda não realizado, e uma entrada contábil é lançada na Contabilidade.

Simular uma reavaliação de moeda estrangeira

Antes que você reavalie valores em moeda estrangeira em transações de cliente abertas para uma data específica, é possível executar um relatório da reavaliação em moeda estrangeira para a mesma data e método. Para executar o relatório de simulação, na página Reavaliação de moeda estrangeira, clique no botão Simulação. O relatório fornece uma visualização do valor do lucro ou da perda não realizado nos parâmetros definidos para a simulação.

Processar uma reavaliação de moeda estrangeira

Use a página Reavaliação de moeda estrangeira nas Tarefas periódicas para reavaliar as transações abertas. Você pode executar o processo em tempo real ou agendá-lo para execução usando um lote. Quando você definir as configurações para o processo de reavaliação, verifique se deseja imprimir um relatório dos resultados O relatório de reavaliação não pode ser reimpresso depois que o processo for concluído. Se você gerar o relatório de reavaliação de moeda estrangeira, ele mostrará vários saldos no nível do cliente/fornecedor e no nível da moeda:

  • Os saldos de clientes ou de fornecedores com transações de moeda estrangeira que foram reavaliados. Os saldos a seguir são mostrados:
    • O saldo total original na moeda estrangeira.
    • O valor total de moeda estrangeira na moeda contábil como na reavaliação anterior.
    • O valor total de moeda estrangeira na moeda contábil como na reavaliação atual.
    • A diferença entre a reavaliação anterior e atual. Essa diferença é o lucro ou a perda não realizado adicional.
  • O lucro ou a perda não realizado total para cada moeda.

Um registro é mantido sempre que você execute uma reavaliação de moeda estrangeira. No registro da página Avaliação de moeda estrangeira, selecione Transações para exibir a lista detalhada de transações criadas por causa da reavaliação. Cada transação de comprovante representa a transação aberta que foi reavaliada. Se uma transação aberta tiver sido reavaliada mais de uma vez, você verá dois registros que usam o mesmo comprovante. Um registro será para reversão de lucro ou perda não realizado anterior, e outro registro será para o novo lucro ou perda não realizado. Para executar o processo de reavaliação, clique no botão Reavaliação de moeda estrangeira. Defina as configurações apropriadas para os seguintes parâmetros:

  • Método – o método usado no trabalho de reavaliação de moeda estrangeira selecionado:
    • Padrão – os trabalhos de reavaliação de moeda estrangeira são lançados independentemente de o resultado ser lucro ou perda.
    • Mínimo– os trabalhos de reavaliação de moeda estrangeira só serão lançados se o resultado for uma perda.
    • Data da fatura – os trabalhos de reavaliação de moeda estrangeira usam a taxa de câmbio original das transações, que são reavaliadas para seu valor original na moeda contábil. O efeito de qualquer reavaliação de moeda estrangeira prévia é cancelado.
  • Data considerada – a data em que todas as transações que possuem valores em aberto (não liquidados) nessa data são encontradas. Os valores de moeda estrangeira são reavaliados usando as taxas de câmbio inseridas na página Taxas de câmbio de moeda para a data considerada. Quando os valores de moeda estrangeira são reavaliados em uma data específica, essa data será a data da última de reavaliação em moeda estrangeira para as transações ajustadas. Se você decidir executar uma reavaliação de moeda estrangeira para uma data específica que seja anterior à data da última reavaliação de moeda estrangeira em transações que já tenham sido ajustadas, o trabalho periódico não ajustará as transações que estiverem em aberto na data específica anterior, mas que tiverem uma data mais recente para a reavaliação de moeda estrangeira não serão ajustadas pelo trabalho periódico. Se você executar uma reavaliação de moeda estrangeira para uma data considerada posterior à data de liquidação de uma fatura, a fatura será considerada aberta (não liquidada) na data considerada e ficará envolvida na reavaliação de moeda estrangeira.
  • Data da taxa – a data que determina a taxa de câmbio usada na reavaliação de moeda estrangeira.
  • Usar o perfil de lançamentos de – o perfil de lançamento usado para inserir a conta principal padrão para Contas a receber ou Contas a pagar para as entradas contábeis das transações de reavaliação de moeda estrangeira:
    • Lançamento – o perfil de lançamento da transação do cliente é usado.
    • Selecionar - insira o perfil de lançamento no campo Perfil de lançamento.
  • Perfil de lançamento – Se Selecionar estiver escolhido no campo Usar perfil de lançamentos de, o perfil de lançamento inserido nesse campo determinará o perfil de lançamento das transações de reavaliação de moeda estrangeira.
  • Dimensões financeiras – As dimensões financeiras que são postadas nas entradas de contabilidade das transações de reavaliação de moeda estrangeira. As dimensões financeiras não são validadas com base nas regras para a estrutura de conta. A estrutura de conta vigente no momento em que as faturas foram postadas pode não a mesma que as regras vigentes quando a reavaliação foi concluída. Não há opção para selecionar dimensões financeiras específicas no processo de reavaliação, portanto, a validação da estrutura de conta é ignorada.
    • Nenhuma – nenhuma dimensão financeira é lançada. Se você tiver uma dimensão financeira exigida na estrutura da conta, o processo de reavaliação ainda será executado e criará as entradas contábeis sem dimensões financeiras. Você receberá uma mensagem de aviso primeiro para depois poder cancelar a reavaliação.
    • Tabela – as dimensões financeiras da conta do cliente ou na conta do fornecedor são lançadas nas transações de reavaliação de moeda estrangeira.
    • Lançamento – as dimensões financeiras da transação que estão sendo reavaliadas são lançadas nas transações de reavaliação de moeda estrangeira. Por padrão, as dimensões financeiras da conta contábil AR/AP da transação original serão usadas para a conta principal AR/AP da transação de reavaliação, e as dimensões financeiras da conta contábil de despesa/ativo/receita da transação original serão usadas para a conta principal de lucros/perdas não realizados da transação de reavaliação.

Tipo da taxa de câmbio adicional para reavaliação de moeda estrangeira

Na versão 10.0.39, o recurso Melhoria no tipo da taxa de câmbio para reavaliação de moeda estrangeira de contas a pagar e contas a receber está disponível. Esse recurso permite a você usar tipos de taxa de câmbio adicionais para reavaliação de moeda estrangeira. Você pode definir o tipo da taxa de câmbio de moeda contábil e o tipo da taxa de câmbio da moeda de relatório para cada entidade legal ou para cada grupo de clientes e fornecedores. Quando você executa a reavaliação de moeda estrangeira, esses tipos de taxa de câmbio definidos podem substituir o tipo padrão definido na configuração do razão.

Configurar um tipo da taxa de câmbio adicional para reavaliação de moeda estrangeira de contas a pagar

  1. Acesse Contas a pagar>Configuração>Parâmetros de contas a pagar.

  2. Na guia Razão e imposto, no campo Fonte do tipo da taxa de câmbio, selecione uma das seguintes opções:

    • Razão – Use o tipo da taxa de câmbio definido na configuração do razão.
    • Específico – Use o tipo da taxa de câmbio da moeda contábil e o tipo da taxa de câmbio da moeda de relatório definidos na entidade legal atual.
    • Grupo – Use o tipo da taxa de câmbio da moeda contábil e o tipo da taxa de câmbio da moeda de relatório definidos no grupo de fornecedores.

Configurar um tipo da taxa de câmbio adicional para reavaliação de moeda estrangeira de contas a receber

  1. Acesse Contas a receber>Configuração>Parâmetros de contas a receber.

  2. Na guia Razão e imposto, no campo Fonte do tipo da taxa de câmbio, selecione uma das seguintes opções:

    • Razão – Use o tipo da taxa de câmbio definido na configuração do razão.
    • Específico – Use o tipo da taxa de câmbio da moeda contábil e o tipo da taxa de câmbio da moeda de relatório definidos na entidade legal atual.
    • Grupo – Use o tipo da taxa de câmbio da moeda contábil e o tipo da taxa de câmbio da moeda de relatório definidos no grupo de clientes.

Observação

Ganhos ou perdas cambiais não são agregados. No momento da liquidação, a perda ou o ganho não realizado para cada transação aberta deve ser revertido para recalcular qualquer ganho ou perda realizado. Se os lucros ou as perdas totais forem lançadas na contabilidade geral, não será possível fazer a reversão por transação.