Criar um modelo financeiro para a transformação da cloudCreate a financial model for cloud transformation

Criar um modelo financeiro que represente com precisão o valor total do negócio de qualquer transformação em nuvem pode ser complicado.Creating a financial model that accurately represents the full business value of any cloud transformation can be complicated. Os modelos financeiros e as justificações empresariais tendem a variar para diferentes organizações.Financial models and business justifications tend to vary for different organizations. Este artigo estabelece algumas fórmulas e aponta algumas coisas que são geralmente perdidas quando os estrategas criam modelos financeiros.This article establishes some formulas and points out a few things that are commonly missed when strategists create financial models.

Retorno do investimentoReturn on investment

A rentabilidade do investimento (ROI) é frequentemente um critério importante para a suíte C ou para o conselho de administração.Return on investment (ROI) is often an important criteria for the C-suite or the board. O ROI é usado para comparar diferentes formas de investir recursos de capital limitados.ROI is used to compare different ways to invest limited capital resources. A fórmula para ROI é bastante simples.The formula for ROI is fairly simple. Os detalhes que precisa para criar cada entrada para a fórmula podem não ser tão simples.The details you'll need to create each input to the formula might not be as simple. Essencialmente, o ROI é a quantidade de retorno produzido a partir de um investimento inicial.Essentially, ROI is the amount of return produced from an initial investment. É geralmente representado como uma percentagem:It's usually represented as a percentage:

ROI é igual (ganho de investimento menos custo de investimento) dividido pelo custo de investimento

Nas próximas secções, vamos percorrer os dados que precisa para calcular o investimento inicial e o ganho do investimento (ganhos).In the next sections, we'll walk through the data you'll need to calculate the initial investment and the gain from investment (earnings).

Calcular o investimento inicialCalculate initial investment

O investimento inicial é a despesa de capital e as despesas de exploração necessárias para completar uma transformação.Initial investment is the capital expense and operating expense required to complete a transformation. A classificação dos custos pode variar consoante os modelos contabilísticos e a preferência por CFO.The classification of costs can vary depending on accounting models and CFO preference. Mas esta categoria incluiria itens como serviços profissionais para transformar, licenças de software usadas apenas durante a transformação, o custo dos serviços na nuvem durante a transformação, e potencialmente o custo dos colaboradores assalariados durante a transformação.But this category would include items like professional services to transform, software licenses used only during the transformation, the cost of cloud services during the transformation, and potentially the cost of salaried employees during the transformation.

Adicione estes custos para criar uma estimativa do investimento inicial.Add these costs to create an estimate of the initial investment.

Calcular o ganho do investimentoCalculate the gain from investment

Calcular o ganho do investimento requer frequentemente uma segunda fórmula específica para os resultados do negócio e alterações técnicas associadas.Calculating the gain from investment often requires a second formula that's specific to the business outcomes and associated technical changes. Calcular os ganhos é mais difícil do que calcular reduções de custos.Calculating earnings is harder than calculating cost reductions.

Para calcular os ganhos, é necessário duas variáveis:To calculate earnings, you need two variables:

Ganhos com investimento equivalem a deltas de receitas mais deltas de custos

Estas variáveis são descritas nas seguintes secções.These variables are described in the following sections.

Deltas de receitasRevenue deltas

Os deltas das receitas devem ser previstos em parceria com as partes interessadas do negócio.Revenue deltas should be forecast in partnership with business stakeholders. Depois de os stakeholders do negócio concordarem com um impacto nas receitas, pode ser usado para melhorar a posição de ganho.After the business stakeholders agree on a revenue impact, it can be used to improve the earning position.

Deltas de custosCost deltas

Os deltas de custos são a quantidade de aumento ou diminuição que será causada pela transformação.Cost deltas are the amount of increase or decrease that will be caused by the transformation. Variáveis independentes podem afetar os deltas de custos.Independent variables can affect cost deltas. Os ganhos baseiam-se, em grande parte, em custos duros, como reduções de despesas de capital, evasão de custos, reduções de custos operacionais e reduções de depreciações.Earnings are largely based on hard costs like capital expense reductions, cost avoidance, operational cost reductions, and depreciation reductions. As seguintes secções descrevem alguns deltas de custos a considerar.The following sections describe some cost deltas to consider.

Redução ou aceleração de amortizaçãoDepreciation reduction or acceleration

Para obter orientação sobre depreciação, fale com o CFO ou a equipa financeira.For guidance on depreciation, speak with the CFO or finance team. As seguintes informações destinam-se a servir de referência geral sobre o tema da amortização.The following information is meant to serve as a general reference on the topic of depreciation.

Quando o capital é investido na aquisição de um ativo, esse investimento poderia ser utilizado para fins financeiros ou fiscais para produzir benefícios contínuos ao longo do tempo de vida esperado do ativo.When capital is invested in the acquisition of an asset, that investment could be used for financial or tax purposes to produce ongoing benefits over the expected lifespan of the asset. Algumas empresas vêem a depreciação como uma vantagem fiscal positiva.Some companies see depreciation as a positive tax advantage. Outros vêem-na como uma despesa comprometida e contínua semelhante a outras despesas recorrentes atribuídas ao orçamento anual de TI.Others see it as a committed, ongoing expense similar to other recurring expenses attributed to the annual IT budget.

Fale com o gabinete de finanças para saber se a eliminação da depreciação é possível e se daria um contributo positivo para os deltas de custos.Speak with the finance office to find out whether elimination of depreciation is possible and if it would make a positive contribution to cost deltas.

Recuperação física de ativosPhysical asset recovery

Em alguns casos, os ativos reformados podem ser vendidos como fonte de receita.In some cases, retired assets can be sold as a source of revenue. Esta receita é muitas vezes encravada na redução de custos para a simplicidade.This revenue is often lumped into cost reduction for simplicity. Mas é realmente um aumento de receitas e pode ser tributado como tal.But it's truly an increase in revenue and can be taxed as such. Fale com o gabinete de finanças para compreender a viabilidade desta opção e como contabilizar as receitas resultantes.Speak with the finance office to understand the viability of this option and how to account for the resulting revenue.

Reduções de custos operacionaisOperational cost reductions

As despesas recorrentes necessárias para operar uma empresa são muitas vezes chamadas de despesas operacionais.Recurring expenses required to operate a business are often called operating expenses. Esta é uma categoria ampla.This is a broad category. Na maioria dos modelos contabilísticos, inclui:In most accounting models, it includes:

  • Licenciamento de software.Software licensing.
  • Despesas de hospedagem.Hosting expenses.
  • Contas de luz.Electric bills.
  • Aluguel de imóveis.Real estate rentals.
  • Despesas de arrefecimento.Cooling expenses.
  • Pessoal temporário necessário para as operações.Temporary staff required for operations.
  • Aluguer de equipamentos.Equipment rentals.
  • Peças de substituição.Replacement parts.
  • Contratos de manutenção.Maintenance contracts.
  • Serviços de reparação.Repair services.
  • Serviços de continuidade de negócios e recuperação de desastres (BCDR).Business continuity and disaster recovery (BCDR) services.
  • Outras despesas que não requerem aprovação de despesas de capital.Other expenses that don't require capital expense approvals.

Esta categoria fornece um dos deltas de maior rendimento.This category provides one of the highest earning deltas. Quando se está a considerar uma migração em nuvem, o tempo investido em tornar esta lista exaustiva raramente é desperdiçado.When you're considering a cloud migration, time invested in making this list exhaustive is rarely wasted. Faça perguntas ao CIO e à equipa de finanças para garantir que todos os custos operacionais são contabilizados.Ask the CIO and finance team questions to ensure all operational costs are accounted for.

Prevenção de custosCost avoidance

Quando se espera uma despesa de exploração, mas ainda não num orçamento aprovado, poderá não se enquadrar numa categoria de redução de custos.When an operating expenditure is expected but not yet in an approved budget, it might not fit into a cost reduction category. Por exemplo, se as licenças da VMware e da Microsoft precisarem de ser renegociadas e pagas no próximo ano, ainda não são custos totalmente qualificados.For example, if VMware and Microsoft licenses need to be renegotiated and paid next year, they aren't fully qualified costs yet. As reduções dos custos esperados são tratadas como custos operacionais em prol dos cálculos de custos-delta.Reductions in those expected costs are treated like operational costs for the sake of cost-delta calculations. Informalmente, porém, devem ser referidos como "evasão de custos" até que a negociação e a aprovação orçamental estejam concluídas.Informally, however, they should be referred to as "cost avoidance" until negotiation and budget approval is complete.

Reduções de custos suavesSoft-cost reductions

Em algumas empresas, os custos suaves, como a redução da complexidade operacional ou a redução do pessoal a tempo inteiro para a exploração de um centro de dados, também poderiam ser incluídos nos deltas de custos.At some companies, soft costs like reductions in operational complexity or reductions in full-time staff for operating a datacenter could also be included in cost deltas. Mas incluir custos suaves pode não ser uma boa ideia.But including soft costs might not be a good idea. Quando se inclui reduções de custos suaves, insere-se um pressuposto indocumentado de que a redução irá criar uma poupança tangível de custos.When you include soft-cost reductions, you insert an undocumented assumption that the reduction will create tangible cost savings. Os projetos tecnológicos raramente resultam numa recuperação real dos custos suaves.Technology projects rarely result in actual soft-cost recovery.

Reduções de contagem de cabeçasHeadcount reductions

As economias de tempo para o pessoal são frequentemente incluídas na redução dos custos suaves.Time savings for staff are often included under soft-cost reduction. Quando esses mapas de poupança de tempo para a redução efetiva do salário ou do pessoal de TI, podem ser calculados separadamente como reduções de contagemlho.When those time savings map to actual reduction of IT salary or staffing, they could be calculated separately as headcount reductions.

Dito isto, as habilidades necessárias no local geralmente mapeiam para um conjunto de habilidades semelhante (ou de nível superior) necessário na nuvem.That said, the skills needed on-premises generally map to a similar (or higher-level) set of skills needed in the cloud. Para que as pessoas geralmente não sejam dispensadas depois de uma migração na nuvem.So people aren't generally laid off after a cloud migration.

Uma exceção ocorre quando a capacidade operacional é fornecida por um terceiro ou um prestador de serviços geridos (MSP).An exception occurs when operational capacity is provided by a third party or a managed services provider (MSP). Se os sistemas de TI forem geridos por terceiros, os custos de funcionamento poderão ser substituídos por uma solução nativa em nuvem ou por um MSP nativo-nuvem.If IT systems are managed by a third party, the operating costs could be replaced by a cloud-native solution or cloud-native MSP. Um MSP nativo-nuvem é suscetível de funcionar de forma mais eficiente e potencialmente a um custo mais baixo.A cloud-native MSP is likely to operate more efficiently and potentially at a lower cost. Se for esse o caso, as reduções de custos operacionais pertencem aos cálculos de custos rígidos.If that's the case, operational cost reductions belong in the hard-cost calculations.

Reduções ou evasão de despesas de capitalCapital expense reductions or avoidance

As despesas de capital são ligeiramente diferentes das despesas de exploração.Capital expenses are slightly different from operating expenses. Geralmente, esta categoria é impulsionada por ciclos de atualização ou expansão do datacenter.Generally, this category is driven by refresh cycles or datacenter expansion. Um exemplo de uma expansão do datacenter seria um novo cluster de alto desempenho para acolher uma grande solução de dados ou armazém de dados.An example of a datacenter expansion would be a new high-performance cluster to host a big data solution or data warehouse. Esta despesa enquadrar-se-ia geralmente numa categoria de despesas de capital.This expense would generally fit into a capital expense category. Mais comuns são os ciclos básicos de atualização.More common are the basic refresh cycles. Algumas empresas têm ciclos rígidos de atualização de hardware, o que significa que os ativos são reformados e substituídos num ciclo regular (geralmente a cada três, cinco ou oito anos).Some companies have rigid hardware refresh cycles, meaning assets are retired and replaced on a regular cycle (usually every three, five, or eight years). Estes ciclos coincidem frequentemente com os ciclos de locação de ativos ou com o tempo de vida previsto dos equipamentos.These cycles often coincide with asset lease cycles or the forecasted life span of equipment. Quando um ciclo de atualização chega, o TI atrai as despesas de capital para adquirir novos equipamentos.When a refresh cycle hits, IT draws capital expense to acquire new equipment.

Se um ciclo de atualização for aprovado e orçamentado, a transformação em nuvem pode ajudar a eliminar esse custo.If a refresh cycle is approved and budgeted, the cloud transformation could help eliminate that cost. Se um ciclo de atualização for planeado mas ainda não aprovado, a transformação em nuvem poderá evitar uma despesa de capital.If a refresh cycle is planned but not yet approved, the cloud transformation could avoid a capital expenditure. Ambas as reduções seriam adicionadas ao delta dos custos.Both reductions would be added to the cost delta.

Passos seguintesNext steps

Saiba mais sobre modelos de contabilidade em nuvem.Learn more about cloud accounting models.