Обзор налога
Эта статья содержит обзор системы налогов. Она описывает элементы настройки налогов и как они работают вместе.
Обзор
Платформа налога поддерживает множество типов косвенных налогов, таких как налог на продажу, налог на добавленную стоимость (НДС), налог на товары и услуги (GST), основанные на единицах сборы и подоходный налог. Эти налоги рассчитываются и документируются во время проводок покупки и продажи. Периодически по ним необходимо отправлять налоговые отчеты и выплачивать налоги в налоговые органы.
На следующей диаграмме представлены объекты настройки налога и их связи.
Для каждого налога, который должна выплачивать компания, необходимо определить налоговый код. Налоговый код хранит налоговые ставки и правила расчета налога.
Каждый налоговый код должен быть связан с периодом сопоставления налога. Периоды сопоставления налога определяют интервалы времени, через которые необходимо отправлять налоговые отчеты и выплачивать налоги в налоговый орган. Каждый период сопоставления налога должен быть связан с налоговым органом. Налоговый орган представляет объект, которому отправляются налоговые отчеты и выплачиваются налоги. Он также определяет макет отчета о налогах. Налоговые органы можно связать со счетами поставщиков. Дополнительные сведения см. в разделе Настройка периодов сопоставления налогов.
Каждый налоговый код также должен быть связан с группой разноски ГК. Группа разноски ГК определяет счета ГК, на которые разносятся суммы для налоговых кодов.
Также можно определить дополнительные коды налоговой отчетности. Их можно назначить в налоговых кодах для различных типов сумм, которые рассчитываются для налогового кода. В отчете Налоговые платежи по коду отображаются итоги по налоговому коду для данного периода сопоставления налога и интервала.
Для каждой проводки, для которой рассчитывается и разносится налог, необходимо задать налоговую группу и налоговую группу номенклатур. Налоговые группы связаны с объектом (например, клиент или поставщик) проводки, тогда как налоговые группы номенклатур связаны с ресурсом (например, номенклатура или категория закупаемой продукции) проводки. Налоговые группы включают список налоговых кодов. Налоговые коды, включенные как в налоговую группу, так и в налоговую группу номенклатур для проводки, являются налоговыми кодами, которые применяются к проводке.
В следующей таблице описываются объекты и последовательность для настройки налога.
| Настройка | Обязательно/Не обязательно и описание |
|---|---|
| Создать счета ГК | Обязательно. Перед началом настройки функций налогов необходимо создать счета ГК, которые компания использует для оплаты налогов и отправки налоговых отчетов. |
| Настройка групп разноски ГК для налога | Обязательно. Группы разноски ГК определяют счета ГК для отправки налоговых отчетов и выплаты налогов. Дополнительные сведения см. в разделе Настройка групп разноски ГК для налога. |
| Настройка налоговых органов | Обязательно. Налоговые органы — это объекты, которым отправляются налоговые отчеты и выплачиваются налоги. Дополнительные сведения см. в разделе Настройка налоговых органов. |
| Настройка периодов сопоставления налогов | Обязательно. Периоды сопоставления налога содержат сведения о том, когда и как часто необходимо отправлять налоговые отчеты и выплачивать налоги. Они связаны с налоговым органом. |
| Настройка кодов налоговой отчетности | Необязательно. Коды налоговой отчетности можно назначить налоговым кодам для отправки отчетов по суммам для нескольких налоговых кодов под одним кодом налоговой отчетности. Дополнительные сведения см. в разделе Настройка кодов налоговой отчетности. |
| Настройка кодов налогов | Обязательно. Налоговые коды включают налоговые ставки и правила расчета каждого налога. Налоговые коды связаны с периодом сопоставления налога и группой разноски ГК. Дополнительные сведения см. в разделе Настройка кодов налогов. |
| Настройка налоговых групп | Обязательно. Налоговые группы содержат список налоговых кодов, которые применяются к субъекту (клиент или поставщик) проводки. Для определенной проводки пересечение налоговых кодов в налоговой группе и в налоговой группе номенклатур, определяет налоговые коды, которые применяются к данной проводке. |
| Настройка налоговых групп номенклатур | Обязательно. Налоговые группы номенклатур содержат список налоговых кодов, которые применяются к ресурсу (продукт, услуга и т. д.) проводки. Для определенной проводки пересечение налоговых кодов в налоговой группе и в налоговой группе номенклатур, определяет налоговые коды, которые применяются к данной проводке. Дополнительные сведения см. в разделе Настройка налоговых групп и налоговых групп номенклатур. |
| Настройте параметры налога на страницах параметров приложения | Обязательно. В различных областях, таких как "Главная книга", "Расчеты с клиентами" и "Расчеты с поставщиками", необходимо настроить параметры для правильного расчета косвенных налогов. Хотя большинство этих параметров имеют значения по умолчанию, их необходимо изменить в соответствии с требованиями каждой компании. |
Налог для проводок
В каждой проводке (строки документов по продаже/покупке или журналы) необходимо ввести налоговую группу и налоговую группу номенклатур для расчета налога. Группы по умолчанию определены в справочнике (например, клиент, поставщик, номенклатура и категория закупаемой продукции), но можно вручную изменить группы в проводке, если это необходимо. Обе группы содержат список налоговых кодов, и пересечение двух списков налоговых кодов определяет список применимых налоговых кодов для проводки.
В каждой проводке можно посмотреть рассчитанный налог на странице Налоговая проводка. Можно посмотреть налог для строки документа или для всего документа. Для некоторых документов (например, накладная поставщика и журналы ГК) можно скорректировать рассчитанный налог, если в исходном документе отображаются суммы с отклонением.
Сопоставление и отчетность по налогам
Необходимо отправлять налоговые отчеты и выплачивать налоги в налоговые органы через регулярные интервалы времени (ежемесячно, ежеквартально). Можно сопоставить налоговые счета для интервала и перенести сальдо на счет сопоставления налога, как указано в группах разноски ГК. Эта функция доступна на странице Сопоставить и разнести налог. Необходимо указать период сопоставления налога для сопоставления налога.
После оплаты налога сальдо на счете сопоставления налога должно быть сбалансировано относительно банковского счета. Если налоговый орган, указанный в периоде сопоставления налога, связан со счетом поставщика, сальдо налога разносится как открытая накладная поставщика и может быть включено в регулярное предложение по оплате.
Условные налоги
Условный налог - это налог, выплачиваемый пропорционально фактической сумме, выплаченной по накладной. С другой стороны, стандартный налог рассчитывается в момент выставления накладной. Условный налог должен выплачиваться налоговому органу при разноске платежа, а не при разноске накладной. При разноске накладной проводка должна быть зафиксирована в отчете по книге учета налогов. Однако проводка должна быть исключена отчета по налоговым платежам.
Если флажок Условные налоги на странице Параметры главной книги установлен, никакие налоги не подлежат вычету, пока накладная не будет оплачена. В некоторых странах и регионах это - правовая норма.
Примечание
Если флажок Условные налоги установлен, необходимо настроить коды и группы налогов, а также создать группы проводок в книге учета для поддержки этой функции.
Пример
Сопоставление налогов выполняется каждый месяц. 15 июня выставляется накладная клиенту на сумму 10 000 плюс налог.
- Налог составляет 25 процентов, или 2 500.
- Срок оплаты накладной - 30 июля.
Обычно необходимо сопоставить и оплатить 2 500 налоговым органам при разноске накладной в июне, даже если оплата от клиента не была получена.
Однако, если используется условный налог, сопоставление с налоговыми органами выполняется при получении платежа от клиента 30 июля.
Чек, датированный будущим числом
Если в качестве способа оплаты используется чек, датированный будущим числом, то при создании платежа банковский счет не очищается. В некоторых странах/регионах НДС становится "реализованной" задолженностью, когда платеж проходит через банк, то есть когда чек, датированный будущим числом, сопоставлен. Это можно включить, выбрав параметр реализовать условный налог при выписке чеков, датированных будущим числом в Управление банком и кассовыми операциями > Настройка > Параметры управления банком и кассовыми операциями > Чеки, датированные будущим числом.
Дополнительные сведения см. в разделе Настройка подоходного налога.