Beräkningsmetod för moms i fältet Ursprung

  • Artikel

Den här artikeln beskriver alternativen i fältet Ursprung på sidan Momskoder och hur moms beräknas utifrån det markerade alternativet för en momskod.

För varje momskod som du skapar på sidan Momskoder väljer du den beräkningsmetod som ska tillämpas på basbeloppet för skatten i fältet Ursprung.

Procentandel av nettobelopp

Beräkning av procentandel av nettobelopp är det förvalda värdet i fältet Ursprung. Momsen beräknas som en procentandel av inköps- eller försäljningsbeloppet, exklusive annan eventuell moms.

Exempel

Momssatsen är 25 %. Fakturaraden visar en kvantitet på 10 artiklar à 1,00 $ styck och kunden har rätt till en radrabatt på 10 %. Nettobelopp: (10 × 1,00) -10 % = 9,00. Moms: 9,00 × 25 % = 2,25. Totalbelopp: 9,00 + 2,25 = 11,25.

Procent av bruttobelopp

Om du väljer metoden Procent av bruttobelopp beräknas momsen som en procentandel av bruttoförsäljningsbeloppet. Bruttobeloppet är radnettobeloppet plus alla skatter och tillägg för raden, förutom den skatt där Ursprung = procentandel av bruttobeloppet.

Exempel

Skattemyndigheten har lagt särskilda avgifter på en artikel. Avgiftsbeloppen läggs till nettobeloppet innan momsen beräknas. Givet följande momskoder:

  • AVGIFT 1 = 10 % med beräkningsmetoden Procentandel av nettobelopp.
  • AVGIFT 2 = 20 % med beräkningsmetoden Procentandel av nettobelopp.
  • MOMS = 25 % med beräkningsmetoden Procent av bruttobelopp.

Om nettobeloppet är 10,00 är SKATT 1 1,00 (10,00 × 10 %) och SKATT 2 = 2,00 (10,00 × 20 %). Beloppen blir som följer: Bruttobelopp: Nettobelopp + belopp SKATT 1 + belopp SKATT 2 (10,00 + 1,00 + 2,00) = 13,00. MOMS = 13,00 × 25 % = 3,25. Totalt SKATTER och MOMS: 1,00 + 2,00 + 3,25 = 6,25. Totalbelopp: 10,00 + 6,25 = 16,25.

Notering

Endast en momskod där Ursprung = procentandel av bruttobelopp kan användas för en transaktion. Annars visas ett felmeddelande om att momsen inte kan beräknas.

Procent av moms

När du väljer procentsats av moms i fältet Ursprung beräknas momsen som en procentandel av momsen som har valts i fältet Moms på moms. Momsen som väljs i fältet Moms på moms beräknas först. Den andra momsen beräknas därefter baserat på det första momsbeloppet.

Exempel

Givet följande momskoder:

  • SKATT 1 = 10 % med metoden Procentandel av nettobelopp.
  • SKATT 2 = 20 %, med hjälp av metoden Procent av moms, med Skatt 1 i fältet Moms på moms.
  • MOMS = 25 % med metoden Procent av bruttobelopp.

Nettobelopp: 10,00. SKATT 1: 10,00 × 10 % = 1,00. SKATT 2: 1,00 × 20 % = 0,20. Bruttobelopp: 10,00 + 1,00 + 0,20 = 11,20. MOMS: 11,20 × 25 % = 2,80. Totalt SKATTER och MOMS: 1,00 + 0,20 + 2,80 = 4,00. Totalbelopp: 10,00 + 4,00 = 14,00.

Notering

Skatteberäkningar på flera nivåer är inte möjliga. Skatt kan inte beräknas baserat på skatt som redan har beräknats på en annan skatt. Flera enkelnivåkoder för skatt på skatt kan beräknas för en transaktion.

Belopp per enhet

När du väljer Belopp per enhet i fältet Ursprung beräknas momsen som ett fast belopp per enhet multiplicerat med den kvantitet som anges på dokumentraden. En enhet måste väljas i fältet Enhet. Beloppet per enhet anges på sidan Kodvärden för moms.

Exempel

Momskoden konfigureras som USD 1,20 per enhet = rutan på en försäljningsfakturarad. 25 lådor med en viss artikel säljs, och momsen beräknas som 25 × 1,20 = 30,00.

Notering

Om transaktionen anges i en annan enhet än den enhet som anges på momskoden, konverteras enheten automatiskt baserat på enhetskonverteringarna som konfigureras på sidan Enhetskonverteringar.

Belopp per enhet, extra alternativ

På fliken Beräkning kan du välja om ett belopp för skatt beräknad per enhet ska beräknas före andra momskoder och läggas till nettobeloppet före andra skattekoder där Ursprung = Procentandel av nettobeloppet beräknas.

Exempel

Anta att 2 skattekoder beräknas för en transaktion:

  • AVGIFT: Ursprung = belopp per enhet och moms, värdet är 5,00 per enhet = stk
  • MOMS: Ursprung = enligt exemplen nedan, värdet är 25 %

En del av en artikel säljs till enhetspriset 10,00.

Exempel 1

MOMS: Ursprung = Metoden Procent av bruttobelopp. Alternativet Beräkna före moms påverkar inte, detta eftersom MOMS beräknas som en procentandel av bruttobeloppet. SKATT: 1 × 5,00 = 5,00. Bruttobelopp: 10,00 + 5,00 = 15,00. MOMS: 15,00 × 25 % = 3,75. Total moms: 5,00 +3,75 = 8,75. Totalbelopp: 10,00 + 8,75 = 18,75.

Exempel 2

MOMS: Ursprung = Procentandel av nettobelopp. Alternativet Beräkna före moms är inte valt för SKATTE-beräkningen. Nettobelopp: 10,00. SKATT: 1 × 5,00 = 5,00. MOMS: 10,00 × 25 % = 2,50. Total moms: 5,00 +2,50 = 7,50. Totalbelopp: 10,00 + 7,50 = 17,50.

Exempel 3

MOMS: Ursprung = Procentandel av nettobelopp. Alternativet Beräkna före moms är valt för SKATTE-beräkningen. Nettobelopp: 10,00. SKATT: 1 × 5,00 = 5,00. MOMS: (10,00 + 5,00) × 25 % = 3,75. Total moms: 5,00 +3,75 = 8,75. Totalbelopp: 10,00 + 8,75 = 18,75.

Exempel 4

Resultatet av exempel 3 och exempel 1 är detsamma, eftersom det bara fanns en skatt. Anta att du har två skatter och bara en av dem är inkluderad i nettobeloppet för momsberäkningen: SKATT 1: 5,00 med hjälp av metoden Belopp per enhet och få alternativet Beräkna före moms har valts. SKATT 2: 2,50, med metoden Belopp per enhet, och då alternativet Beräkna före moms inte har valts. Moms: 25 % med hjälp av metoden Procentandel av nettobelopp. Nettobelopp: 10,00. SKATT 1: 1 × 5,00 = 5,00. SKATT 2: 1 × 2,50 = 2,50. Momspliktigt nettobelopp: 10,00 +5,00 = 15,00. MOMS: 15,00 × 25 % = 3,75. Total moms, inklusive skatter: 5,00 + 2,50 + 3,75 = 11,25. Totalbelopp: 10,00 + 11,25 = 21,25. 25 % SALESTAX beräknas för summan av nettobeloppet (10,00) + DUTY 1 (5,00) = 15,00. AVGIFT 2 läggs till skattebeloppet efter att momsen beräknats.

Beräknad procentandel av nettobeloppet

Beräknad procentandel av nettobelopp hanterar momsberäkningen annorlunda beroende på inställningen av parametern Moms ingår i beloppen för dokumentet eller journalen.

Exempel 1

Dokumentet/journalen ställs in på Beloppen inkluderar moms = Ja. Transaktionsradbelopp: 10,00. Momssats: 25 % Moms: Transaktionsradbelopp × momssats (10,00 × 25 %) = 2,50. Skattebasbelopp (ursprungligt belopp): Transaktionsradbelopp – Moms (10,00 – 2,50) = 7,50.

Exempel 2

Dokumentet/journalen ställs in på Beloppen inkluderar moms = Nej. Transaktionsradbelopp: 10,00. Momssats: 25 % Moms: (Transaktionsradbelopp × momssats) ÷ (100 – momssats) (10,00 × 25 %) ÷ (100 % – 25 %) = 3,33. Skattebasbelopp (ursprungligt belopp): Transaktionsradbelopp = 10,00.

Marginalprocent

Beräkningsmetoden Procent av marginalen används av skatteberäkningstjänsten och gäller endast för skatteberäkningstjänsten. Momsen beräknas som en procentandel av skillnaden mellan försäljningspriset och retursjälvkostnaden.

Exempel

Momssatsen är 20 %. Fakturaraden visar en kvantitet på 2 artiklar till ett pris av 329,00 per styck. Returkostnadspriset för varje artikel är 318,00. Nettobelopp: (2 × 329,00) = 658,00. Moms: (658,00 – [2 × 318,00]) × 20 % = 4,40.

Ytterligare resurser

Momssatser baserade på fälten Bidragsunderlag och Beräkningsmetoder

Beräkningsalternativ för hela beloppet och intervall för momskoder