Valutakursjusteringar
Den här artikeln innehåller information om funktionen för justering av valutakurs för användare i juridiska enheter i Estland, Ungern, Tjeckien, Lettland, Litauen, Polen och Ryssland.
Funktionerna för justering av valutakurs för Estland, Ungern, Tjeckien, Lettland, Litauen, Polen och Ryssland inkluderar följande tillägg som är relevanta för kundfordringar och leverantörsskulder:
- Bokföring av justering av valutakurs kan återföras som korrigeringar (negativa belopp) i de ursprungliga justeringarna.
- När på varandra följande orealiserade justeringar bokförs används samma redovisningsbokföringskonto och transaktionstyp, oavsett om justeringarna representerar en vinst eller en förlust.
- Beräknade valutakursvinster bokförs alltid på vinstkonton och beräknade valutakursförluster bokförs alltid på förlustkonton.
Juridiska personer som har sin primära adress i Tjeckien kan använda en särskild metod för justering av valutakurs. Den här metoden kallas stegvis metod. När den här metoden är aktiverad används inte ändringar som den aktuella funktionen introducerar. Orealiserad och realiserade vinster och förluster beräknas mot den sista använda valutakursen. Det justerade beloppet används i stället för det ursprungliga beloppet som grund för beräkningen. För att byta till metoden för stegvis justering av växelkurs, på sidan Allmänna huvudboksparametrar i avsnittet Omräkning i utländsk valuta i fältet Beräkningsmetod välj Stegvis. Följande exempel visar hur funktionen för justering av valutakurs fungerar för Estland, Ungern, Tjeckien, Lettland, Litauen, Polen och Ryssland. Här är affärsscenariot för det här exemplet:
- En faktura i utländsk valuta bokförs den 1 december 2012.
- Betalningen i utländsk valuta bokförs den 3 januari 2013
- Kvittningen görs för att betalningen ska tillämpas på fakturan.
- Justering av valutakurs görs den 31 december 2012 (metod = Standard).
- Justering av valutakurs görs den 1 januari 2013 (metod = Fakturadatum).
Här är valutakurserna för kanadensiska dollar (CAD) till USD för det här exemplet:
- 1 december 2012: 400 0000
- 31 december 2012: 450 0000
- 3 januari 2013: 420 0000
Faktura
| Datum | Debet/kredit | Belopp | Huvudbokskonto (GL) | transaktionstyp | Bokföringstyp | Kredit | Korrigering |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-Dec-12 | Debet | 10 000 CAD/40 000 USD | AR | Faktura | Kundsaldo | ||
| 1-Dec-12 | Kredit | 10 000 CAD/40 000 USD | Motboka | Faktura | Redovisningsjournal | X |
Betalning
| Datum | Debet/kredit | Belopp | Huvudbokskonto (GL) | transaktionstyp | Bokföringstyp | Kredit | Korrigering |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3-Jan-13 | Debet | 10 000 CAD/42 000 USD | Motboka | Betalning | Redovisningsjournal | ||
| 3-Jan-13 | Kredit | 10 000 CAD/42 000 USD | AR | Betalning | Kundsaldo | X |
Kvittning
| Datum | Debet/kredit | Belopp | Huvudbokskonto (GL) | transaktionstyp | Bokföringstyp | Kredit | Korrigering |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 januari 2013 (= betalningsdatum) | Debet | 0 CAD/2 000 USD | AR | Kund | Vinst för valutakurs | ||
| 3 januari 2013 (= betalningsdatum) | Kredit | 0 CAD/2 000 USD | Realiserade vinster pga. valutakurskorrigering | Kund | Vinst för valutakurs | X |
Omvärdering (standardmetod; datum = 31 december 2012)
Lägg märke till för det här omvärderingsexempel att posten från den 3 januari 2013 är en direkt återföring av posten den 31 december 2012. Även huvudbokskonton och bokföringstyper är desamma. Lägg dessutom märke till att flaggan korrigering har ställts in.
| Datum | Debet/kredit | Belopp | Huvudbokskonto (GL) | transaktionstyp | Bokföringstyp | Kredit | Korrigering |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31-Dec-12 | Debet | 0 CAD/5 000 USD | AR | Omräkning i utländsk valuta | Vinst för valutakurs | ||
| 31-Dec-12 | Kredit | 0 CAD/5 000 USD | Orealiserade vinster pga. valutakurskorrigering | Omräkning i utländsk valuta | Vinst för valutakurs | X | |
| 3-Jan-13 | Debet | 0 CAD/5 000 USD | AR | Omräkning i utländsk valuta | Vinst för valutakurs | X | |
| 3-Jan-13 | Kredit | 0 CAD/5 000 USD | Orealiserade vinster pga. valutakurskorrigering | Omräkning i utländsk valuta | Vinst för valutakurs | X | X |
Omvärdering (Fakturadatum metod; datum = 1 januari 2013)
Lägg märke till för den här omvärderingen att posten från den 1 januari 2013 är en direkt återföring av posten den 3 januari 2013. Även huvudbokskonton och bokföringstyper är desamma. Lägg dessutom märke till att flaggan korrigering har ställts in.
| Datum | Debet/kredit | Belopp | Huvudbokskonto (GL) | transaktionstyp | Bokföringstyp | Kredit | Korrigering |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-Jan-13 | Debet | 0 CAD/5 000 USD | AR | Omräkning i utländsk valuta | Vinst för valutakurs | X | |
| 1-Jan-13 | Kredit | 0 CAD/5 000 USD | Orealiserade vinster pga. valutakurskorrigering | Omräkning i utländsk valuta | Vinst för valutakurs | X | X |
| 3-Jan-13 | Debet | 0 CAD/5 000 USD | AR | Omräkning i utländsk valuta | Vinst för valutakurs | ||
| 3-Jan-13 | Kredit | 0 CAD/5 000 USD | Orealiserade vinster pga. valutakurskorrigering | Omräkning i utländsk valuta | Vinst för valutakurs | X |
Systembeteendet är detsamma, oavsett om alternativet Korrigering i avsnittet Transaktionsåterföring på sidan Redovisningsparametrar anges till Ja eller Nej.