Pravidla přidělení hlavní knihy

Tento článek obsahuje informace o pravidlech přidělení hlavní knihy. Popisuje různé aspekty těchto pravidel přidělení a metod přidělení, které lze pro ně použít.

Pravidla přidělení hlavní knihy se používají k automatickému výpočtu a generování deníků přidělení a účetních položek pro přidělování zůstatků hlavní knihy nebo pevných částek. Metody přidělení mohou být proměnné nebo pevné. Přidělení je založeno na hodnotě měny transakce. Například účetní položky zisků/ztrát v cizí měně jsou zaúčtovány za účelem úpravy částek účetní a vykazovací měny. Tyto položky nepodléhají pravidlům přidělování, protože jejich hodnota měny transakce je 0,00. Pro pravidla přidělení hlavní knihy můžete použít následující metody přidělení:

• Základ – tato proměnná metody se používá, když přidělení závisí na skutečném zůstatku hlavní knihy na základě kritérií filtru. Příklad: Výdaje společnosti na reklamu lze přidělit úměrně podle prodeje jednotlivých oddělení vzhledem k celkovému prodeji oddělení.
• Pevné procento a Pevná váha – pro tyto metody je procentuální hodnota nebo váha přidělení definována přímo pro pravidlo. Například výdaje na reklamu lze alokovat tak, aby oddělení A přijalo 70 procent výdajů na reklamu a oddělení B 30 procent.
• Rovnoměrně – tato metoda distribuuje částku rovnoměrně mezi jednotlivé definované cíle. Například pokud jsou místa určení definována pro oddělení A a B, náklady na reklamu lze rozdělit tak, aby na obě oddělení A a B připadlo 50 procent výdajů na reklamu.

Je-li použita metoda přidělení Základ pro pravidlo přidělení, je nutné definovat také samostatná pravidla základu přidělení hlavní knihy. Proces "Požadavek na přidělení procesu" umožňuje uživatelům zpracovat pravidlo přidělení hlavní knihy a zobrazit náhled výsledných položek deníku přidělení před zaúčtováním nebo odstraněním vypočítaných přidělení.

Součásti pravidel přidělení hlavní knihy

Každé pravidlo přidělení má čtyři komponenty: obecné údaje, zdroj, cíl a protiúčet. Další komponenta, pravidla základu přidělení hlavní knihy, jsou požadována, je-li Základ použit jako metoda přidělení. Každá komponenta poskytuje důležité informace potřebné ke zpracování přidělení.

• Obecné – v této součásti uživatel určuje volby, jako například metodu přidělení, nastavení mezipodnikových pravidel a také to, zda má být pravidlo aktivní.
• Zdroj – tato součást slouží uživateli k určení zdrojových dat pro přidělení. Přidělení může být založeno na zůstatcích hlavní knihy (Zdroj dat = Hlavní kniha) nebo pevných částkách (Zdroj dat = Pevná hodnota). Při nastavení možnosti Zdroj dat na hodnotu Hlavní kniha musí být definována kritéria filtru zdroje pro pravidlo přidělení hlavní knihy (například pro výdaje na reklamu).
• Cíl – tato komponenta určuje způsob, jak má být výsledek výpočtu přidělení distribuován a zaúčtován. Například může existovat jeden řádek cíle pro každé oddělení.
• Protiúčet – tato komponenta určuje, jak mají být hlavní účty a dimenze určeny pro položky protiúčtu, které vyrovnávají položky cíle. Namísto účtů a dimenzí založených na zdroji se obvykle používají uživatelem definované možnosti. Při nastavení možnosti Zdroj dat na hodnotu Pevná hodnota nelze použít možnost Zdroj.
• Pravidla základu přidělení hlavní knihy – tato pravidla používají vlastní kritéria filtru zdroje k určení, které zůstatky hlavní knihy mají být použity pro přidělení (například výnosy pro jednotlivá oddělení). Každé pravidlo základu přidělení lze použít s více pravidly přidělení.