Úpravy směnných kurzů

  • Článek

Tento článek uvádí informace o funkci úpravy směnného kurzu, která umožňuje uživatelům v právnickým osobách v Estonsku, Maďarsku, Litvě, České republice, Maďarsku, Lotyšku, Polsku a Rusku provádět hotovostní operace v systému.

Funkce pro vyrovnání kurzových rozdílů pro Estonsko, Maďarsko, Českou republiku, Litvu, Lotyšsko, Polsko a Rusko zahrnuje následující rozšíření, která jsou relevantní pro pohledávky a závazky:

  • Zaúčtování vyrovnání kurzových rozdílů může být stornováno jako opravy (záporné částky) pro původní úpravy.
  • Při zaúčtování po sobě jdoucích nerealizovaných úprav se používá stejný typ zúčtovacího účtu a transakce bez ohledu na to, zda úpravy představují zisk nebo ztrátu.
  • Vypočtené kurzové zisky se vždy zaúčtovávají na účty zisků a vypočítané kurzové ztráty na účty ztrát.

Právnické osoby, které mají primární adresu v rámci České republiky, mohou využít zvláštní metodu vyrovnání kurzových rozdílů. Tato metoda se nazývá přírůstková metoda. Po zapnutí této metody změny nejsou použity změny které aktuální funkce zavedla. Nerealizované a realizované zisky nebo ztráty se počítají na základě posledního použitého směnného kurzu. Opravená částka se použije namísto původní částky jako základ pro výpočet. Pokud chcete přejít na metodu úpravy přírůstkového směnného kurzu, na stránce Parametry hlavní knihy v části Přecenění cizí měny v poli Metoda výpočtu vyberte Přírůstkové. Následující příklad ukazuje, jak funkce úpravy směnného kurzu funguje pro Estonsko, Maďarsko, Českou republiku, Litvu, Lotyšsko, Polsko a Rusko. Tady je obchodní scénář pro tento příklad:

  • Faktura v cizí měně je zaúčtována 1. prosince 2012.
  • Platba v cizí měně je zaúčtována 3. ledna 2013
  • Je provedeno vyrovnání pro použití platby u faktury.
  • Úprava směnného kurzu se provede 31. prosince 2012 (metoda = Standardní).
  • Úprava směnného kurzu se provede 1. ledna 2013 (metoda = datum na faktuře).

Zde jsou směnné kurzy pro kanadské dolary (CAD) americké dolary (USD) pro tento příklad:

  • 1. prosince 2012: 400,0000
  • 31. prosince 2012: 450,0000
  • 3. ledna 2013: 420,0000

Faktura

Datum Má dáti / Dal Částky Účet hlavní knihy (HK) typ transakce Typ zaúčtování Kreditní Oprava
1-Pro-12 Má Dáti 10,000 CAD/40,000 USD Pohledávky Faktura Zůstatek odběratele
1-Pro-12 Kreditní 10,000 CAD/40,000 USD Protiúčet Faktura Deník hlavní knihy X

Platba

Datum Má dáti / Dal Částky Účet hlavní knihy (HK) typ transakce Typ zaúčtování Kreditní Oprava
3-led-13 Má Dáti 10,000 CAD/42,000 USD Protiúčet Platba Deník hlavní knihy
3-led-13 Kreditní 10,000 CAD/42,000 USD Pohledávky Platba Zůstatek odběratele X

Vyrovnání

Datum Má dáti / Dal Částky Účet hlavní knihy (HK) typ transakce Typ zaúčtování Kreditní Oprava
3. ledna 2013 (= datum platby) Má Dáti 0 CAD/2,000 USD Pohledávky Zákazník Zisk ze směnného kurzu
3. ledna 2013 (= datum platby) Kreditní 0 CAD/2,000 USD Zisk po úpravě v realizované měně Zákazník Zisk ze směnného kurzu X

Přecenění (standardní metodou, datum = 31. prosince 2012)

Například u tohoto přecenění si všimněte, že položka ze 3. ledna 2013 je přímým stornem položky z 31. prosince 2012. Dokonce účty hlavní knihy a typy zaúčtování jsou shodné. Dále si všimněte, že byl nastaven příznak Oprava.

Datum Má dáti / Dal Částky Účet hlavní knihy (HK) typ transakce Typ zaúčtování Kreditní Oprava
31-Pro-12 Má Dáti 0 CAD/5,000 USD Pohledávky Přecenění cizí měny Zisk ze směnného kurzu
31-Pro-12 Kreditní 0 CAD/5,000 USD Zisk po úpravě v nerealizované měně Přecenění cizí měny Zisk ze směnného kurzu X
3-led-13 Má Dáti 0 CAD/5,000 USD Pohledávky Přecenění cizí měny Zisk ze směnného kurzu X
3-led-13 Kreditní 0 CAD/5,000 USD Zisk po úpravě v nerealizované měně Přecenění cizí měny Zisk ze směnného kurzu X X

Přecenění (metoda data faktury, datum = 1. ledna 2013)

Například u tohoto přecenění si všimněte, že položka ze 1. ledna 2013 je přímým stornem položky z 3. ledna 2013. Dokonce účty hlavní knihy a typy zaúčtování jsou shodné. Dále si všimněte, že byl nastaven příznak Oprava.

Datum Má dáti / Dal Částky Účet hlavní knihy (HK) typ transakce Typ zaúčtování Kreditní Oprava
1-led-13 Má Dáti 0 CAD/5,000 USD Pohledávky Přecenění cizí měny Zisk ze směnného kurzu X
1-led-13 Kreditní 0 CAD/5,000 USD Zisk po úpravě v nerealizované měně Přecenění cizí měny Zisk ze směnného kurzu X X
3-led-13 Má Dáti 0 CAD/5,000 USD Pohledávky Přecenění cizí měny Zisk ze směnného kurzu
3-led-13 Kreditní 0 CAD/5,000 USD Zisk po úpravě v nerealizované měně Přecenění cizí měny Zisk ze směnného kurzu X

Chování systému je stejné bez ohledu na to, zda je volba Oprava v části Storno transakce na stránce Parametry hlavní knihy nastavená na Ano nebo Ne.