Záporné storno

Záporné storno je praxe používání záporných čísel ke stornování původních účetních položek deníku.

Záporné storno je praxe používání záporných debetních nebo kreditních částek ke stornování původních účetních položek deníku. Vzhledem k tomu, že účetní obvykle zapisují položky záporného storna červeně, tento účetní standard se také označuje jako červené storno. Pomocí záporného storna můžete zrušit dokument s nesprávnými částkami, po zrušení byste však vždy měli zadat správnou částku dokumentu.

Příklad

Účetní zaúčtuje fakturu dodavatele s částkou 120 USD. Během procesu platby se zjistí, že účetní omylem zadal 120 USD, namísto 102 USD. Účetní teď musí vytvořit storno původního dokumentu a následně vytvořit správnou fakturu na 102 USD. Další informace naleznete v tématu Přehled faktur dodavatele. Následující tabulka uvádí obecné záznamy pro Storno.

ID dokumentu	Účet	Má Dáti	Dal	Poznámka
Faktura0001	Nákupní vratka	120		Původní faktura (nesprávná)
Faktura0001	Účet dodavatele		120	Původní faktura (nesprávná)
Storno0001	Nákupní vratka	-120		Storno
Storno0001	Účet dodavatele		-120	Storno
Faktura0002	Nákupní vratka	102		Správná faktura
Faktura0002	Účet dodavatele		102	Správná faktura

V tomto příkladu výpis zůstatku ukazuje následující.

Účet	Má Dáti	Kreditní	Rozvaha
Nákupní vratka	102	0	102
Účet dodavatele	0	102	-102

Rozdíly mezi stornem a opačnými zápisy

Existují dva způsoby opravy účetních položek – opačný zápis a storno. Při použití opačného zápisu je vytvořena kopie původního obecného zápisu se zpětným zápisem debetního a kreditního účtu, přičemž u částek bude stejné znaménko. Používáte-li storno, systém vytvoří kopii původní obecné položky, ale částky budou zapsány se záporným znaménkem. Následující tabulka uvádí obecné záznamy pro Storno.

ID dokumentu	Účet	Má Dáti	Dal	Poznámka
Faktura0001	Nákupní vratka	120		Původní faktura (nesprávná)
Faktura0001	Účet dodavatele		120	Původní faktura (nesprávná)
Reverse0001	Nákupní vratka		120	Stornovat
Reverse0001	Účet dodavatele	120		Stornovat
Faktura0002	Nákupní vratka	102		Správná faktura
Faktura0002	Účet dodavatele		102	Správná faktura

V tomto příkladu výpis zůstatku ukazuje následující.

Účet	Má Dáti	Kreditní	Rozvaha
Nákupní vratka	222	120	102
Účet dodavatele	120	222	-102

Všimněte si, že jsou zůstatky záporného účtování a storna stejné. Existuje rozdíl mezi debetním a kreditním obratem, protože opačný zápis způsobuje redundantní obrat debetu a kreditu. Opačný zápis se používá v zemích/oblastech, kde se obrat používá jen zřídka. Jiné země nebo oblasti používají záporné storno.

Částečná storno

Částečné storno je účetní praxe používání záporných debetních nebo kreditních částek ke stornování původních účetních položek deníku. Některé země nebo oblasti umožňují používání částečného storna. Účetní například zaúčtuje fakturu dodavatele s částkou 120 USD. Během procesu platby je zjištěno, že účetní omylem zadal nesprávnou číselnou řadu. Původní faktura na 102 USD obsahovala chybu v číselné řadě. Pomocí částečného storna by měl účetní vytvořit storno na 18 USD. Následující tabulka uvádí obecné záznamy pro částečné storno.

ID dokumentu	Účet	Má Dáti	Kreditní	Poznámka
Faktura0001	Nákupní vratka	120		Původní faktura (nesprávná)
Faktura0001	Účet dodavatele		120	Původní faktura (nesprávná)
Storno0001	Nákupní vratka	−18		Částečná storno
Storno0001	Účet dodavatele		−18	Částečná storno

V tomto příkladu výpis zůstatku ukazuje následující.

Účet	Má Dáti	Kreditní	Rozvaha
Nákupní vratka	102	0	102
Účet dodavatele	0	102	-102

Částečné storno může vytvořit problém ve formuláři Tisk předlohy. Pokud existuje rozdíl mezi datem původního dokladu a datem storna, může být obtížné získat přesnou částku měny. V důsledku toho je částečné storno povoleno pouze pro určité dokumenty. Dynamics 365 Finance poskytuje funkci částečného storna pro dokumenty a země/oblasti, kde je povoleno.

Jak zadat storno na řádcích deníku

Zadejte částku Má dáti nebo Dal se záporným znaménkem v řádku deníku k vytvoření položky storna. Pole Oprava je nastaveno během procesu zaúčtování.

Zobrazení storna

Finance zpracovává záporné částky deníku speciálním způsobem. Položka hlavního deníku, transakce odběratele, transakce dodavatele a jiné transakce poskytují funkce storna, jak je uvedeno níže.

Uživatelský vstup na řádku deníku	Princip úložiště		Pravidlo zobrazení		Dopad na sestavu výpisu
	Pole Oprava	Pole Částka	Částka v měně transakce	Množství	Sloupec Má dáti	Sloupec Dal	Sloupec Zůstatek
Má Dáti	Ne	>0	Množství	Množství	Zvýšení		Zvýšení
Kredit	Ne	<0	-Částka	Množství		Zvýšení	Snížení
-Má Dáti	Ano	>0	+Částka	-Částka	Snížení		Zvýšení
-Kredit	Ano	<0	-Částka	-Částka		Snížení	Snížení

Můžete upravit zobrazení storna pro formuláře, tabulky, sloupce a pole. Například můžete vypnout zobrazení znaménka nebo změnit odsazení pro záporné částky. Můžete také použít pole oprava se všemi nastaveními zobrazení, pokud má pole Oprava zadanou hodnotu „Ano“, po které následuje položka Storno.

Jak dokumenty vytvářejí storno

Některé dokumenty vytvářejí transakce zrušení. Následující přecenění cizí měny pro hlavní knihu, závazky a dokumenty pohledávek stornují nerealizovaé zisky a ztráty. Další informace naleznete v tématu přecenění cizí měny v hlavní knize nebo přecenění cizí měny pro závazky a pohledávky. Po vytvoření transakce zrušení budou vytvořeny nové transakce s nerealizovanými zisky a ztrátami. Transakce zrušení jsou vytvořeny také pro zásoby. Další informace naleznete v tématu Uzávěrka zásob. Existují dokumenty, které umožňují zrušení dříve zaúčtovaného dokladu. Uživatel může například vytvořit dobropis ke zrušení dříve vytvořené faktury. Dokumenty používají specifické parametry pro vytváření zpětných transakcí nebo transakcí storna. Například přecenění cizí měny vytvoří transakce zpětného zápisu nebo storna na základě parametru opravy hlavní knihy. Dobropis odběratele vytvoří zpětné transakce nebo transakce storna na základě parametru opravy dobropisu závazků.