Uzavření zásob

Článek
01/03/2024

Jako součást procesu vyrovnání výdejových transakcí s příjmovými transakcemi můžete rovněž aktualizovat hlavní knihu tak, aby došlo k promítnutí provedených úprav.

Proces uzávěrky zásob vyrovná výdejové transakce příjmovými transakcemi podle metody oceňování zásob, která je vybraná ve skupině modelů položky. V rámci procesu vyrovnání můžete zadat, že hlavní kniha má být aktualizována tak, aby odrážela provedené úpravy. Až do spuštění uzávěrky zásob nebo přepočtu jsou výdejové transakce zaúčtovány vypočtenou průběžnou průměrnou nákladovou cenu.

Po uzávěrce zásob již nebude možné zaúčtovat do období před nastaveným datem uzávěrky zásob, pokud nezrušíte dokončený proces uzávěrky zásob. Pokud je například uzávěrka zásob spuštěná pro období končící 31. ledna, nemůžete zaúčtovávat transakce, jejichž datum předchází 31. lednu.

Zboží ve skladu je přiřazeno jednomu ze dvou typů zásob: zboží nebo služba. Uzávěrka zásob provede stejné funkce u obou typů. U servisních položek však uzávěrka zásob stále řeší problémy s příjemkami.

Četnost spouštění procesu uzávěrky zásob se liší pro každou společnost. Objem transakcí by však měl pomoci určit, jak často se rozhodnete spouštět uzávěrku zásob. Obecně platí, že většina společností spouští uzávěrku zásob jako součást závěrky a odsouhlasení na konci měsíce.

Přepočet zásob a hlavní kniha

Pokud jsou v průběhu měsíce nebo jiného období inventury nutné úpravy zásob a hlavní knihy, můžete místo uzávěrky zásob provést přepočet zásob. Přepočet zásob provádí úpravy, ale neprovádí zúčtování transakcí zásob.

Při přepočtu zásob jsou upraveny zásoby na skladě a transakce zásob. Proběhnou přepočty zásob a uzávěrky zásob. Tyto úkoly mají vliv na jakýkoli účet hlavní knihy, který je spojený s původní transakcí zásob.

Příklad

Když vytvoříte nákupní objednávku z prodejní objednávky, aktualizují se účty hlavní knihy, které jsou použité pro původní prodejní objednávku. I v případě, že se od zaúčtování prodejní objednávky změnily účty hlavní knihy pro skupinu položek přiřazenou k dané položce a došlo k vytvoření částky úpravy pomocí přepočtu zásob, částka úpravy bude zaúčtována na původní účty hlavní knihy. Upravená částka není zaúčtována na účtech hlavní knihy, které jsou přiřazeny k položce.

Po dokončení aktualizace můžete zkontrolovat doklad hlavní knihy, který byl zaúčtován kvůli některému z těchto úkolů.

Na kartě Přehled na stránce Uzávěrka a vyrovnání vyberte aktualizace ke kontrole.
Klikněte na tlačítko Podrobnosti a poté vyberte možnost Doklad.

Vliv procesu uzávěrky zásob na hlavní knihu

Některé úkoly, které lze provést pomocí stránky Uzávěrka a vyrovnání, způsobí aktualizaci hlavní knihy. Hlavní kniha se například aktualizuje, pokud provedete úpravy množství na skladě, úpravy transakcí zásob, spouštění přepočtu skladu nebo spouštění uzávěrky zásob.

Účty hlavní knihy, které jsou aktualizovány v důsledku těchto úkolů, jsou propojeny s původní transakcí zásob. Pokud je například prodejní objednávka vyrovnána s nákupní objednávkou, jsou upraveny účty hlavní knihy použité pro původní prodejní objednávku. Toto chování platí i v případě, že účty hlavní knihy pro skupiny položek přiřazených dané položce se změnily po zaúčtování prodejní objednávky. Po uzávěrce zásob dojde k vytvoření částky vyrovnání, částka vyrovnání bude přesto zaúčtována k původním účtům hlavní knihy, nikoli na nové účty hlavní knihy přiřazené k dané položce. Hlavní kniha může být aktualizována také stornováním uzávěrka zásob.

Poznámka

Uzávěrka zásob je povinným krokem v procesu uzavírání měsíce pro všechny modely zásob kromě klouzavého průměru. Budete upozorněni, pokud se pokusíte uzavřít finanční období, aniž byste nejprve provedli uzavření zásob ke koncovému datu období.
Před spuštěním postupu uzávěrky se zobrazí seznam položek, které nelze vyrovnat v průběhu aktualizace.
Doporučujeme spustit uzávěrku zásob v době mimo špičku, což umožní rovnoměrné vytížení výpočetních zdrojů.

Protokol uzavření zásob

Po dokončení procesu uzávěrky zásob se může objevit zpráva ve středisku zpráv o nesprávné hodnotě jednotkové nákladové ceny, protože transakci nebylo možné úplně vyrovnat.

Před zobrazením této zprávy systém nahlásí číslo položky a ovlivněnou transakci. Tato zpráva informuje o tom, že částka nákladů použitá pro tuto transakci nebyla jako důsledek uzávěrky zásob aktualizována. Tato zpráva se zobrazí, když transakci typu výdej nelze vyrovnat.

Během procesu uzávěrky zásob systém provede kontrolu pro každou finanční dimenzi, aby se zjistilo, zda do specifikovaného data uzávěrky existuje více výdejů než příjmů. Tento typ nevyrovnanosti může nastat tehdy, když transakce zásob z nákupní objednávky není plně zaúčtována finančně, protože faktura dodavatele ještě nebyla dodána, nebo protože položka kusovníku zahrnutá do výroby na vyšší úrovni není finančně zaúčtována. (Nejsou ještě vypočteny náklady na dílčí výrobu). Pokud k tomu dojde, následná uzávěrka neopraví všechny výdeje na správnou nákladovou cenu, protože není k dispozici dostatek informací o příjmu.

Před každým spuštěním uzávěrky systém určí, zda protokol, který obsahuje upozornění, je uložen a lze jej zobrazit.

Pokud se ve zprávě zobrazí mnoho upozornění, doporučujeme provést následující akce:

Aktualizujte příjmy finančně.
Posuňte datum uzávěrky.
Přehodnoťte obchodní procedury.

V některých případech nemusí být možné provádět žádné akce pro uvedená upozornění. Pokud je například použito označení a označená nákupní objednávka má finanční datum, které je po datu uzávěrky, nelze datum uzávěrky změnit.

Zrušení dokončené uzávěrky zásob

V některých případech je nutné zrušit dokončenou uzávěrku zásob a vrátit vyrovnání do původního stavu před provedením úprav. Při zrušení dokončené uzávěrky zásob budou také znovu otevřeny zásoby, aby bylo možné účtovat do příslušného období, na které se vztahuje uzávěrka zásob. Související změny mohou být provedeny také v hlavní knize. Po dokončení množství úprav můžete spustit znovu uzávěrku zásob pro období, ve kterém pracujete.