Arbejde med Intrastat-rapportering

Alle virksomheder i EU skal rapportere deres handel med andre EU-lande/områder. Du skal rapportere bevægelsen af varer til statistikmyndighederne i Danmark hver måned, og rapporten skal indleveres til skattemyndighederne. Intrastat er det system, der bruges til indsamling af handelsstatistik for varer inden for disse lande/områder. Du kan bruge Intrastat-rapporten til at udfærdige regelmæssig Intrastat-rapportering (typisk månedligt), indsamling, registrering og rapportering af handel med varer i henhold til den lokale lovgivning.

Intrastat-rapportering er baseret på de grundlæggende EU-forordninger, der gælder for alle lande/områder. I praksis er der imidlertid visse forskelle i de enkelte lande/områder. Hvert land/område har regler for, hvad der nøjagtigt skal rapporteres og hvordan.

Vigtigt

I denne artikel beskrives den nye Intrastat-oplevelse i Business Central, som starter i 2022 udgivelsesbølge 2, der indeholder udvidede funktioner og skal være aktiveret for eksisterende virksomheder. Kontakt administratoren for at aktivere og konfigurere den nye funktion.

Læs den forrige versions artikel om Intrastat-opsætning og brugsoplysninger ved i Konfigurere og rapportere Intrastat.

Bemærk

Intrastat-oplysninger gælder ikke for flytning af tjenester mellem lande/områder, men kun handelsvarer (varer og anlægsaktiver). Hvis den lokale regering kræver registrering af tjenesteydelser mellem lande/områder, kan det gøres ved hjælp af funktionen Serviceerklæring.

Vi forventer, at denne funktion er tilgængelig fra november 2022 som en app på AppSource. På nuværende tidspunkt skal du først installere den på siden Udvidelsesstyring.

Udfylde Intrastat-rapporten

1. Vælg ikon, angiv Intrastat-liste, og vælg derefter det relaterede link.
2. Vælg handlingen Ny for at oprette en ny Intrastat-rapport.
3. Hvis du har brug for at angive interne oplysninger om Intrastat-rapporten, skal du udfylde disse oplysninger i feltet Beskrivelse.
4. Angiv den måned, der skal rapporteres data for, i feltet Statistikperiode. Angiv perioden som et fircifret tal uden mellemrum eller symboler. Afhængigt af dit land/område skal du angive enten måneden først og derefter året eller omvendt. Skriv f.eks. enten 2206 eller 0622 for juni 2022.
5. Vælg handlingen Foreslå linjer. Felterne Startdato og Slutdato indeholder allerede datoerne for statistikperioden i Intrastat-rapporthovedet.
6. I feltet Reguleringspct. kan du angivet et procenttal til dækning af transport og forsikring. Hvis du angiver en procent, er indholdet af feltet Statistisk værdi i kladden forholdsmæssigt højere. Men hvis du vil bruge denne funktion, skal du ændre feltet Beløb inkl. varegebyrer til Ja.
7. Du kan oprette ekstra konfigurationer i oversigtspanelet Yderligere.
   1. Spring over genberegning af nul-beløb, hvis du vil angive, at linjer uden beløb ikke skal genberegnes under kørslen.
   2. Spring over nul-beløb for at angive, at varefinansposter uden beløb ikke skal inkluderes i kørslen.
   3. Spring over ikke-fakturerede poster for at angive, om vareposter, der er leveret eller modtaget, men endnu ikke er faktureret, skal udelukkes fra processen.
8. Vælg OK for at starte kørslen.

Kørslen henter alle vareposter i statistikperioden og indsætter dem som linjer i Intrastat-rapport-linjer. Placer markøren over et felt for at se en kort beskrivelse.

Redigere Intrastat-rapporten

Hvis det er nødvendigt, kan du ændre linjerne, men når du ændrer en værdi på Intrastat-rapportlinjen, udfyldes feltet Rettelse automatisk som Ja. Til sidst kan du tilføje en ny linje manuelt, hvis der er grund til det. Sådan tilføjer du en ny linje manuelt:

1. På siden Intrastat-rapport skal du i oversigtspanelet Linjer vælge handlingen Ny linje.
2. Vælg indstillingen Modtagelse eller Afsendelse i feltet Type.
3. I feltet Kildetype skal du vælge en af kilderne: Varepost, Anlægspost eller Sagspost.
4. Afhængigt af den valgte Kildetype i feltet Varenr., kan du vælge en Vare (i begge tilfælde Varepost eller Sagspost) eller Anlægsaktiver.
5. Udfyld de øvrige felter, som du har brug for til Intrastat-rapportering.

Bemærk

Når du manuelt føjer en ny linje til Intrastat-rapporten, skal feltet Dato på linjen ligge inden for den Statistikperiode, du tilføjede i hovedet.

Validere Intrastat-linjer

Når du har udfyldt Intrastat-rapporten, kan du køre handlingen Kontrollisterapport for at kontrollere, at alle oplysninger i Intrastat-rapport er korrekte. Obligatoriske felter, du har angivet på siden i Tjekliste til Intrastat-rapport, som mangler værdier, vises i Fejl og advarsler-faktaboksen på siden Intrastat-rapport.

Kør rapporten Tjekliste til Intrastat-rapport for at kontrollere Intrastat-linjer, før de udlæses til det krævede format. Checket udføres i Intrastat-rapporten.

Genberegne vægt eller supplerende måleenhed

Hvis fejlmeddelelsen "Samlet vægt" på Intrastat-rapportlinje må ikke være tom, vises, skyldes det sikkert, at du ikke har angivet feltet Nettovægt på den anvendte kilde, vare eller anlægsaktiv. Hvis det er tilfældet, skal du søge efter varen eller anlægskortet og tilføje den påkrævede værdi. Derefter skal du blot åbne Intrastat-rapporten igen og følge disse trin:

1. Vælg funktionen Beregn vægt/supplerende enhed igen for at genberegne den Samlede vægt og/eller Supplerende mængde.

2. Vælg en af følgende indstillinger:

   1. Vægt – Hvis du kun vil genberegne den Samlede vægt, baseret på de aktuelle oplysninger om Nettovægt på varen og anlægskortene.
   2. Supplerende enhedsmængde – for kun at genberegne det Supplerende antal på Intrastat-rapportens linje, hvis den findes, baseret på de aktuelle oplysninger om Supplerende enhed på varen og anlægskortene.
   3. Begge – for at genberegne den Samlede vægt og Supplerende antal baseret på de aktuelle oplysninger om varen og anlægskortene.

3. Vælg OK for at starte kørslen.

Rapportere Intrastat i en fil

Du kan sende Intrastat-rapporten som en fil, der er baseret på andre lokale myndighedskrav. Før du opretter filen, skal du køre Kontrollisterapporten for at kontrollere, om alle linjer indeholder alle nødvendige og gyldige oplysninger. Sådan opretter du en fil:

1. Vælg ikon, angiv Intrastat-liste, og vælg derefter det relaterede link.
2. Vælg Intrastat-rapport, som du vil rapportere som en fil.
3. Hvis du ikke allerede har gjort det, skal du udfylde Intrastat-rapport manuelt eller vælge handlingen Foreslå linjer.
4. Vælg handlingen Opret fil.
5. Intrastat-filen gemmes i det påkrævede format.

Når du har oprettet filen, vil Business Central automatisk udfylde følgende oplysninger om rapportering:

• Eksportdato angiver den dato, hvor rapporten blev eksporteret.
• Eksporttidspunkt angiver det tidspunkt, hvor rapporten blev eksporteret.

Bemærk

Næste gang du opretter en fil, bevarer felterne Eksportdato og Eksporttidspunkt kun oplysninger om den sidste fil, du har oprettet.

Intrastat-regler

Gruppering af linjer

I Intrastat-rapportens linjer er der ingen gruppering af felter. Alle poster kopieres fra den oprindelige kilde, så du hurtigt kan finde dem på basis af kombinationen af Kildetype og Kildepostnr.

Gruppering, der kræves af myndighederne, leveres i den eksporterede fil. Du skal konfigurere dette i dataudvekslingsdefinitionen, som kan konfigureres med det hele. Flere oplysninger i Konfigurere dataudvekslingsdefinitioner.

Rapportering af anlægsaktiver

Anlægsaktiver vises kun på Intrastat-linjerne, hvis:

• Anlægsbogføringstypen i feltet Anlægsfinanspost er Anskaffelsespris, og hvis Dokumenttype er Faktura i forbindelse med køb, og
• Anlægsbogføringstypen i feltet Anlægsfinanspost er Disponibelt salg, og hvis Dokumenttype er Faktura i forbindelse med salg.

Intrastat-rapportstatusser

Når du arbejder med Intrastat-rapporten, får du vist et Status-felt på dokumenthovedet. Du kan finde følgende statusser sammen med relaterede regler:

• Åben: Denne status oprettes automatisk, når du opretter en ny Intrastat-rapport, og du kan udføre alle operationer i denne status.
• Frigivet: Business Central ændrer automatisk status til Frigivet, når du opretter en fil. Fra dette tidspunkt kan du ikke ændre Intrastat-rapporten. Hvis du har brug for at ændre noget og rapportere igen, kan du bruge handlingen Genåbn til at genåbne Intrastat-rapporten. Når dokumentet genåbnes, kan du bruge handlingen Frigiv igen til at frigive dokumentet igen.
• Rapporteret: Angiver, om posten tidligere har været rapporteret til SKAT. Dette er ikke en fast status, men et uafhængigt felt, og selvom du har genåbnet Intrastat-rapporten, vil den stadig vise, at filen allerede er oprettet til rapporten.

Lokationer i Intrastatrapportering

Business Central bruger altid oplysningerne i feltet Lande-/områdekode på siden Lokationskort som land for afsende fra eller modtage til varer. Når disse oplysninger ikke findes, eller lokationen ikke blev brugt, bruger systemet oplysningerne fra siden Virksomhedsoplysninger.

Bemærk

Hvis virksomheden opererer fra mere end ét land, fungerer Intrastatrapportering ikke i alle lande, hvor lokationer er konfigureret. Rapportering er kun baseret på hovedlandet, da det i øjeblikket ikke er muligt at bruge rapportering fra flere lande.

Trekantshandel med Intrastat

Trekantshandel indebærer handel mellem tre lande eller områder, hvor varer ikke over for rapporteringsvirksomheden har sit eget land. I Business Central kan dette gøres nemmere via funktionen Direkte levering. Hvis du vil aktivere denne indstilling, skal du aktivere feltet Medtag direkte levering i vinduet Intrastat-rapportopsætning.

Hvis du aktiverer denne indstilling, bruger systemet følgende regler, men kun hvis Direkte levering er markeret salgsordren:

Modtager fra	Leverer til	Forventet Intrastat-resultat
Land som i Virksomhedsoplysninger	Land som i Virksomhedsoplysninger	Ingen intrastat-linjer
Land som i Virksomhedsoplysninger	EU-land, der er forskelligt fra landet i Virksomhedsoplysninger	Intrastat-leveringslinje
Land som i Virksomhedsoplysninger	Uden for EU-lande	Ingen intrastat-linjer
EU-land, der er forskelligt fra landet i Virksomhedsoplysninger	Land som i Virksomhedsoplysninger	Intrastat-modtagelinje
EU-land, der er forskelligt fra landet i Virksomhedsoplysninger	EU-land, der er forskelligt fra landet i Virksomhedsoplysninger	Ingen intrastat-linjer
EU-land, der er forskelligt fra landet i Virksomhedsoplysninger	Uden for EU-lande	Ingen intrastat-linjer
Uden for EU-lande	Land som i Virksomhedsoplysninger	Ingen intrastat-linjer
Uden for EU-lande	EU-land, der er forskelligt fra landet i Virksomhedsoplysninger	Ingen intrastat-linjer
Uden for EU-lande	Uden for EU-lande	Ingen intrastat-linjer

Se også

Konfigurere intrastat-rapportering
Økonomistyring
Direkte forsendelse
Arbejd med Business Central

Find gratis e-learning-moduler til Business Central her