Momsberegningsmetoderne i feltet Grundlag

I denne artikel beskrives indstillingerne i feltet Grundlag på siden Momskoder, og hvordan momsen beregnes ud fra den valgte indstilling for en momskode.

For hver momskode, du opretter på siden Momskoder, skal du vælge den beregningsmåde, der skal anvendes for momsgrundlagsbeløbet i feltet Grundlag.

Procent af nettobeløb

Procentdelen af metoden til beregning af nettobeløb er standardværdien i feltet Grundlag. Momsen beregnes som en procentdel af købs- eller salgsbeløbet eksklusive evt. andre omsætningsafgifter.

Eksempel

Momssatsen er 25 %. Fakturalinjen viser et antal på 10 varer til en stykpris på 1,00, og kunden får en linjerabat på 10 %. Net amount: (10 × 1,00) -10 % = 9,00. Moms: 9,00 × 25 % = 2,25. Samlet beløb: 9,00 + 2,25 = 11,25.

Procent af bruttobeløb

Hvis du vælger Procent af bruttobeløb, beregnes momsen som en procent af bruttosalgsbeløbet. Bruttobeløbet er nettobeløbet for linjen plus alle afgifter og gebyrer for linjen, bortset fra skatten, hvor Grundlag = Procent af bruttobeløb.

Eksempel:

Momsmyndighederne har pålagt en vare specielle afgifter. Afgiftsbeløbene føjes til nettobeløbet, før der beregnes moms. Anvend følgende momskoder:

• AFGIFT 1 = 10 % ved hjælp af beregningsmetoden Procent af nettobeløb
• AFGIFT 2 = 20 % ved hjælp af beregningsmetoden Procent af nettobeløb
• MOMS = 25 % ved hjælp af beregningsmetoden Procent af bruttobeløb

Hvis nettobeløbet er 10,00, er AFGIFT 1 1,00 (10,00 × 10 %) og AFGIFT 2 = 2,00 (10,00 × 20 %). Der er følgende beløb: Bruttobeløb: Nettobeløb + AFGIFT 1-beløb + AFGIFT 2-beløb (10,00 + 1,00 + 2,00) = 13,00. MOMS = 13,00 × 25 % = 3,25. Samlet AFGIFTER og MOMS : 1,00 + 2,00 + 3,25 = 6,25. Samlet beløb: 10,00 + 6,25 = 16,25.

Bemærk!

Kun én skattekode til Grundlag = Procentdel af bruttobeløb kan bruges til en transaktion. Ellers modtager du en fejlmeddelelse, der viser, at momsen ikke kan beregnes.

Procent af moms

Når du vælger Procent af moms i feltet Grundlag, beregnes momsen som en procent af den moms, der er valgt i feltet Moms på moms. Den moms, der er valgt i feltet Moms på moms, beregnes først. Den næste moms beregnes derefter på grundlag af det første momsbeløb.

Eksempel

Anvend følgende momskoder:

• AFGIFT 1 = 10 % ved hjælp af metoden Procent af nettobeløb.
• AFGIFT 2 = 20 % ved hjælp af metoden Procent af moms med Afgift 1 i feltet Moms på moms
• MOMS = 25 % ved hjælp af metoden Procent af bruttobeløb.

Nettobeløb: 10,00. AFGIFT 1: 10,00 × 10 % = 1,00. AFGIFT 2: 1,00 × 20 % = 0,20. Bruttobeløb: 10,00 + 1,00 + 0,20 = 11,20. MOMS: 11,20 × 25 % = 2,80. Samlet AFGIFTER og MOMS : 1,00 + 0,20 + 2,80 = 4,00. Samlet beløb: 10,00 + 4,00 = 14,00.

Bemærk!

Moms på moms-beregninger på flere niveauer er ikke mulig. En moms kan ikke beregnes ud fra en moms, der allerede er beregnet ud fra en anden moms. Flere moms på moms-koder på et enkelt niveau kan beregnes for en transaktion.

Beløb pr. enhed

Når du vælger Beløb pr. enhed i feltet Grundlag, beregnes momsen som et fast beløb pr. enhed, multipliceret med det antal, der er angivet på dokumentlinjen. Der skal vælges en enhed i feltet Enhed. Beløb pr. enhed angives på siden Momskodeværdier.

Eksempel:

Momskoden defineres som en USD 1,20 pr. enhed = på en salgsfakturalinje. Der sælges 25 stk. af en vare, og momsen beregnes som 25 enheder× 1,20 = 30,00.

Bemærk!

Hvis transaktionen angives i en anden enhed end den enhed, der er angivet for momskoden, omregnes den automatisk på grundlag af de enhedsomregninger, der er angivet på siden Enhedsomregninger.

Beløb pr. enhed, ekstra indstilling

Under fanen Beregning kan du vælge, om moms for et beløb pr. enhed skal beregnes før andre momskoder og føjes til nettobeløbet før andre momskoder, hvis Grundlag = Procent af nettobeløb beregnes.

Eksempler

Antag, at vi beregner to momskoder for en transaktion:

• AFGIFT: Grundlag = beløb pr. enhed og en moms, værdien er angivet til 5,00 pr. enhed = styk
• MOMS: Grundlag = som vist i eksemplerne nedenfor, er værdien angivet til 25 %

Vi sælger ét styk af en vare til en enhedspris på 10,00.

Eksempel 1

MOMS: Oprindelse = Procent af bruttobeløb. Indstillingen Beregn før moms har ingen virkning, fordi MOMS beregnes som en procentdel af bruttobeløbet. AFGIFT 1 × 5,00 = 5,00. Bruttobeløb: 10,00 + 5,00 = 15,00. MOMS: 15,00 × 25 % = 3,75. Moms i alt: 5,00 + 3,75 = 8,75. Samlet beløb: 10,00 + 8,75 = 18,75.

Eksempel 2

MOMS: Oprindelse = Procent af nettobeløb. Indstillingen Beregn før moms er ikke valgt til beregning af AFGIFT. Nettobeløb: 10,00. AFGIFT 1 × 5,00 = 5,00. MOMS: 10,00 × 25 % = 2,50. Moms i alt: 5,00 + 2,50 = 7,50. Samlet beløb: 10,00 + 7,50 = 17,50.

Eksempel 3

MOMS: Oprindelse = Procent af nettobeløb. Indstillingen Beregn før moms er ikke valgt til beregning af AFGIFT. Nettobeløb: 10,00. AFGIFT 1 × 5,00 = 5,00. MOMS: (10,00 + 5,00) × 25 % = 3,75. Moms i alt: 5,00 + 3,75 = 8,75. Samlet beløb: 10,00 + 8,75 = 18,75.

Eksempel 4

Resultatet af Eksempel 3 og Eksempel 1 er det samme, da der kun er én afgift. Hvis der f.eks. findes to afgifter, og kun den ene medtages i momsberegningens nettobeløb: AFGIFT 1: 5,00 med Beløb pr. enhed-beregningsmåden, og Beregn før moms er valgt. AFGIFT 2: 2,50 med beregningsmåden Beløb pr. enhed og indstillingen Beregn før moms ikke er valgt. MOMS = 25 % ved hjælp af metoden Procent af bruttobeløb . Nettobeløb: 10,00. AFGIFT 1: 1 × 5,00 = 5,00. AFGIFT 2: 1 × 2,50 = 2,50. Nettobeløb, der skal beregnes moms af: 10,00 + 5,00 = 15,00. MOMS: 15,00 × 25 % = 3,75. Totalt momsbeløb inkl. afgifter: 5,00 + 2,50 + 3,75 = 11,25. Samlet beløb: 10,00 + 11,25 = 21,25. Der beregnes 25 % MOMS for summen af nettobeløbet (10,00) + AFGIFT 1 (5,00) = 15,00. AFGIFT 2 føjes til afgiftsbeløbet, når momsen er beregnet.

Beregnet procent af nettobeløb

Beregnet procent af nettobeløb håndterer momsberegning forskelligt, afhængigt af indstillingen af parameteren for Beløb inkl. moms for dokumentet eller kladden.

Eksempel 1

Dokument/kladde er angivet til Beløb inkluder moms = Ja. Transaktionsbeløbet: 10,00. Momssats: 25 %. Moms: Transaktionslinjebeløb × momssats (10,00 × 25 %) = 2,50. Momsgrundlagsbeløb (oprindelsesbeløb): Transaktionslinjebeløb - moms (10,00 - 2,50) = 7,50.

Eksempel 2

Dokument/kladde er angivet til Beløb inkluder moms = Nej. Transaktionsbeløbet: 10,00. Momssats: 25 %. Moms: (Transaktionslinjebeløb × momssats) ÷ (100 - momssats) (10,00 × 25 %) ÷ (100 % - 25 %) = 3,33. Momsgrundlagsbeløb (oprindelsesbeløb): Transaktionslinjebeløb = 10,00.

Procentsats af overskud

Metoden Procent til beregning efter margin introduceres af tjenesten til momsberegning og gælder kun i tjenesten til beregning af moms. Momsen beregnes som en procentdel af forskellen mellem salgsprisen og returkostprisen.

Eksempel:

Momssatsen er 20 %. Fakturalinjen viser et antal på to varer, som hver koster 329,00. Returkostprisen for hver vare er 318,00. Nettobeløb: (2 × 329,00) = 658,00. Moms: (658,00 – [2 × 318,00]) × 20 % = 4,40.

Yderligere ressourcer

Momssatser baseret på beregningsgrundlaget og beregningsmåderne

Indstillinger for beregning af hele beløbet og intervaller for momskoder