Oversigt over momsprogram

  • Artikel

Momsprogrammet er en væsentlig del af den konfigurerbare virksomhedsapplikation i Dynamics 365 Finance. Det er let at tilpasse og gør det muligt for virksomhedsbrugere, funktionelle konsulenter eller superbrugere at konfigurere momsregler, der bestemmer anvendelse, beregning, bogføring og afregning af moms baseret på juridiske og forretningsmæssige krav.

Seddel

Funktionen Momsprogram er kun tilgængelig for juridiske enheder med en primær adresse i Indien.

Du kan få et hurtigt overblik over momsprogrammet i følgende video.

Nøglebegreber

Koncept Betegnelse
Momsdokument Et momspligtigt dokument er en abstrakt repræsentation af et dokument, der muliggør momsberegning i et virksomhedsressourceplanlægningssystem (ERP).
Momsdokument Et momsdokument er en transaktion, der har momsoplysninger (linjer og beløb), hvor momsbeløbet er fordelt på en måde, der er klargjort til brug i ethvert regnskabssystem eller enhver struktur.
Anvendelse af moms
  • Momstype – En momstype er analog med en momsordning. Salgsmoms (omsætningsafgift) og moms (merværdiafgift) er to typiske typer salgsmoms. Momstyper gælder kun, når særlige betingelser (anvendelsesregler) er opfyldt.
  • Momskomponenter – Momskomponenter er som underskattetyper, som en skattemyndighed kan opkræve i samme jurisdiktion eller en anden jurisdiktion. I USA opkræves der f.eks. salgsmoms på forskellige jurisdiktionsniveauer såsom delstats-, amts- eller byniveau. Forskellige momskomponenter kan blive behandlet forskelligt ud fra regnskabs-, indberetnings-, afregningsmæssigt eller andet perspektiv.
Momsberegning Se Momsberegning.
Momsregnskab Se Momsregnskab.

Momsberegning

Målepunkt

Mål er beregningsblokkene til momsberegning. Mål kan være af forskellige typer (målingstyper), der har forskellig adfærd og bruges til forskellige beregningsformål.

Følgende målingstyper er tilgængelige.

Type af måleenhed Betegnelse
Grundbeløb Denne målingstype skal bruges til at rumme det beløb, der er grundlaget for momsberegningen. Typisk vil det være Grundbeløb × Sats = Momsbeløb.
Kurs Denne særlige målingstype bruges til at angive den gældende momssats. Det er en sammensat målingstype og kan også bruges til at rumme grænseværdier efter behov.
Faktor Denne særlige målingstype er en delmængde af målingstypen Sats. Den kan bruges til at rumme grænseværdier efter behov.
Momsbeløb Denne målingstype er lig med Grundbeløb × Sats. Dette beløb skal derefter fordeles efter behov til regnskabsmæssige formål.
Antal Denne målingstype skal bruges til fordelte momsbeløb såsom det refunderbare momsbeløb eller belastningen af lagerbeløbet.
Procentdel Denne simple målingstype bruges til at rumme enhver procentværdi. Typisk skal den bruges til tilfælde som f.eks. belastningen på lagerprocenten eller udgiftsprocenten.

Formler

Efter at tiltagene er defineret, kan du bruge dem til at skrive momsberegningsformlen. Du kan skrive formlen som to notationer:

  • Simpel fordelingsnotation – Brug denne notation til normale scenarier.
  • Avancerede lineære ligninger – Brug denne notation specifikt til scenarier med beregning af pris inklusive moms, f.eks. maksimal detailpris (MRP).

Der kan være tilknyttet betingelser for brugen af formler. I dette tilfælde skal brugeren tilføje de relevante forretningsbetingelser.

Nøglemodelattributter, der skal tildeles ved beregning

Følgende tabel viser de nøgleord, der er reserveret til attributter. Når du opretter en ny momspligtig dokumentmodel, skal du sørge for at definere modellens attributter ud fra oplysningerne i denne tabel.

Attributnavn Datatype
Grundbeløb Kommatal
Pris inkluderer moms Kommatal
Momsbeløb inkluderet i pris Kommatal
Linjemomsbeløb Kommatal

Disse attributter er tilgængelige i modellen Skattepligtigt dokument (Indien), som Microsoft leverer:

  • Grundbeløb – Denne attribut er en outputattribut, der bruges som grundbeløb ved momsberegning.
  • Pris inkluderer moms – Denne attribut minder mere om et flag, der fortæller momsprogrammet, at momsbeløbet er inkluderet i linjebeløbet.
  • Momsbeløb inkluderet i pris – Denne attribut er det momsbeløb, der skal betragtes som inkluderet i prisen i henhold til forretningspraksis eller gældende lovgivning. Momsprogrammet bruger denne værdi til at bestemme fakturalinjebeløbet og det beløb, der skal tages i betragtning i regnskabet.
  • Linjemomsbeløb – Denne attribut er det momsbeløb, der beregnes for linjen. Denne værdi forbliver den samme på tværs af scenarier med moms eksklusive og inklusive. Typisk bør A-skattebeløb ikke tages i betragtning, når denne attribut initialiseres.

Disse attributter skal initialiseres og bruges på følgende måde i momsdokumentkonfigurationen.

Eksempel: Scenarie med pris inklusive moms

'Grundbeløb' = 'Skattepligtig værdi' - CGST.'Momsbeløb' - 'SGST'.'Momsbeløb' - 'IGST'.'Momsbeløb' - CESS.'Momsbeløb' - CGST_TDS.'Momsbeløb' - SGST_TDS .'Momsbeløb' - IGST_TDS.'Momsbeløb' - CESS_TDS.'Momsbeløb'

'Pris inkluderer moms' = 1,0

'Linjemomsbeløb' = CGST.'Momsbeløb' + 'SGST'.'Momsbeløb' + 'IGST'.'Momsbeløb' + CESS.'Momsbeløb' + CGST_TDS.'Momsbeløb' + SGST_TDS .'Momsbeløb' + IGST_TDS.'Momsbeløb' + CESS_TDS.'Momsbeløb'

'Momsbeløb inkluderet i pris' = CGST.'Momsbeløb' + 'SGST'.'Momsbeløb' + 'IGST'.'Momsbeløb' + CESS.'Momsbeløb' + CGST_TDS.'Momsbeløb' + SGST_TDS .'Momsbeløb' + IGST_TDS.'Momsbeløb' + CESS_TDS.'Momsbeløb'

Eksempel: Scenarie med pris eksklusive moms

'Grundbeløb'='Skattepligtig værdi'

'Pris inkluderer moms' = 0,0

'Linjemomsbeløb' = CGST.'Momsbeløb' + 'SGST'.'Momsbeløb' + 'IGST'.'Momsbeløb' + BCD.'Momsbeløb' + 'ECESS C'.'Momsbeløb' + 'SHECESS C'.'Momsbeløb'+ CESS.'Momsbeløb' + CGST_TDS.'Momsbeløb' + SGST_TDS .'Momsbeløb' + IGST_TDS.'Momsbeløb' + CESS_TDS.'Momsbeløb'

For scenariet med pris eksklusive moms initialiserer programmet implicit attributten Skattebeløb inkluderet i pris til 0 (nul). Derfor skal ligningen ikke skrives eksplicit.

Momsregnskab

Leverandør af momsregnskab

Leverandøren af momsregnskabet er den reskontro, som momsregnskabsscenariet påvirker. Hvis der f.eks. i indkøbsstrømmen skal betales moms til kreditoren som en del af kreditorfakturaen, er momsregnskabsleverandøren Part/kreditor. Listen over momsregnskabsleverandører afhænger af det underliggende ERP-system. For Finance er følgende momsregnskabsleverandører tilgængelige:

  • Party
  • Lager
  • Moms
  • Finans

Bogføringstyper

Når momsregnskabsprocessen påvirker momsreskontroen, skal kan der ikke være yderligere tillid til momsbeløbet med hensyn til afregning, rapportering, efterkalkulation og lignende formål. Listen over bogføringstyper kan variere baseret på lande- og områdespecifikke regler om momstyper. For Indien er følgende bogføringstyper tilgængelige:

  • Refunderbar moms
  • Skyldig moms
  • Momsudgift
  • Udskudt moms, der kan kræves tilbagebetalt
  • Foreløbig skyldig moms
  • Foreløbig moms, der kan kræves tilbagebetalt

Momsgodtgørelsespulje

Følgende illustration viser et eksempel på momsgodtgørelsespuljen for Indiens moms på varer og tjenester (GST).

Eksempel på GST i Indien.

Når den foregående konfiguration anvendes, akkumuleres beløbet for refunderbar moms og det skyldige momsbeløb for hver momsgodtgørelsespulje.

Modregningsregel

Modregningsreglen bestemmer, hvordan den refunderbare moms skal anvendes til at modregne den skyldige moms. Eksemplet i følgende tabel viser, hvordan modregningsreglen kan sættes op for Indiens GST.

Refunderbar side Skyldig side
IGST IGST, CGST, SGST
CGST CGST, IGST
SGST SGST, IGST
CESS CESS
CGST_TDS CGST
SGST_TDS SGST
IGST_TDS IGST
CESS_TDS CESS_TDS

Yderligere ressourcer