Storno-regnskab
Storno-regnskab er den praksis, der består i at bruge negative tal til at tilbageføre oprindelige kladdekontoposteringer.
Storno-regnskab er den praksis, der består i at bruge negative debet- eller kreditbeløb til at tilbageføre oprindelige kladdekontoposteringer. Da bogholdere typisk skriver Storno-poster med rødt tryk, kaldes denne regnskabspraksis også for Rød Storno. Ved hjælp af Storno-regnskabet kan du annullere et dokument med forkerte beløb, men du skal altid angive det korrekte dokumentbeløb efter annulleringen.
Eksempel
En bogholder bogfører en faktura fra en kreditor for 120 USD. Under betalingsprocessen har man opdaget, at bogholderen ved en fejl har angivet 120 USD i stedet for 102 USD. Bogholderen skal nu oprette Storno for det oprindelige dokument og derefter oprette den korrekte faktura for 102 USD. Du kan finde flere oplysninger i Oversigt over kreditorfakturaer. I følgende tabel vises den generelle post for Storno.
| Dokument-id | Konto | Debet | Kredit | Kommentar |
|---|---|---|---|---|
| Invoice0001 | Purch-konto | 120 | Original faktura (forkert) | |
| Invoice0001 | Kreditorkonto | 120 | Original faktura (forkert) | |
| Storno0001 | Purch-konto | -120 | Storno | |
| Storno0001 | Kreditorkonto | -120 | Storno | |
| Invoice0002 | Purch-konto | 102 | Korrekt faktura | |
| Invoice0002 | Kreditorkonto | 102 | Korrekt faktura |
I dette eksempel viser saldoopgørelsen følgende.
| Konto | Debet | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|
| Purch-konto | 102 | 0 | 102 |
| Kreditorkonto | 0 | 102 | -102 |
Forskelle mellem Storno og tilbageførte poster
Du kan rette poster - tilbageføre og storno - på to måder. Hvis du bruger en tilbageført post, oprettes der en kopi af den oprindelige generelle post med tilbageførte debet- og kreditkonti, og beløbene forbliver med samme fortegn. Hvis du bruger Storno, opretter systemet en kopi af den oprindelige generelle post, men beløbene registreres med negativt fortegn. I følgende tabel vises den generelle post for Storno.
| Dokument-id | Konto | Debet | Kredit | Kommentar |
|---|---|---|---|---|
| Invoice0001 | Purch-konto | 120 | Original faktura (forkert) | |
| Invoice0001 | Kreditorkonto | 120 | Original faktura (forkert) | |
| Reverse0001 | Purch-konto | 120 | Tilbagefør | |
| Reverse0001 | Kreditorkonto | 120 | Tilbagefør | |
| Invoice0002 | Purch-konto | 102 | Korrekt faktura | |
| Invoice0002 | Kreditorkonto | 102 | Korrekt faktura |
I dette eksempel viser saldoopgørelsen følgende.
| Konto | Debet | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|
| Purch-konto | 222 | 120 | 102 |
| Kreditorkonto | 120 | 222 | -102 |
Bemærk, at saldi er ens for det tilbageførte og for storno. Der er forskel på debetomsætningen og kreditomsætningen, fordi den tilbageførte post gør debet- og kreditomsætningen overflødig. Den tilbageførte post bruges i lande/områder, hvor omsætningen sjældent bruges. I andre lande/regioner bruges Storno-regnskabet.
Delvis Storno
Delvis Storno er en regnskabspraksis, der består i at bruge negative debet- eller kreditbeløb til at tilbageføre del af de oprindelige kladdekontoposteringer. I nogle lande/områder tillades brugen af den delvise Storno. En bogholder bogfører f.eks. en faktura fra en kreditor for 120 USD. Under betalingsprocessen har man opdaget, at bogholderen ved en fejl har indtastet en forkert nummerserie. Den oprindelige faktura for 102 USD der var en fejl i nummerserien. Ved hjælp af en del af Storno skal bogholderen oprette Storno for 18 USD. I følgende tabel vises den generelle post for delvis Storno.
| Dokument-id | Konto | Debet | Kredit | Kommentar |
|---|---|---|---|---|
| Invoice0001 | Purch-konto | 120 | Original faktura (forkert) | |
| Invoice0001 | Kreditorkonto | 120 | Original faktura (forkert) | |
| Storno0001 | Purch-konto | -18 | Delvis Storno | |
| Storno0001 | Kreditorkonto | -18 | Delvis Storno |
I dette eksempel viser saldoopgørelsen følgende.
| Konto | Debet | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|
| Purch-konto | 102 | 0 | 102 |
| Kreditorkonto | 0 | 102 | -102 |
Delvis Storno kan oprette et problem i formen Oprindelig udskrivning. Hvis der er forskel på datoen på det oprindelige dokument og datoen for Storno, kan det gøre det svært at få et præcist valutabeløb. Som følge heraf er del af Storno kun tilladt for bestemte dokumenter. Dynamics 365 Finance indeholder delvise Storno-funktioner til dokumenter og lande/områder, hvor det er tilladt.
Sådan indtastes Storno på kladdelinjer
Angiv debet- eller kreditbeløbet med et negativt fortegn på kladdelinjen for at foretage en Storno-indtastning. Feltet Rettelse angives under bogføringsprocessen.
Sådan vises Storno
Finans håndterer negative kladdebeløb på en særlig måde. Finanskladdeposten, debitorposteringen, kreditorposteringen og andre posteringer indeholder en Storno-funktion som vist nedenfor.
| Brugerinput på kladdelinje | Lagringsprincip | Visningsprincip | Virkning på opgørelsesrapport | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rettelsesfelt | Beløbsfelt | Beløb i transaktionsvaluta | Antal | Debetkolonne | Kreditkolonne | Saldokolonne | |
| Debet | Nej | >0 | Antal | Antal | Forøges | Forøges | |
| Kredit | Nej | <0 | -Antal | Antal | Forøges | Formindskes | |
| -Debet | Ja | >0 | +Antal | -Antal | Formindskes | Forøges | |
| -Kredit | Ja | <0 | -Antal | -Antal | Formindskes | Formindskes | |
Du kan tilpasse visningen af Storno i formularer, gitre, kolonner og felter. Du kan f.eks. slå visning af fortegn fra eller ændre margenen for negative beløb. Du kan også bruge feltet Rettelse med alle visningsindstillinger, hvis feltet Rettelse har 'Ja', så er det en Storno-post.
Sådan opretter dokumenter Storno
Visse dokumenter opretter annulleringsposteringer. Værdireguleringen af udenlandsk valuta i finans-, kreditor- og debitordokumenter annullerer f.eks. ikke-aliseret vinding og tab. Du kan finde flere oplysninger i Værdiregulering af udenlandsk valuta for Finans eller Værdiregulering af udenlandsk valuta for kreditor og debitor. Når en annulleringspostering er oprettet, oprettes der nye posteringer med ikke-realiseret vinding og tab. Der oprettes også annulleringsposteringer for lager. Du finder flere oplysninger under Lagerlukning. Der findes dokumenter, der giver dig mulighed for at annullere det tidligere bogførte dokument. Brugeren kan f.eks. oprette en kreditnota for at annullere en tidligere oprettet faktura. I dokumenter bruges bestemte parametre til at oprette tilbageførte posteringer eller Storno-posteringer. Værdireguleringen af udenlandsk valuta opretter f.eks. tilbageførte posteringer eller Storno-posteringer på baggrund af korrektionsparameteren i finansmodulet. Debitorkreditnotaen opretter tilbageførte posteringer eller Storno-posteringer på baggrund af korrektionsparameteren Debitorkreditnota.