Trabajar con el IVA por ventas y compras

Si su país o región exige que calcule e informe del impuesto sobre el valor añadido (IVA) en las transacciones de compra y venta, puede configurar Business Central para calcular el IVA. Para obtener más información, vea Configurar los cálculos y los métodos de registro del impuesto sobre el valor añadido.

Sin embargo, hay algunas tareas relacionadas con el IVA que puede realizar manualmente. Por ejemplo, puede que tenga que corregir un importe registrado si descubre que un proveedor utiliza un método de redondeo diferente.

Sugerencia

Puede dejar que Business Central valide los CIF/NIF y otra información de la empresa al crear o actualizar documentos. Para más información, consulte Validar CIF/NIF.

Calcular y mostrar los importes del IVA en documentos de ventas y compras

Cuando elija un número de producto en el campo Nº en un documento de compra o venta, Business Central completa los campos Precio unitario e Importe línea. El precio unitario proviene de la ficha Producto o de los precios del producto admitidos para el producto y el cliente. Business Central calcula el importe de línea si introduce una cantidad en la línea.

Si desea que los precios unitarios y los importes de línea incluyan el IVA; por ejemplo, si vende a consumidores minoristas, seleccione la casilla Precios con IVA incluido en el documento. Para obtener más información, consulte Inclusión o exclusión de IVA en precios e importes de línea.

Los importes del IVA de los documentos de ventas y compras se pueden calcular y mostrar de distintas maneras, según el tipo de cliente o proveedor de que se trate. También se puede cambiar el importe del IVA calculado de forma manual, por ejemplo, para que coincida con el calculado por el proveedor en una transacción concreta.

Inclusión o exclusión del IVA en precios e importes de línea

Si elige la casilla Precios IVA incluido en un documento de ventas, los campos Precio de venta e Importe de línea incluirán el IVA. De forma predeterminada, los valores de estos campos no incluyen el IVA. Los nombres de los campos reflejan si los precios incluyen IVA.

Puede configurar el valor predeterminado de Precios IVA incluido de todos los documentos de venta de un cliente en el campo Precios IVA incluido de la ficha Cliente. También puede configurar los precios de los productos con el IVA incluido o no incluido. Por lo general, los precios en la Ficha de producto no incluirán el IVA.

En la tabla siguiente se ofrece una descripción global de cómo calcula la aplicación los precios unitarios de los documentos de ventas cuando no se han configurado los precios en la página Precios de venta:

Campo Precio IVA incluido de la ficha Producto	Campo Precios IVA incluido	Acción realizada
No habilitado	No habilitado	El Precio de venta de la ficha Producto se copia en el campo Precio de venta sin IVA de las líneas de ventas.
No habilitado	Habilitada	La aplicación calcula el importe del IVA por unidad y lo agrega al Precio unitario de la ficha Producto. A continuación, este precio unitario total se especifica en el campo Precio unitario con IVA de las líneas de venta.
Habilitada	No habilitado	La aplicación calcula el importe de IVA incluido en el campo Precio unitario en la Ficha de producto utilizando el porcentaje de IVA relativo a la combinación de Gr. contable negocio (precio) y Grupo registro IVA prod. El Precio de venta de la ficha Producto, menos el importe del IVA, se introduce en el campo Precio venta sin IVA de las líneas de ventas. Para obtener más información, consulte Usar Grupos contable IVA negocio y Grupos precio cliente.
Habilitada	Habilitada	El Precio de venta de la ficha Producto se copia en el campo Precio venta con IVA de las líneas de ventas.

Usar Grupos contables de IVA de negocio y grupos de precio de cliente

Si desea que los precios incluyan el IVA, puede usar los grupos de registro de IVA de negocio para calcular el importe basado en la configuración de registro de IVA para el grupo. Para obtener más información, consulte Configuración de grupos de registro de IVA de negocio.

Dependiendo de lo que desee hacer, puede asignar un grupo de registro de IVA de negocio a clientes o documentos de ventas de las siguientes maneras:

• Para usar el mismo tipo de IVA para todos los clientes, puede elegir un grupo en el campo Grupo de registro de IVA de negocio (precio) en la página Configuración de ventas y cobros.
• Para usar un tipo de IVA para un cliente específico, puede elegir un grupo en el campo Grupo de registro de IVA de negocio (precio) en la página Ficha cliente.
• Para usar un tipo de IVA para clientes específicos, puede elegir un grupo en el campo Grupo de registro de IVA de negocio (precio) en la página Grupo precio cliente. Por ejemplo, esto resulta útil cuando desea que se aplique un precio a todos los clientes en una determinada región geográfica o una industria concreta.
• En todos los documentos de venta en el campo Grupo de registro de IVA de negocio. El importe de IVA especificado para el grupo se utiliza solo para el documento en el que está trabajando actualmente.

Nota

Si no especifica un grupo en el campo Grupo de registro de IVA de negocio (precio), el IVA no se incluirá en los precios.

Ejemplos

Factores como el país o la región en los que vende, o el tipo de sectores a los que vende, pueden afectar al importe de IVA que debe contabilizar. Por ejemplo, un restaurante puede cobrar un 6 % de IVA por las comidas que se consumen en el local y un 17 % por las comidas para llevar. Para lograrlo, cree un grupo de registro de IVA de negocio (precio) para uso interno y uno para llevar.

Trabajar con la fecha del IVA

Fecha de IVA en documentos

Cuando crea nuevos documentos de compra o venta, la Fecha de IVA se basará en la configuración del campo Fecha de IVA predeterminada de la página Configuración de contabilidad. Este valor predeterminado puede ser el mismo que Fecha registro o Fecha de documento. Si necesita otra fecha de IVA, puede cambiar manualmente el valor en el campo Fecha de IVA. Al contabilizar el documento, la Fecha de IVA se mostrará en el documento de contabilización y en los movimientos de IVA y contabilidad.

Nota

Si el campo Fecha de IVA no está disponible en los documentos o diarios, eso significa que No usar la funcionalidad de fecha de IVA se ha elegido en el campo Uso fecha IVA en la página Configuración de contabilidad.

Importante

Si configura Controlar periodo de IVA en Configuración de contabilidad como Bloquear registro dentro de periodo cerrado o Bloquear registro en cerrado y advertir para periodo liberado, puede registrar documentos o diarios solo si la fecha del campo Fecha de IVA no está en un período cerrado en Períodos de devolución de IVA. Incluso si el período de Periodos de devolución de IVA está abierto, es posible que reciba una advertencia basada en el Estado de devolución de IVA y la configuración de Controlar periodo de IVA.

Importante

A partir de la versión 23.1, puede evitar o permitir el registro de la Fecha de IVA para un rango de datos específico, usando los campos Permitir la fecha de IVA desde y Permitir la fecha de IVA hasta en la Configuración de IVA y Configuración usuarios. Si usa versiones anteriores, puede evitar o permitir el registro de la Fecha de IVA para un rango de datos específico, usando los campos Permitir registro desde y Permitir registro hasta en la Configuración de contabilidad y Configuración usuarios.

Nota

Si deja la Fecha de IVA en blanco, Business Central usará como Fecha de IVA en la transacción registrada la configuración predeterminada de Fecha de IVA predeterminada que se encuentra en Configuración de contabilidad.

Modificar la fecha de IVA en los movimientos registrados

Si es necesario, puede cambiar la fecha de IVA registrada en los documentos. Para cambiar la fecha del campo Fecha de IVA de un documento registrado, debe seguir estos pasos:

1. Elija el icono , escriba Movimientos de IVA y luego elija el enlace relacionado.
2. Busque el movimiento con la fecha errónea de IVA.
3. Elija la acción Editar lista e introduzca la fecha correcta en el campo Fecha de IVA.
4. Cuando cierre la página, la fecha de IVA cambiará en los Movimientos de contabilidad relacionados y en el documento contabilizado.

Nota

Puede cambiar el campo Fecha de IVA de Movimientos de IVA solo si la fecha actual no está en un periodo de devolución de IVA cerrado. Incluso si el período de Periodos de devolución de IVA está abierto, es posible que reciba una advertencia basada en el Estado de devolución de IVA.

Nota

Si su documento tiene más de un Movimiento de IVA, solo necesita cambiar el valor en el campo Fecha de IVA en un movimiento relacionado con el documento. Para mantener la coherencia de los movimientos, Business Central cambia automáticamente la fecha del IVA en las entradas de IVA relacionadas con esta transacción. Business Central actualizará la Fecha de IVA en otras tablas (entradas y documentos del libro mayor), pero solo en relación con esta transacción.

Corrección manual de los importes del IVA en los documentos de ventas y compras

Puede corregir movimientos de IVA contabilizados para poder cambiar los importes totales de IVA repercutido o soportado sin cambiar la base de IVA. Por ejemplo, si recibe una factura de un proveedor con un importe de IVA incorrecto.

Aunque puede haber configurado una o varias combinaciones para administrar el importe de IVA, debe configurar al menos un grupo de registro de IVA de producto. Por ejemplo, puede nombrarla CORRECTO para las correcciones, a menos que pueda utilizar la misma cuenta de contabilidad en el campo Cta. IVA acreditable en la línea de configuración de registro de IVA. Para obtener más información, vea Configurar los cálculos y los métodos de registro del impuesto sobre el valor añadido.

Si el descuento por pronto pago se ha calculado sobre la base de un importe de factura que incluye IVA, revierta la parte de descuento del importe del IVA cuando se conceda el descuento. Observe que debe activar el campo Ajuste para dto. P.P., tanto en la configuración de la contabilidad en general como en la configuración de los grupos de registro de IVA para las combinaciones específicas de grupo de registro de IVA por negocio y grupo de registro de IVA por producto.

Para configurar el sistema para el movimiento de IVA manual en documentos de ventas

A continuación se describe cómo habilitar las modificaciones de IVA manuales en los documentos de ventas. Los pasos son similares a los de la página Configuración de compras y pagos.

1. En la página Configuración contabilidad, especifique una Máx. diferencia IVA permitida el importe calculado por la aplicación y el importe manual.
2. En la página Config. ventas y cobros, active el campo Permitir diferen. IVA.

Para ajustar el IVA de un documento de venta

1. Abra el pedido de venta correspondiente.
2. Seleccione la acción Estadísticas.
3. En la ficha desplegable Facturación, seleccione el valor en el campo N.º de líneas de impuestos.
4. Edite el campo Importe de IVA.

Nota

El importe total del IVA de la factura, agrupado por identificador de IVA, se muestra en las líneas. Puede ajustar manualmente el importe del campo Importe IVA de las líneas de cada identificador de IVA. Si modifica el campo Importe IVA, la aplicación comprueba que no lo modifica en un importe mayor que el especificado como diferencia máxima permitida. Si el importe es mayor que la Máx. diferencia IVA permitida, se muestra una advertencia en la que se indica cuál es la mayor diferencia permitida. No podrá continuar hasta que ajuste el importe con un valor admitido. Haga clic en Aceptar y escriba otro Importe IVA que sea admitido. Si la diferencia del IVA es igual a o menor que el máximo permitido, el IVA se dividirá proporcionalmente entre las líneas del documento que tengan el mismo identificador de IVA.

Cálculo manual del IVA mediante los diarios

También puede ajustar los importes de IVA en general, ventas y diarios de compras. Por ejemplo, podría ser necesario si introduce una factura de proveedor en el diario y hay una diferencia entre el importe del IVA calculado por Business Central y el de la factura del proveedor.

Para configurar el sistema para el movimiento de IVA manual en un diario general

Debe realizar los pasos siguientes antes de introducir manualmente el IVA en un diario general.

1. En la página Configuración contabilidad, especifique una Máx. diferencia IVA permitida el importe calculado por la aplicación y el importe manual.
2. En la página Libros diario general, elija la casilla Permitir diferen. IVA del diario correspondiente.

Para configurar el sistema para el movimiento de IVA manual en un diario de ventas y compras

Debe realizar los pasos siguientes antes de introducir manualmente el IVA en un diario de ventas y compras.

1. En la página Conf. compras y pagos, seleccione la casilla Permitir diferen. IVA.
2. Repita el paso 1 para la página Configuración de ventas y cobros.
3. Cuando haya completado las acciones descritas, puede ajustar el campo Importe IVA del registro línea, o el campo Importe IVA contrap. de la línea del diario de ventas o compras. Business Central comprobará que la diferencia no sea mayor que el máximo especificado.

Nota

Si la diferencia es mayor, se muestra una advertencia en la que se indica cuál es la mayor diferencia permitida. Para continuar, debe ajustar el importe. Elija Aceptar e introduzca un importe admitido. Si la diferencia de IVA es igual o menor que el máximo permitido, Business Central mostrará la diferencia en el campo Diferencia IVA.

Registro del IVA de importación con facturas de compra

En lugar de utilizar diarios para registrar las facturas de IVA de importación, puede utilizar facturas de compra.

Procedimiento para configurar la compra para registrar facturas de IVA de importación

1. Configure una ficha de proveedor para la autoridad de importación que envía la factura de IVA de importación. Los campos Grupo contable negocio y Grupo registro IVA neg. deben configurarse de la misma forma que la contabilidad para el IVA de importación.
2. Cree un Gr. contable producto para el IVA de importación y configure un Grupo registro IVA producto predeterminado del IVA de importación para el Gr. contable producto relacionado.
3. Elija el icono , escriba Catálogo de cuentas y, luego, elija el vínculo relacionado.
4. Seleccione la cuenta contable de IVA de importación y, a continuación, seleccione la acción Editar.
5. En la ficha desplegable Registro, seleccione la configuración Grupo contable producto para el IVA de importación. Business Central debería rellenar automáticamente el campo Grupo registro IVA prod.
6. Elija el icono , escriba Configuración grupos contables y luego elija el enlace relacionado.
7. Cree una combinación Grupo contable negocio para la autoridad de IVA y Grupo contable producto para el IVA de importación. Para esta combinación nueva, en el campo Cuenta de compras, elija la cuenta contable de IVA de importación.

Para crear una factura nueva para la autoridad de importación una vez haya finalizado la configuración

1. Elija el icono , escriba Facturas compra y luego elija el enlace relacionado.
2. Cree una nueva factura de compra.
3. En el campo Compra a-Nº proveedor, elija la autoridad de importación y elija el botón Aceptar.
4. En la primera línea de compra, en el campo Tipo, elija Cuenta y en el campo Nº elija la cuenta contable de IVA de importación.
5. En el campo Cantidad, escriba 1.
6. En el campo Costo unitario directo sin IVA. IVA, especifique el importe de IVA.
7. Registrar la factura.

Procesamiento de certificados de oferta

Cuando se venden productos a un cliente en otro país o región de la UE, debe enviar al cliente un certificado de suministro que el cliente debe firmar y devolverle. Los procedimientos siguientes son para procesar certificados de suministro para los albaranes de venta, pero se siguen los mismos pasos para envíos de servicio de productos y envíos de devolución a proveedores.

Para ver detalles de un certificado de suministro

1. Elija el icono , escriba Envíos de venta registrados y, a continuación, elija el vínculo relacionado.
2. Elija la remisión de venta correspondiente a un cliente de otro país o región de la UE.
3. Elija Detalles del certificado de suministro.
4. De forma predeterminada, la casilla Certificado de suministro obligatorio está seleccionada por la configuración de grupo de registro de IVA correspondiente al cliente, el campo Estado se configura en Obligatorio. Puede actualizar el campo para indicar si el cliente ha devuelto el certificado.

Nota

Si la configuración del grupo de registro de IVA no tiene seleccionada la casilla Certificado de suministro obligatorio, se crea un registro y el campo Estado se establece en No aplica. Puede actualizar el campo para reflejar la información correcta del estado. Puede cambiar manualmente el estado de No aplicable a Requerido, y de Requerido a No aplicable, según sea necesario.

Cuando se actualiza el campo Estado a Requerido, Recibido o No recibido, se crea un certificado.

Sugerencia

Puede utilizar la página Certificados de suministro para obtener una vista el estado de todas las remisiones registradas para los que se haya creado un certificado de suministro.

5. Elija Imprimir certificado de suministro.

Nota

Puede ver o imprimir el documento. Cuando elige Imprimir certificado de suministro e imprime el documento, la casilla Impreso se selecciona automáticamente. Además, si no se ha especificado, el estado del certificado se actualiza a Obligatorio. Si es necesario, el certificado impreso se incluye con el envío.

Para imprimir certificado de suministro

1. Elija el icono , escriba Envíos de venta registrados y, a continuación, elija el vínculo relacionado.
2. Elija la remisión de venta correspondiente a un cliente de otro país o región de la UE.
3. Elija la acción Imprimir certificado de suministro.

Nota

También puede imprimir un certificado desde la página Certificado de suministro.

4. Para incluir la información de las líneas en el documento de envío en el certificado, seleccione la casilla Imprimir detalles de línea.
5. Elija la casilla Crear certificados de suministro si no se han creado para que Business Central cree certificados para envíos registrados que no tengan ninguno en el momento de ejecutarse. Cuando elije la casilla, se crearán los nuevos certificados para todos los envíos registrados que no tengan certificados dentro del rango seleccionado.
6. De forma predeterminada, la configuración de filtro corresponde al documento de envío seleccionado. Rellene la información de filtro para seleccionar un certificado de suministro específico que desee imprimir.
7. En la página Certificado de suministro, elija la acción Imprimir para imprimir el informe o elija la acción Vista preliminar para verlo en la pantalla.

Nota

El campo Estado certificado de suministro y el campo Impreso se actualizan para la remisión en la página Certificados de suministro.

8. Envíe el certificado de suministro impreso al cliente para su firma.

Para actualizar el estado de un certificado de suministro para un envío

1. Elija el icono , escriba Envíos de venta registrados y, a continuación, elija el vínculo relacionado.

2. Elija la remisión de venta correspondiente a un cliente de otro país o región de la UE.

3. En el campo Estado, seleccione la opción correspondiente.

   Si el cliente ha devuelto el certificado de suministro firmado, elija Recibido. El campo Fecha recepción se actualiza. De forma predeterminada, la fecha de recepción se establece en la fecha de trabajo actual.

   Puede modificar la fecha para reflejar la fecha en la que se recibió el certificado de suministro firmado por el cliente. También puede agregar un vínculo al certificado firmado con el sistema estándar de vinculación de Business Central.

   Si el cliente no devuelve el certificado de suministro firmado, elija No recibido. Deberá entonces enviar al cliente una nueva factura que lleve IVA incluido, porque la autoridad fiscal no aceptará la factura original.

Para ver un grupo de certificados, desde la página Certificados de suministro actualice la información sobre el estado de los certificados pendientes a medida que los reciba de sus clientes. Esto puede ser útil para buscar todos los certificados con un determinado estado, por ejemplo, Requerido, cuyo estado desee actualizar a No recibido.

Para actualizar el estado de un grupo de certificados de suministro

1. Elija el icono , escriba Certificados de suministro y, a continuación, elija el vínculo relacionado.

2. Filtre el campo Estado por el valor que desee para crear la lista de certificados que desee manipular.

3. Para actualizar la información de estado, elija Editar lista.

4. En el campo Estado, seleccione la opción correspondiente.

   Si el cliente ha devuelto el certificado de suministro firmado, elija Recibido. El campo Fecha recepción se actualiza. De forma predeterminada, la fecha de recepción se establece en la fecha de trabajo actual.

   Puede modificar la fecha para reflejar la fecha en la que se recibió el certificado de suministro firmado. También puede agregar un vínculo al certificado firmado con el sistema estándar de vinculación de documentos Business Central.

Nota

No puede crear un certificado de suministro nuevo en la página Certificado de suministro mientras se navega a él con este procedimiento. Para crear certificados para envíos no configurados para requerirlos, abra la remisión de venta y siga cualquiera de los dos procedimientos descritos antes:

• Para crear manualmente un certificado de suministro
• Para imprimir certificado de suministro.

Consulte también

Configurar los cálculos y los métodos de registro del impuesto sobre el valor añadido
Crear informes de IVA para la autoridad fiscal
Validar un CIF/NIF

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