Jagamisviis:

Valuuta ümberarvutamine konsolideeritavas ettevõttes

  • Artikkel

Kui konsolodeerite andmeid ühelt arveldusvaluutalt teisele, peate siiski käivitama valuuta ümberarvestamise, kui vahetuskurssides on muutusi, et teie konto saldo oleks õigesti ümber arvestatud. Kasutage algsel andmete konsolideerimisel vahekaarti Valuuta teisendamine, et valida algsed vahetuskursid ümberarvestamiseks konsolideerimisprotsessi käigus. Pärast uue vahetuskursi sisestamist (näiteks järgmisel kuul) peate konto saldo ümber arvutama. Realiseerimata kasumeid või kahjumeid värskendatakse vastavalt uue vahetuskursi ja kuupäeva alusel. Järgnev näide illustreerib raamatupidamiskandeid, mis luuakse protsessi ajal.

Ettevõtte seadistus

  • Lähte-/töötav ettevõte (USMF) – USA dollareid (USD) kasutatakse arvestus- ja aruandlusvaluutana.
  • Konsolideeritud ettevõte (CON) – eurosid (EUR) kasutatakse arvestus- ja aruandlusvaluutana.
    • Realiseeritud kasum – pearaamatukonto 801500
    • Realiseeritud kahjum – pearaamatukonto 801600
    • Realiseerimata kasum – pearaamatukonto 801600
    • Realiseerimata kahjum – pearaamatukonto 801400

Algsed kanded

Kassaorderi kanded USMF-is

Kuupäev Pearaamatu konto Valuuta summa
11.10.2020 110110 – sularaha USA dollar 500
11.10.2020 130100 – müügireskontro USA dollar –500

Vahetuskursid

Valuutast Valuutaks Alguskuupäev Vahetuskurss
EUR USA dollar 01.10.2020 200
EUR USA dollar 01.11.2020 150
EUR USA dollar 01.12.2017 100

2020. aasta oktoobri konsolideerimine

Konsolideeritava ettevõtte saldod

Pearaamatu konto Valuuta Summa Arvutus
110110 eurot 250 500 USD × 50%
130100 eurot –250 –500 USD × 50%

Perioodi 1. oktoober 2020 kuni 30. november 2020 kontode valuuta ümberarvutamine

Konsolideeritava ettevõtte saldod

Pearaamatu konto Valuuta Summa Arvutus
110110 eurot 333,33 Algne summa 500 × 66,6667%
130100 eurot –333,33 Algne summa –500 × 66,6667%
801400 eurot 83,33 333,33 – 250
801600 eurot –83,33 –333,33 – (–250)

Näete aruandlusvaluuta summade puhul lisakandeid.

Perioodi 1. oktoober 2020 kuni 31. detsember 2020 kontode valuuta ümberarvutamine

Konsolideeritava ettevõtte saldod

Pearaamatu konto Valuuta Summa Arvutus
110110 eurot 500,00 Algne summa 500 × 1
130100 eurot –500,00 Algne summa –500 × 1
801400 eurot 250 500 – 333,33 = 166,67 166,67 + 83,33 = 250
801600 eurot –250 –500 – (–333,33) = –166,67 –166,67 + (–83,33) = –250