Pearaamatu välisvaluuta ümberarvutamine

Selles artiklis antakse ülevaade pearaamatu välisvaluuta ümberarvutamise protsessi järgmistest toimingutest: seadistamine, protsessi käitamine, protsessi jaoks arvutamine ja vajaduse korral ümberarvutuskannete tühistamine.

Perioodi lõpu osana nõuavad raamatupidamistavad välisvaluutas pearaamatukonto saldode ümberarvutamist, kasutades erinevaid vahetuskursitüüpe (praegune, ajalooline, keskmine jne). Näiteks nõuab üks raamatupidamistava varade ja kohustuste ümberarvutamist praeguse vahetuskursi, põhivarade ümberarvutamist ajaloolise vahetuskursi ning tulu- ja kulukontode ümberarvutamist igakuise keskmise vahetuskursi alusel. Pearaamatu välisvaluuta ümberarvutamist saab kasutada bilansi ning tulu- ja kulukontode ümberarvutamiseks.

Märkus.

Välisvaluuta ümberarvutamine on saadaval ka müügireskontros ja ostureskontros. Kui kasutate neid mooduleid, tuleb tasumata kanne ümber arvutada neis moodulites välisvaluuta ümberarvutamist kasutades. Müügireskontro ja ostureskontro välisvaluuta ümberarvutamine loob pearaamatus raamatupidamiskirje, et kajastada realiseerimata kasumit või kahjumit, tagades, et alammoodulid ja pearaamatu saab vastavusse viia. Kuna müügireskontro ja ostureskontro välisvaluuta ümberarvutamine loob pearaamatusse raamatupidamiskirjed, tuleb müügireskontro ja ostureskontro põhikontod välistada pearaamatu välisvaluuta ümberarvutusest.

Ümberhindamisprotsessi käivitamisel hinnatakse ümber iga välisvaluutas sisestatud põhikonto saldot. Ümberarvutamise protsessi käigus loodud realiseerimata kasumi või kahjumi kanded on süsteemi loodud. Luua võib kaks kannet: ühe arvestusvaluuta ja teise aruandlusvaluuta jaoks, kui see on asjakohane. Iga raamatupidamiskirje sisestatakse realiseerimata kasumisse või kahjumisse ja põhikonto arvutatakse ümber.

Välisvaluuta ümberarvutamise käivitamiseks valmistumine

Enne kui saate ümberarvutamise protsessi käivitada, on nõutav järgmine seadistus.

Põhikonto lehel

• Kui põhikonto tuleb ümber arvutada pearaamatus, valige suvand Välisvaluuta ümberarvutamine. Kui põhikontot ei tohiks ümber arvutada (näiteks alammoodulis ümberarvutatud müügireskontro ja ostureskontro puhul), tühistage valik.
• Kui põhikonto on ümberarvutamiseks märgitud, sisestage Vahetuskursi tüüp. Seda vahetuskursi tüüpi kasutatakse põhikonto ümberhinnamiseks. Finantsaruandluse vahetuskursi tüüp on saadaval finantsaruandluses. Neid kahte välja ei sünkroonita, võimaldades ümberhindamises ja finantsaruandluses kasutada erinevaid vahetuskursi tüüpe.

Lehel Pearaamat

• Määrake Vahetuskursi tüüp. Kui vahetuskursi tüüp on põhikontol määratlemata, kasutatakse seda vahetuskursi tüüpi välisvaluuta ümberarvutamisel.
• Määrake valuuta ümberarvutamiseks realiseeritud kasumi, realiseeritud kahjumi, realiseerimata kasumi ja realiseerimata kahjumi kontod. Realiseeritud kasumi ja realiseeritud kahjumi kontosid kasutatakse müügireskontro ja ostureskontro kannete tasakaalustamisel ning realiseerimata kasumi ja realiseerimata kahjumi kontosid avatud kannete ja pearaamatu põhikontode ümberarvutamiseks.

Lehel Valuuta ümberhindamise kontod

• Saate valida iga valuuta ja ettevõtte jaoks erinevad valuuta ümberarvutamise kontod. Kui ühtegi kontot pole määratletud, kasutatakse suvandi Pearaamat kontosid.

Välisvaluuta ümberarvutamise töötlemine

Pärast seadistamise lõpetamist kasutage põhikontode saldode ümberarvutamiseks lehte Välisvaluuta ümberarvutamine. Saate käivitada protsessi reaalajas või ajastada selle käivitamise, kasutades pakki.

Välisvaluuta ümberarvutamise lehel kuvatakse iga ümberhindamisprotsessi ajalugu (k.a protsessi käitusajad, määratletud kriteeriumid, ümberhindamise jaoks loodud kande link ja kirje, kui eelmine ümberhindamine tühistati). Ümberhindamisprotsessi käivitamiseks klõpsake nuppu Välisvaluuta ümberarvutamine.

Väljade Alguskuupäev ja Lõppkuupäev väärtused määratlevad kuupäevaintervalli ümberarvutatava välisvaluuta saldo arvutamiseks. Kasumi ja kahjumi kontode ümberarvutamisel arvutatakse ümber kõik kuupäevavahemikku jäävate kannete summa. Bilansikontode ümberarvutamisel eiratakse sätet Alguskuupäev. Selle asemel määratakse ümberarvutatav saldo finantsaasta algusest väärtuseni Lõppkuupäev.

Välja Kursi kuupäev abil saab määratleda kuupäeva, mille puhul vahetuskurss peaks olema vaikeväärtus. Näiteks saate ümber arvutada saldosid kuupäevavahemikus 1. jaanuarist 31. jaanuarini, kuid kasutada 1. veebruari jaoks määratletud vahetuskurssi.

Valige, milliseid põhikontosid ümber hinnatakse: Kõik, Bilanss või Tuluja kulu . Ümber arvutatakse ainult ümberarvutamiseks märgitud põhikontod (lehel Põhikontod). Kui soovite põhikontode valikut täiendavalt piirata, kasutage vahekaarti Kaasatavad kirjed, et määratleda põhikontode vahemik või üksikud põhikontod.

Ümberarvutusprotsessi saab käitada ühe või mitme juriidilise isiku puhul. Otsing kuvab juriidilised isikud, millele teil juurdepääs on. Valige juriidilised isikud, mille puhul soovite ümberarvutamisprotsessi käitada.

Ümberarvutamise saab käitada ühe või mitme välisvaluuta puhul. Otsing sisaldab kõiki põhikonto tüübiga (Bilanss või Tulu ja kulu) seotud kuupäevavahemikus sisestatud valuutasid, mis on valitud ümberhinnamiseks valitud juriidilistele isikutele. Arvestusvaluuta on loendisse kaasatud, kuid midagi ei saa ümber arvutada, kui arvestusvaluuta on valitud.

Enne sisestamist seadke väärtuseleJah , et üle vaadata pearaamatu ümberhindamise tulemust. Eelvaade pearaamatus erineb müügireskontro ja ostureskontro välisvaluuta ümberarvutamise simulatsioonist. Ostureskontros ja müügireskontros on simulatsioon aruanne, kuid pearaamatul on eelvaade, mida saab sisestada, ilma et ümberarvutusprotsessi tuleks uuesti käitada. Eelvaate tulemused saab eksportida Microsoft Excelisse, et säilitada ajalugu summade arvutamise viisist. Kui soovite ümberarvutamise tulemuste eelvaadet näha, ei saa te kasutada pakktöötlust. Eelvaates on kasutajal võimalus sisestada kõigi juriidiliste isikute tulemused, klõpsates nuppu Sisesta. Kui juriidilise isiku tulemustega on probleem, on kasutajal suvand sisestada sisestada juriidiliste isikute alamkogum, kasutades sisestamiseks valitud juriidilisi isikuid.

Kui soovite välistada ümberhindlusprotsessist kohandused, milleks oli kasutusel Aruandlusvaluuta korrigeerimiste tööleht, määrake Aruandlusvaluuta korrigeerimiste välistamine olekusse Jah. Vaikimisi kaasatakse aruandlusvaluuta korrigeerimised ümberhindlusesse.

Kui välisvaluuta ümberarvutamise protsess on lõppenud, luuakse kirje iga tsükli ajaloo jälgimiseks. Iga juriidilise isiku ja sisestamiskihi kohta luuakse eraldi kirje.

Realiseerimata kasumi/kahjumi arvutamine

Realiseerimata kasumi/kahjumi kanded luuakse pearaamatu ümberarvutamise ning müügireskontro ja ostureskontro ümberarvutamise protsessi puhul erinevalt. Müügireskontros ja ostureskontros tühistatakse eelmine ümberarvutus täielikult (eeldusel, et kanne pole veel tasakaalustatud) ning realiseerimata kasumi/kahjumi jaoks luuakse uue vahetuskursi alusel uus kanne. Selle põhjuseks on müügireskontros ja ostureskontros iga üksiku kande ümberarvutamine. Pearaamatus ei pöörata eelmist ümberhindamist ümber. Selle asemel luuakse kanne põhikonto saldo (sh kõik eelnevad ümberhindamissummad ja uus väärtus, mis põhineb kursikuupäeva vahetuskursil).

Näide Põhikonto 110110 puhul on olemas järgmised saldod.

Kuupäev	Pearaamatukonto	Kandesumma	Raamatupidamissumma
20. jaanuar	110110 (sularaha)	500 eurot (deebet)	1000 USA dollarit (deebet)

Põhikonto arvutatakse ümber 31. jaanuaril. Realiseerimata kasum/kahjum arvutatakse järgmiselt.

Praegune saldo kandevaluutas	Praegune saldo arvestusvaluutas	Vahetuskurss ümberarvutamisel	Uue arvestusvaluuta summa	Realiseerimata kasum/kahjum
500 eurot	1000 USA dollarit	166.6667	833.33 USA dollarit (500 × 1,666667)	Kahjum 166,67 (833,33 – 1000)

Luuakse järgmine raamatupidamiskirje:

Kuupäev	Pearaamatu konto	Debiteeri	Krediit
31. jaanuar	110110 (sularaha)		166.67
31. jaanuar	801 400 (realiseerimata kahjum)	166.67

Veebruari kohta uusi kandeid ei sisestata. Põhikonto arvutatakse ümber 28. veebruaril.

Praegune saldo kandevaluutas	Praegune saldo arvestusvaluutas	Vahetuskurss ümberarvutamisel	Uue arvestusvaluuta summa	Realiseerimata kasum/kahjum
500 eurot	833,33 USA dollarit (1000 – 166,67)	250.0000	1250 USA dollarit (500 × 2,5)	Kasum 416,67 (1250 – 833,33)

Luuakse järgmine raamatupidamiskirje:

Kuupäev	Pearaamatu konto	Debiteeri	Krediit
28. veebruar	110110 (sularaha)	416.67
28. veebruar	801 600 (realiseerimata kasum)		416.67

Välisvaluuta ümberarvutamise ümber pööramine

Ümberhindamiskande tühistamiseks klõpsake välisvaluuta ümberarvutamise lehel nuppu Tühista kanne. Luuakse uue välisvaluuta ümberarvutamise ajalooline kirje, et säilitada ajalooline kontrolljälg ümberarvutamise toimumise või tühistamise ajast.

Saate tühistada ümberarvutuste tulemused aegumisjärjestuses, kuid samuti on teil võimalik tühistada ajakohasemat ümberarvutust, et tagada iga ümberarvutatud põhikonto puhul õiged saldod. Tühistamised võivad toimuda aegumisjärjestuses, kuna pole mingit viisi määrata, millised põhikontod ümber hinnatakse ja kui sageli seda tehakse. Näiteks võib organisatsioon soovida oma sularaha põhikontod ümber hinnata kord kvartalis, kuid kõik muud põhikontod kord kuus.