Käibemaksuarvutusmeetodid valimine väljal Päritolu

  • Artikkel

See artikkel selgitab välja Päritolu valikuid lehel Käibemaksukoodid ja seda, kuidas käibemaks arvutatakse, tuginedes tehtud käibemaksukoodi valikule.

Iga lehel Käibemaksukoodid loodud käibemaksukoodi puhul peate valima arvutamismeetodi, mida rakendatakse väljal Päritolu olevale käibemaksu baassummale.

Protsent netosummast

Protsent netosummast on välja Päritolu vaikeväärtus. Käibemaks arvutatakse protsendina ostu- või müügisummast, mis ei sisalda muid käibemakse.

Näide

maksumäär on 25%. Arve real kuvatakse kogus (10 kaupa, igaüks hinnaga 1.00), ja kliendile pakutakse 10% rea allahindlust. Netosumma: (10 × 1,00) – 10% = 9,00. Käibemaks: 9,00 × 25% = 2,25. Kogusumma: 9,00 + 2,25 = 11,25.

Protsent brutosummast

Kui valite suvandi Protsent brutosummast, arvutatakse käibemaks protsendina müügi brutosummast. Brutosumma on rea netosumma pluss kõik rea maksud ja tasud, välja arvatud maks, kus Päritolu = Protsent brutosummast.

Näide

Maksuamet on kehtestanud kaubale eri lõivud. Lõivusummad lisati netosummale enne käibemaksu arvutamist. Võtame arvesse järgmisi käibemaksukoode.

  • LÕIV 1 = 10%, kasutades arvutusmeetodit Protsent netosummast
  • LÕIV 2 = 20%, kasutades arvutusmeetodit Protsent netosummast
  • KÄIBEMAKS = 25%, kasutades arvutusmeetodit Protsent brutosummast

Kui netosumma on 10,00, siis KOHUSTUS 1 = 1,00 (10,00 × 10%) ja KOHUSTUS 2 = 2,00 (10,00 × 20%). Summad oleksid järgmised: brutosumma: netosumma + KOHUSTUS 1 summa + KOHUSTUS 2 summa (10,00 + 1,00 + 2,00) = 13,00. KÄIBEMAKS = 13,00 × 25% = 3,25. MAKSUD ja KÄIBEMAKS kokku: 1,00 + 2,00 + 3,25 = 6,25. Kogusumma: 10,00 + 6,25 = 16,25.

Märkus.

Kande puhul saab kasutada ainult üht maksukoodi, kus Päritolu = Protsent brutosummast. Vastasel juhul kuvatakse tõrketeade, mis ütleb, et käibemaksu ei saa arvutada.

Protsent käibemaksust

Kui valite väärtuse Protsent käibemaksust väljal Päritolu, arvutatakse käibemaks protsendina käibemaksust, mis on valitud väljal Käibemaks käibemaksult. Esimesena arvutatakse käibemaks, mis on valitud väljal Käibemaks käibemaksult. Teine käibemaks arvutatakse seejärel esimese käibemaksusumma alusel.

Näide

Võtame arvesse järgmisi käibemaksukoode.

  • KOHUSTUS 1 = 10%, kasutades meetodit Protsent netosummast.
  • KOHUSTUS 2 = 20%, kasutades meetodit Protsent käibemaksust, nii et väljal Käibemaks käibemaksult on valitud väärtus Kohustus 1.
  • KÄIBEMAKS = 25%, kasutades meetodit Protsent brutosummast.

Netosumma: 10,00. KOHUSTUS 1: 10,00 × 10% = 1,00. KOHUSTUS 2: 1,00 × 20% = 0,20. Brutosumma: 10,00 + 1,00 + 0,20 = 11,20. KÄIBEMAKS: 11,20 × 25% = 2,80. MAKSUD ja KÄIBEMAKS kokku: 1,00 + 0,20 + 2,80 = 4,00. Kogusumma: 10,00 + 4,00 = 14,00.

Märkus.

Mitmetasandiline maks pole maksuarvutustes võimalik. Maksu ei saa arvutada maksu põhjal, mis on teise maksu põhjal juba arvutatud. Kandes saab arvutada maksukoodide põhjal mitu ühetasemelist maksu.

Summa ühiku kohta

Kui valite suvandi Summa ühiku kohta väljal Päritolu, arvutatakse käibemaks ühiku kohta fikseeritud summana korrutatuna dokumendireale sisestatud kogusega. Ühik tuleb valida väljal Ühik. Summa ühiku kohta on määratud lehel Käibemaksukoodi väärtused.

Näide

Käibemaksu kood on seadistatud kujul USD 1,20 ühiku kohta = kast müügiarve real. Üksust müüakse 25 kasti ja käivemaks arvutatakse kui 25 × 1,20 = 30,00.

Märkus.

Kui kanne sisestatakse muus kui käibemaksukoodi jaoks määratud ühikus, teisendatakse ühik automaatselt ühikuteisenduste alusel, mis on seadistatud lehel Ühikuteisendused.

Summa ühiku kohta, lisavalik

Vahekaardil Kalkulatsioon saate valida, kas ühikusumma kohta arvutatav maks arvutatakse enne muid maksukoode ja lisatakse netosummale enne muude maksukoodide arvutamist, kus Päritolu = Protsent netosummast.

Näited

Oletame, et arvutame kannete jaoks arvutatakse kaks maksukoodi.

  • LÕIV: Päritolu = Summa ühiku kohta ja käibemaks, väärtuseks on määratud 5,00 ühiku (tk) kohta.
  • KÄIBEMAKS: Päritolu = nagu allolevates näidetes on näidatud, on väärtuseks seatud 25%

Müüakse üks ese ühikuhinnaga 10,00.

Näide 1

KÄIBEMAKS: lähtesumma = meetod Protsent brutosummast. Valikul Arvuta enne käibemaksu pole mõju, kuna KÄIBEMAKS arvutatakse protsendina brutosummast. KOHUSTUS: 1 × 5,00 = 5,00. Brutosumma: 10,00 + 5,00 = 15,00. KÄIBEMAKS: 15,00 × 25% = 3,75. Käibemaks kokku: 5,00 + 3,75 = 8,75. Kogusumma: 10,00 + 8,75 = 18,75.

Näide 2

KÄIBEMAKS: lähtesumma = meetod Protsent netosummast. Valik Arvuta enne käibemaksu pole arvutuse KOHUSTUS jaoks valitud. Netosumma: 10,00. KOHUSTUS: 1 × 5,00 = 5,00. KÄIBEMAKS: 10,00 × 25% = 2,50. Käibemaks kokku: 5,00 + 2,50 = 7,50. Kogusumma: 10,00 + 7,50 = 17,50.

Näide 3

KÄIBEMAKS: lähtesumma = meetod Protsent netosummast. Valik Arvuta enne käibemaksu on arvutuse KOHUSTUS jaoks valitud. Netosumma: 10,00. KOHUSTUS: 1 × 5,00 = 5,00. KÄIBEMAKS: (10,00 + 5,00) × 25% = 3,75. Käibemaks kokku: 5,00 + 3,75 = 8,75. Kogusumma: 10,00 + 8,75 = 18,75.

Näide 4

Näite 3 ja näite 1 tulemused on samad, sest kasutatakse ainult ühte kohustust. Oletame, et teil on kaks kohustust ja ainult üks neist sisaldub käibemaksu arvutamise netosummas: KOHUSTUS 1: 5,00, kasutades meetodit Summa ühiku kohta, ja valitud on suvand Arvuta enne käibemaksu . KOHUSTUS 2: 2,50, kasutades meetodit Summa ühiku kohta ja valik Arvuta enne käibemaksu pole valitud. Käibemaks = 25%, kasutades meetodit Protsent brutosummast. Netosumma: 10,00. KOHUSTUS 1: 1 × 5,00 = 5,00. KOHUSTUS 2: 1 × 2,50 = 2,50. käibemaksuga maksustatav netosumma: 10,00 + 5,00 = 15,00. KÄIBEMAKS: 15,00 × 25% = 3,75. käibemaks kokku (sh lõivud): 5,00 + 2,50 + 3,75 = 11,25. Kogusumma: 10,00 + 11,25 = 21,25. KÄIBEMAKS 25% arvutatakse netosummana (10,00) + KOHUSTUS 1 (5,00) = 15,00. LÕIV 2 lisatakse maksusummale pärast käibemaksu arvutamist.

Arvutatud protsent netosummast

Arvutatud protsent netosummast käsitleb maksuarvutust teisiti, olenevalt dokumendi või töölehe parameetri Summad sisaldavad käibemaksu sättest.

Näide 1

Dokumendi/töölehe väärtuseks on määratud Summad sisaldavad käibemaksu = Jah. Kande reasumma: 10,00. Maksumäär: 25%. Käibemaks: tehingurea summa × maksumäär (10,00 × 25%) = 2,50. Maksu alussumma (algusumma): tehingurea summa – käibemaks (10,00 – 2,50) = 7,50.

Näide 2

Dokumendi/töölehe väärtuseks on määratud Summad sisaldavad käibemaksu = Ei. Kande reasumma: 10,00. Maksumäär: 25%. Käibemaks: (tehingurea summa × maksumäär) ÷ (100 – maksumäär) (10,00 × 25%) ÷ (100% – 25%) = 3,33. Maksu alussumma (algusumma): tehingurea summa = 7,50.

Marginaali protsent

Meetod Marginaali protsendi arvutamise võetakse kasutusele maksuarvestuse teenusega ja see kehtib ainult maksuarvestuse teenuses. Käibemaks arvutatakse protsendina müügihinna ja tagastuse omahinna vahest.

Näide

maksumäär on 20%. Arvereal kuvatakse kahe kauba kogus hinnaga 329,00 kumbki. Iga kauba tagastamise omahind on 318,00. Netosumma: (2 × 329,00) = 658,00. Käibemaks: (658,00 – [2 × 318,00]) × 20% = 4,40.

Lisaressursid

Käibemaksumäärad väljade Marginaali alus ja Arvutusmeetod põhjal

Kogusumma ja intervalli arvutamise valikud käibemaksukoodide puhul