Déclarer la TVA aux autorités fiscales

Cette rubrique décrit les rapports dans Business Central que vous pouvez utiliser pour envoyer des informations sur les montants de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) relatifs aux ventes et achats à l'administration fiscale de votre région. Selon le pays/la région, les rapports peuvent inclure des informations spécifiques ou vous devrez parfois soumettre des rapports supplémentaires. Vérifiez les articles pour votre pays/région dans la section Fonctionnalité locale.

Vous pouvez utiliser les rapports intégrés suivants :

• Le rapport Liste des ventes UE

  Le rapport Liste des ventes de l’Union européenne (UE) répertorie les montants de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) que vous avez collectés pour les ventes aux clients enregistrés dans les pays/régions de l’Union européenne (UE).

• Le rapport Retour TVA

  Le rapport Retour TVA inclut la TVA pour les ventes et les achats aux clients et auprès des fournisseurs dans tous les pays/toutes les régions utilisant la TVA.

Dans les deux cas (comme dans les rapports de TVA), la TVA est calculée sur la base des configurations report TVA et des groupes de report TVA que vous avez définis. Business Central affiche les entrées de TVA toujours en fonction de leur Date de TVA comme date de report principale.

Remarque

Tous les rapports liés à la TVA sont désormais exécutés à l’aide de Date de TVA pour filtrer les enregistrements pertinents. Même si vous configurez Utilisation de la date de TVA comme Ne pas utiliser la fonctionnalité de date de TVA Business Central masquera toutes les instances de Date de TVA à travers l’application. Cependant, la Date de TVA est toujours utilisée dans tous les rapports et est automatiquement renseignée avec la Date de report.

Si vous souhaitez afficher un historique complet des écritures TVA, chaque report impliquant la TVA crée une écriture dans la page Écritures TVA. Ces écritures sont utilisées pour calculer le montant du relevé de TVA, tel que paiement et remboursement, pour une période donnée. Pour afficher les écritures de TVA, sélectionnez l’icône , entrez Écritures TVA, puis choisissez le lien associé.

Remarque

Chaque environnement Business Central est destiné à gérer les rapports réglementaires dans un seul pays/une seule région. Par exemple, la version néerlandaise de Business Central gère la déclaration de TVA aux Pays-Bas mais pas dans d’autres pays/régions. De même, la version américaine de Business Central gère la déclaration 1099 aux États-Unis et ne prend pas en charge la déclaration de TVA dans d'autres pays/régions, sauf si elle est apportée par une extension fournie par notre écosystème partenaire ou une modification de code spécifique au client.

À propos du rapport Liste des ventes UE

Dans l’Union européenne (UE) et au Royaume-Uni, toutes les compagnies qui vendent des biens et des services aux clients enregistrés à la TVA, y compris les clients dans d’autres pays/régions de l’Union européenne (UE), doivent envoyer une version électronique du rapport Liste des ventes de la Communauté européenne (CE) à leurs administrations douanières et fiscales. Le rapport Liste des ventes UE ne fonctionne que pour les pays/régions de l’UE.

Le rapport comprend une ligne pour chaque type de transaction avec le client, et affiche le montant total pour chaque type de transaction. Il peut inclure trois types de transactions :

• Marchandises B2B
• Services B2B
• Marchandises triangulées B2B

Les biens et des services B2B indiquent si vous avez vendu un bien ou un service, et sont contrôlés par le paramètre Service UE de la configuration du report TVA. Les marchandises triangulées B2B indiquent si vous vous êtes engagé dans des transactions avec un tiers, et sont contrôlées par le paramètre Trans. tripartite UE sur les documents vente, comme les documents de vente, les factures, les notes de crédit, etc.

Une fois que l'administration fiscale aura examiné votre rapport, elle devra envoyer un courriel au contact de votre compagnie. Dans Business Central, le contact est spécifié sur la page Informations société. Avant de soumettre le rapport, assurez-vous qu'un contact a été sélectionné.

Soumettre un rapport Liste des ventes UE

Pour soumettre un rapport Liste des ventes UE, accédez à la page Rapports Liste des ventes UE, puis choisissez l’action Nouveau. Sur la page Rapport Liste des ventes UE, précisez la période et les autres champs obligatoires. Ensuite, choisissez l’action Proposer lignes. Business Central vérifie vos entrées de TVA afin de calculer les lignes suggérées pour la déclaration. Une fois prêt à la soumettre, vous devrez d’abord publier la déclaration, puis la soumettre.

À propos du rapport Retour TVA

Utilisez ce rapport pour envoyer les documents relatifs à la TVA sur les ventes et les achats, tels que les commandes d'achat et de vente, les factures et les notes de crédit. Les informations de ce rapport ont le même format que dans la déclaration de l'administration fiscale et douanière.

Pour le retour TVA, vous pouvez spécifier les écritures pour :

• Envoyer les transactions ouvertes uniquement, ou ouvertes et fermées. Par exemple, cela est utile lorsque vous préparez votre retour TVA annuel final.
• Envoyer uniquement les écritures des périodes définies, ou inclure également les écritures des périodes précédentes. Cette fonction est utile pour mettre à jour un retour TVA déjà envoyé, par exemple, si un fournisseur vous envoie une facture échue.

Pour vous connecter au service Web de votre administration fiscale

Business Central fournit des connexions de service à des sites Web d'administrations fiscales. Par exemple, si vous vous trouvez au Royaume-uni, vous pouvez activer la connexion de service GovTalk pour envoyer la liste des ventes UE et les rapports Retour TVA par voie électronique. Si vous souhaitez envoyer le rapport manuellement, par exemple en entrant vos données sur le site Web de l'administration fiscale, cela n'est pas nécessaire.

Pour déclarer la TVA à une administration par voie électronique, vous devez connecter Business Central au service Web de l'administration fiscale. Cela suppose que vous configuriez un compte avec votre administration fiscale. Lorsque vous avez un compte, vous pouvez activer une connexion de service que nous fournissons dans Business Central.

1. Sélectionnez l’icône en forme entrez Connexions au service, puis choisissez le lien approprié.

2. Renseignez les champs requis. Positionnez le curseur sur un champ pour lire une brève description.

   Remarque

   Il est judicieux de tester votre connexion. Pour cela, cochez la case Mode Test, puis préparez et envoyez votre déclaration de TVA comme décrit dans la section Préparer et envoyer une déclaration de TVA. En mode Test, le service vérifie si l'administration fiscale peut recevoir votre rapport, et l'état du rapport indiquera si l'envoi du test a réussi. Il est important de retenir que ce n'est pas un envoi réel. Pour réellement envoyer le rapport, vous devez désactiver la case à cocher Mode test, puis répéter le processus d'envoi.

Pour configurer les rapports TVA dans Business Central

1. Sélectionnez l’icône en forme , entrez Configuration rapport TVA, puis choisissez le lien associé.

2. Pour permettre aux utilisateurs de modifier et de renvoyer ce rapport, choisissez le champ Autoriser la modification.

3. Si les autorités fiscales exigent que vous soumettiez des déclarations de TVA qui incluent également le montant net qui a été utilisé pour calculer la TVA, choisissez le champ Déclarer la base de TVA.

4. Choisissez la série de numéros à utiliser pour chaque rapport. Positionnez le curseur sur un champ pour lire une brève description.

5. Dans les pays/régions pris en charge, pour configurer les périodes de déclaration de TVA, remplissez les champs Version du rapport et Calcul du rappel de période dans la section Période de renvois.

   Dans les pays/régions où les périodes de déclaration de TVA sont exigées par les autorités fiscales, comme le Royaume-Uni, vous devez également remplir les champs supplémentaires. Positionnez le curseur sur un champ pour lire une brève description. Cependant, dans la version britannique, cette section porte le nom Numériser les taxes.

6. Si votre compagnie fait partie d’un groupe TVA, précisez votre rôle. Pour plus d’informations, voir Extension de gestion de groupes TVA

Pour configurer des périodes retour de TVA

Facultativement, si votre entreprise n’est pas située au Royaume-Uni, utilisez la page Périodes de retours de TVA pour configurer les retours de TVA programmés. Si votre entreprise est située au Royaume-Uni, consultez Numériser les taxes au Royaume-Uni.

1. Sélectionnez l’icône entrez Périodes de retour de TVA, puis choisissez le lien associé.
2. Sur la page Périodes de retour de TVA, remplissez les champs pour paramétrer la première période. Positionnez le curseur sur un champ pour lire une brève description..
3. Répétez l’étape 2 pour toutes les périodes supplémentaires que vous souhaitez ajouter.

Désormais, lorsque le moment est venu de soumettre une déclaration de TVA pour une période de retour de TVA, choisissez la période sur la page Périodes de retour de TVA, puis choisissez l’action Créer un retour VAR. Puis, sur la fiche Retour de TVA, choisissez l’action Suggérer des lignes décrite à l’étape 3 de la procédure suivante.

Pour préparer et soumettre un rapport TVA

1. Sélectionnez l’icône en forme saisissez Liste des ventes UE ou Retour TVA, puis choisissez le lien associé.

2. Sélectionnez Nouveau, puis renseignez les champs requis. Positionnez le curseur sur un champ pour lire une brève description.

3. Pour générer le contenu de l'état, sélectionnez l'action Proposer lignes.

   Remarque

   Pour le rapport Liste des ventes UE, vous pouvez consulter les transactions incluses dans les lignes de rapport avant d'envoyer le rapport. Pour cela, sélectionnez la ligne, puis cliquez sur l'action Afficher écritures TVA.

4. Pour valider et préparer le rapport pour l'envoi, choisissez l'action Libérer.

   Remarque

   Business Central confirme que l'état est configuré correctement. Si la validation échoue, les erreurs sont affichées sous Erreurs et avertissements, de sorte que vous sachiez quoi corriger. Généralement, si le message concerne un paramètre manquant dans Business Central, vous pouvez cliquer sur le message pour ouvrir la page contenant les informations à corriger.

5. Pour envoyer l'état, sélectionnez l'action Soumettre.

Une fois que vous envoyez la déclaration, Business Central surveille le service et conserve un enregistrement de vos communications. Le champ Statut indique l'état de la déclaration en cours. Par exemple, lorsque l'administration traite votre déclaration, le statut de celle-ci passe à Réussie. Si l'administration fiscale trouve des erreurs dans la déclaration que vous avez envoyée, le statut de celle-ci est Échec. Vous pouvez afficher les erreurs sous Erreurs et avertissements, corrigez-les, puis envoyez le rapport. Pour visualiser une liste de toutes vos déclarations de liste des ventes UE, consultez la page États de liste des ventes UE.

États du retour TVA

Les retours TVA peuvent avoir différents états, comme décrit dans le tableau suivant.

état	Désignation
Ouvert	Quand vous créez une déclaration de TVA. Vous pouvez exécuter l’action Proposer lignes. Si vous avez besoin de corriger des valeurs, vous pouvez réexécuter l’action Suggérer des lignes. Vous ne pouvez pas soumettre une déclaration de TVA qui a cet état.
Libéré	L’état sera modifié quand vous utiliserez l’action Libérer. Business Central montrera le raccourci Erreurs et avertissements. Vous ne pouvez pas apporter de modifications ou utiliser l’action Suggérer des lignes. Pour apporter des modifications, vous devez rouvrir la déclaration de TVA.
Rejeté	Si votre soumission a échoué (par exemple, si l’authentification a échoué), l’état passera à Rejeté. Vous ne pouvez pas rouvrir un retour TVA avec cet état.
Soumis	Le retour TVA est déposé à l’aide de l’action Soumettre, ou elle est marquée comme soumise à l’aide de l’action Marquer comme soumis.
Accepté	Le retour TVA a cet état si le rapport est marqué comme accepté en utilisant l’action Marquer comme accepté. Si la déclaration retour TVA est marquée comme Accepté, vous pouvez exécuter l’action Calculer et reporter le règlement de la TVA.

Affichage de l’historique des communications avec votre administration fiscale

Dans certains pays/certaines régions, vous échangez des messages avec l’administration fiscale lorsque vous envoyez des rapports. Vous pouvez afficher le premier et le dernier message que vous avez envoyés ou reçus en choisissant Télécharger le message d’envoi et les actions Télécharger le message de réponse.

Envoi manuel des rapports TVA

Si vous utilisez une autre méthode pour envoyer l'état, par exemple en exportant le XML et en le téléchargeant sur le site Web d'une administration fiscale, vous pouvez ensuite choisir Marquer comme Soumis pour clôturer la période de référence. Lorsque vous signalez le rapport comme libéré, vous ne pouvez plus le modifier. Si vous devez modifier le rapport après l'avoir signalé comme libéré, vous devez le rouvrir.

Relevé de TVA

Périodiquement, vous devez régler la TVA nette aux autorités fiscales. Si vous devez effectuer des relevés de TVA fréquemment, vous pouvez exécuter le traitement en lot Calculer et reporter le relevé de TVA pour fermer les écritures TVA ouvertes et transférer les montants TVA achat et vente au compte de relevé de TVA.

Lors du transfert des montants TVA vers le compte de déclaration, le compte TVA achat est crédité et le compte TVA vente est débité sur la base des montants calculés pour la période spécifiée. Le montant net est crédité ou débité, si le montant TVA achat est supérieur, sur le compte du relevé de TVA. Vous pouvez reporter la déclaration immédiatement ou imprimer d'abord un rapport de test.

Remarque

Lorsque vous utilisez le traitement en lot Calculer et reporter le relevé de TVA, si vous ne spécifiez pas un Groupe de report de marché TVA et un Groupe de report produit TVA, les écritures contenant tous les groupes de report de marché et tous les groupes de report de produit sont incluses.

Configuration de vos propres états de TVA

Vous pouvez utiliser le rapport Liste des ventes UE prêt à l’emploi. Cependant, vous pouvez également créer vos propres rapports, si vous disposez d’une licence de développement afin de pouvoir créer des unités de code. Si vous avez besoin d’aide, contactez un partenaire certifié Microsoft.

Le tableau suivant décrit les codeunits que vous devez créer pour votre rapport.

Codeunit	Ce qu'il doit effectuer
Proposer lignes	Extraire les informations de la table Écritures TVA, et les afficher sur les lignes de la déclaration de TVA.
Contenu	Contrôler le format du rapport. Par exemple, si c'est un fichier XML ou JSON. Le format à utiliser dépend des besoins du service Web de votre administration fiscale.
Soumission	Contrôler comment et quand vous envoyez le rapport selon les besoins de votre administration fiscale.
Gestionnaire de réponse	Gérer le retour de l'administration fiscale. Par exemple, elle peut envoyer un courriel au contact de votre compagnie.
Annuler	Envoyer une annulation d'un rapport TVA qui a été envoyé précédemment à votre administration fiscale.

Remarque

Lorsque vous créez des codeunits pour l'état, faites attention à la valeur du champ Version de la déclaration TVA. Ce champ doit refléter la version du rapport qui est ou a été requis par l'administration fiscale. Par exemple, vous pouvez saisir 2021 dans le champ pour indiquer que l'état remplit les conditions qui étaient en place cette année. Pour trouver la version en cours, contactez votre administration fiscale.

Voir aussi .

Configurer des méthodes de calcul et de report de la taxe sur la valeur ajoutée
Utiliser la TVA sur les ventes et les achats
Configuration des ventes
Facturer des ventes

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