Réévaluation de devise dans une société de consolidation

Lorsque vous consolidez des données d'une devise comptable vers une autre, vous devez toujours exécuter la réévaluation de devise en cas de changement dans les taux de change, de sorte que les soldes de compte soient correctement réévalués. Lorsque vous consolidez initialement des données, utilisez l'onglet Conversion de devises pour sélectionner les taux de change initiaux pour la traduction lors du processus de consolidation. Une fois qu'un nouveau taux de change est entré (par exemple, le mois prochain), vous devez réévaluer les soldes de compte. Les profits non réalisés ou les pertes sont alors mis à jour, selon le nouveau taux de change et la date. L'exemple suivant illustre les écritures comptables créées lors du processus.

Paramétrage de la société

  • Source/société d'exploitation (USMF) : Les dollars US (USD) sont utilisés comme devise comptable et devise de reporting.
  • Société consolidée (CON) : Les Euros (EUR) sont utilisés comme devise comptable et devise de reporting.
    • Profit réalisé : Compte général 801500
    • Perte réalisée : Compte général 801600
    • Profit non réalisé : Compte général 801600
    • Perte non réalisée : Compte général 801400

Transactions d'origine

Transactions de rentrée de fonds dans USMF

Date Compte général Devise Montant
10/11/2015 110110 – Disponibilités USD 500
10/11/2015 130100 – Comptabilité client USD -500

Taux de change

Devise de départ Devise d'arrivée Date de début Taux de change
EUR USD 10/1/2015 200
EUR USD 11/1/2015 150
EUR USD 12/1/2012 100

Effectuer la consolidation pour octobre 2015

Soldes dans la société de consolidation

Compte général Devise Montant Calcul
110110 EUR 250 500 USD × 50 %
130100 EUR -250 -500 USD × 50 %

Effectuer la réévaluation de devise des comptes à partir du 1er octobre 2015, jusqu'au 30 novembre 2015

Soldes dans la société de consolidation

Compte général Devise Montant Calcul
110110 EUR 333,33 Montant d'origine de 500 × 66,6667 %
130100 EUR -333,33 Montant d'origine de -500 × 66,6667 %
801400 EUR 83,33 333,33 – 250
801600 EUR -83,33 -333,33 – (-250)

Vous verrez des transactions supplémentaires pour les montants de devise de déclaration.

Effectuer la réévaluation de devise des comptes à partir du 1er octobre 2015, jusqu'au 31 décembre 2015

Soldes dans la société de consolidation

Compte général Devise Montant Calcul
110110 EUR 500,00 Montant d'origine de 500 × 1
130100 EUR -500,00 Montant d'origine de -500 × 1
801400 EUR 250 500 – 333,33 = 166,67 166,67 + 83,33 = 250
801600 EUR -250 -500 – (-333,33) = -166,67 -166,67 + (-83,33) = -250