Réévaluer une devise dans une société de consolidation

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Lorsque vous consolidez des données d’une devise comptable vers une autre, vous devez toujours exécuter la réévaluation de devise en cas de changement dans les taux de change, de sorte que les soldes de compte soient correctement réévalués. Lorsque vous consolidez initialement des données, utilisez l’onglet Conversion de devises pour sélectionner les taux de change initiaux pour la traduction lors du processus de consolidation. Une fois qu’un nouveau taux de change est entré (par exemple, le mois prochain), vous devez réévaluer les soldes de compte. Les profits non réalisés ou les pertes sont alors mis à jour, selon le nouveau taux de change et la date. L’exemple suivant illustre les écritures comptables créées lors du processus.

Paramétrage de la société

  • Source/société d’exploitation (USMF) : Les dollars US (USD) sont utilisés comme devise comptable et devise de reporting.
  • Société consolidée (CON) : Les Euros (EUR) sont utilisés comme devise comptable et devise de reporting.
    • Profit réalisé : Compte général 801500
    • Perte réalisée : Compte général 801600
    • Profit non réalisé : Compte général 801600
    • Perte non réalisée : Compte général 801400

Transactions d’origine

Transactions de rentrée de fonds dans USMF

Date Compte général Devise Montant
11/10/2020 110110 – Disponibilités EUR 500
11/10/2020 130100 – Comptabilité client EUR -500

Taux de change

Devise de départ Devise d’arrivée Date de début Taux de change
EUR EUR 01/10/2020 200
EUR EUR 01/11/2020 150
EUR EUR 01/12/2017 100

Effectuer la consolidation pour octobre 2020

Soldes dans la société de consolidation

Compte général Devise Montant Calcul
110110 EUR 250 500 USD × 50 %
130100 EUR -250 -500 USD × 50 %

Effectuer la réévaluation des devises pour les comptes du 1er octobre 2020 au 30 novembre 2020

Soldes dans la société de consolidation

Compte général Devise Montant Calcul
110110 EUR 333,33 Montant d’origine de 500 × 66,6667 %
130100 EUR -333,33 Montant d’origine de -500 × 66,6667 %
801400 EUR 83,33 333,33 – 250
801600 EUR -83,33 -333,33 – (-250)

Vous verrez des transactions supplémentaires pour les montants de devise de déclaration.

Effectuer la réévaluation des devises pour les comptes du 1er octobre 2020 au 31 décembre 2020

Soldes dans la société de consolidation

Compte général Devise Montant Calcul
110110 EUR 500,00 Montant d’origine de 500 × 1
130100 EUR -500,00 Montant d’origine de -500 × 1
801400 EUR 250 500 – 333,33 = 166,67 166,67 + 83,33 = 250
801600 EUR -250 -500 – (-333,33) = -166,67 -166,67 + (-83,33) = -250