Átlagos és napi árfolyam kiszámítása

  • Cikk

A „számvitelről szóló 2000. évi C. törvény” szerinti külföldi pénznemek szerinti számviteli követelménynek megfelelően a külföldi pénznemben lévő értékpapír-készlet költsége a következőkből áll:

  • a pénznemben kifejezett érték, amelyet a rendszer a külföldi pénznem árfolyamának felhasználásával számít fel, amikor a készleteket beszerezik.
  • az átlagos árfolyam vagy az első által meghatározott árfolyam alapján számított működési pénznem értékét az először bevételezve, először kiadva a (FIFO) módszer határozza meg.

Az országos kontextusú magyar jogi személyeknél a kimenő pénzforgalmi és banki tranzakciók átlagos árfolyamának kiszámítására szolgáló funkció érhető el. A kimenő pénzforgalmi és banki tranzakciókkal rendelkező naplósorokban az átlagos átváltási árfolyam kiszámításának algoritmusához a könyvelési pénznem és a külföldi pénznem összesített összegei használatosak a tranzakció megadott időpontja előtt.

Ez a cikk bemutatja, hogy hogyan használható a funkció a kimenő banki és készpénztranzakciók átlagos átváltási árfolyamának számításához. Azt is bemutatja, hogyan használható a kiszámítás funkció a napi bejövő és kimenő banki és a pénzforgalmi tranzakciók átlagos árfolyamához.

Napi árfolyam

Használja a napi árfolyam kiszámításához szükséges funkciót, ha a banki vagy a pénzforgalmi tranzakciókat tartalmazó főkönyvi naplókat már a napi árfolyamok megadása előtt létrehozta. A naplósorok az előző napon érvényes árfolyammal rendelkeznek. Ezért ezeket újra ki kell számítani az aktuális dátumhoz tartozó új árfolyam megadása után.

Ez a példa végigvezeti a napi árfolyamszámítási funkción a DEMF jogi személyben.

Mielőtt hozzákezd, menjen a Közvetett áfa >>áfafizetési>időszakaihoz. Az Időszaki intervallumok lapon hozzon létre intervallumokat 2020. március 31-ig.

  1. Menjen a főkönyv szerinti pénznemek árfolyamára>>, és válassza ki a sort az USD-től AZ EUR összegig .
  2. Válassza a Hozzáadás lehetőséget, és állítsa a mezőket a következő értékekre:
  • Kezdő dátum: 2/29/2020
  • Árfolyam: 92
  1. Válassza a Mentés lehetőséget.
  2. Menjen a főkönyvi napló>bejegyzéseihez>, és válassza az Új lehetőséget.
  3. A Név mezőben válassza a GenJrn gombra.
  4. Válassza ki a sorokat, és hozza létre a következő sorokat.
Dátum Számlatípus Számla Tartozik Hitel Ellenszámla típusa Ellenszámla Pénznem Árfolyam
2020. március 1. Vevő DE - 010 100 Bank DEMF USD USD 92
2020. március 1. Vevő DE - 011 200 Bank DEMF USD USD 92
2020. március 1. Szállító DE - 001 150 Bank DEMF USD USD 92
2020. március 1. Szállító DE - 01001 250 Bank DEMF USD USD 92
  1. Válassza a Mentés lehetőséget, és ellenőrizze , hogy a sorokban 92-e a pénznem árfolyamértéke.
  2. Menjen a főkönyv szerinti pénznemek árfolyamára >> , és válassza ki a sort az USD-től AZ EUR összegig .
  3. Válassza a Hozzáadás lehetőséget, és állítsa a mezőket a következő értékekre:
  • Kezdő dátum: 2020.03.1.
  • Árfolyam: 91
  1. Válassza a Mentés lehetőséget.
  2. Ugrás a főkönyvi >napló bejegyzéseihez>
  3. Válassza ki a korábban létrehozott naplót, és válassza a Sorok lehetőséget.
  4. Funkciók árfolyamszámításának>kiválasztása.
  5. Az Árfolyam-számítási párbeszédpanelen állítsa a mezőket a következő értékekre:
  • 2020.01.3.3-tól
  • Számítási mód: Napi árfolyam
  1. Válassza az OK gombra, és tekintse át a következő adatokat.
Dátum Számlatípus Számla Tartozik Hitel Ellenszámla típusa Ellenszámla Pénznem Árfolyam
2020. március 1. Vevő DE - 010 100 Bank DEMF USD USD 91
2020. március 1. Vevő DE - 011 200 Bank DEMF USD USD 91
2020. március 1. Szállító DE - 001 150 Bank DEMF USD USD 91
2020. március 1. Szállító DE - 01001 250 Bank DEMF USD USD 91

Ne figyelje meg , hogy az Árfolyam oszlop minden sorhoz 91-re van állítva.

Átlagárfolyam

Ez a példa végigvezeti az átlagos árfolyamszámítási funkción egy bankszámlához. A program kiszámítja a kimenő banki és a készpénzfizetési tranzakciók átlagos árfolyamát.

  1. Menjen a főkönyv szerinti pénznemek árfolyamára>>, és válassza ki a sort az USD-től AZ EUR összegig .
  2. Válassza a Hozzáadás lehetőséget, és hozza létre a következő sorokat.
Kezdő dátum Árfolyam
2020. március 1. 91
2020. március 2. 92
2020. március 3. 93
  1. Menjen a főkönyvi napló > bejegyzéseihez > , és válassza az Új lehetőséget.
  2. A Név mezőben válassza a GenJrn gombra.
  3. Válassza ki a sorokat, és hozza létre a következő sorokat, amelyekhez bejövő banki tranzakciók vannak be.
Dátum Számlatípus Számla Tartozik Hitel Ellenszámla típusa Ellenszámla Pénznem Árfolyam
2020. március 1. Bank DEMF USD 100 Vevő DE - 010 USD 91.0000
2020. március 2. Bank DEMF USD 200 Vevő DE - 011 USD 92.0000
  1. Válassza a Post lehetőséget.
  2. Menjen a főkönyvi napló>bejegyzéseihez>, és válassza az Új lehetőséget.
  3. A Név mezőben válassza a GenJrn gombra.
  4. Válassza ki a Sorokat, és hozza létre a következő sorokat, amelyekben a bejövő és a kimenő banki tranzakciók vannak.
Dátum Számlatípus Számla Tartozik Hitel Ellenszámla típusa Ellenszámla Pénznem Árfolyam
2020. március 3. Bank DEMF USD 100 Vevő DE - 012 USD 93.0000
2020. március 3. Bank DEMF USD 150 Szállító DE - 001 USD 93.0000
2020. március 3. Bank DEMF USD 250 Szállító DE - 01001 USD 93.0000
  1. Ellenőrizze, hogy a sorokban automatikusan megadott árfolyamérték 93-e.
  2. Funkciók árfolyamszámításának>kiválasztása.
  3. Az Árfolyam-számítási párbeszédpanelen állítsa a mezőket a következő értékekre:
  • 2020.01.3.3-tól
  • Számítási mód: Átlagárfolyam
  1. Válassza az OK gombra , és ellenőrizze, hogy a kimenő banki tranzakciók árfolyamának értéke 92-re változott-e.
Dátum Számlatípus Számla Tartozik Hitel Ellenszámla típusa Ellenszámla Pénznem Árfolyam
2020. március 3. Bank DEMF USD 100 Vevő DE - 012 USD 93.0000
2020. március 3. Bank DEMF USD 150 Szállító DE - 001 USD 92.0000
2020. március 3. Bank DEMF USD 250 Szállító DE - 01001 USD 92.0000

A második sorban a 92 0000 érték számítása a következő: (100 * 0,91 + 200 * 0,92 + 100 * 0,93)/(100 + 200 + 100). A számítási képlet a következő három korábbi bejövő tranzakciót veszi figyelembe a 100, 200 és 100 esetében.

A harmadik sor 92,0000 értékének számítása a következőképpen történt: (100 * 0,91 + 200 * 0,92 + 100 * 0,93 - 150 * 0,92)/(100 + 200 + 100 - 150). Három korábbi bejövő tranzakciót és egy korábbi kimenő tranzakciót vettek figyelembe a képletben.

Az átlagos árfolyam-számítási mód elérhető a kimenő banki tranzakcióhoz. Figyelembe veszi a feladott banki tranzakciókat (az aktuális főkönyvi naplóban feladott és fel nem adott banki tranzakciókat is, amelyek a figyelembe vett banki tranzakció előtt jöttek létre) azon időszakra vonatkozóan, amely a párbeszédpanelen megadott „kezdő dátum” beállításnál kezdődik, és a kimenő banki tranzakció dátumára végződik. Ez a módszer ezeknek a tranzakcióknak az átlagos átváltási árfolyamát úgy számítja ki, hogy az összes korábbi tranzakció teljes összegét a könyvelési pénznemben minden korábbi tranzakció teljes összegével elosztja. A program ezután a létrejövő árfolyamot hozzárendeli a kimenő tranzakcióhoz. Az átlagos átváltási árfolyam kiszámítása olyan dimenzióértékek alapján történik, amelyek aktívak abban a számlastruktúrában, amelyhez a készpénzes vagy banki főkönyvi számla tartozik.

[MEGJEGYZÉS!] A funkció engedélyezésével (Magyarország) a készpénz és bankszámlák átlagos átváltási árfolyamát csak a fő számlakód alapján számíthatja ki, a pénzügyi dimenziókat nem figyelembe véve. (Magyarország) Az átlagárfolyamot csak a funkciókezelés munkaterületén, a fő számlakód alapján számítsa ki.

A napi árfolyam és az átlagárfolyam módszer a pénztári naplóban (Készpénz- és bankkezelés>>készpénztranzakciók naplója) beírható pénztári tranzakcióknál is elérhető. A banki tranzakcióknál használt algoritmus az átlagos arány kiszámítására is szolgál.