Áfaérték a Számítás alapja és a Számítási módszerek lapján

A cikk leírja, hogy a Számítás alapja mezőben található értékek és a Számítási módszer értékei hogyan határozzák meg az értékesítési és beszerzési tranzakciók adó(it).

A számítás gyorslapon és az áfa kód lapon lévő számítás alapot az határozza meg, hogy melyik összeg használatos a megfelelő adó értékek az áfa kód értékek oldalán lévő értékekből történő kivételéhez. A számítási mód mező módszerével kombinált számítás alapja mezőben lévő a összeg típusa határozza meg, hogy hogyan találja meg a tranzakcióhoz a megfelelő adó értéket.

A mezőértékek különféle kombinációi igen különböző áfaszámítási módokra adnak lehetőséget, ahogy az a következő példákban is látható. A példák ugyanazokat az áfaintervallum értékek használják, amelyek az áfa kód értékek oldalán állíthatók be minden áfakód esetében. A lap megnyitásához kattintson az Áfakódra > A forgalmi adó kód lap értékeire.

Fontos

Ha az áfakódok bármelyikének számítási alapja a sor összegétől vagy egységtől függ, akkor aszámítási módszer mezőjének értékét a sorra kell beállítani a főkönyv paramétereinek oldalán. |

Soronkénti nettó összeg

Válassza ezt az opciót a számlasorok nettó összegén alapuló áfa értékek meghatározására, minden egyéb adó kizárásával.

Példa

Az áfakulcsok a következő intervallumokra vannak beállítva.

Összegintervallum	Adómérték
0 - 50	30%
50 - 100	20%
100 - 0 (> 100)	10%

Bankjegy

Az utolsó intervallumban szereplő nulla (0) felső határ azt jelenti, hogy minden olyan összeg, amely meghaladja a 100-at ebbe az intervallumba esik.

Számítás alapja: nettó összeg soronként

Számítási mód: Intervallum

8 darab lámpát vásárol, amelyek egyenként 25.00 kerülnek.

A számlasor nettó értéke 200.00.

Az áfa számítása a következő:

Áfa összesen = 50 x 30% + 50 x 20% + 100 x 10% = 15 + 10 + 10 = 35,00

Teljes számlaösszeg = 200,00 + 35,00 = 235,00

Változat

Ha a számlán két sor szerepel, amelyekben egyenként négy cikk van, akkor a soronkénti nettó összeg 100,00 euró, az áfa számítása pedig a következő:

1. sor áfája = 50 x 30% + 50 x 20% = 15 + 10 = 25,00

2. sor áfája = 50 x 30% + 50 x 20% = 15 + 10 = 25,00

Áfa összesen = 25,00 + 25,00 = 50,00

Teljes számlaösszeg = 200,00 + 50,00 = 250,00

Egységenkénti nettó összeg

Válassza ezt az opciót a az egyes egységek értékein alapuló áfa értékek meghatározására, minden egyéb adó kizárásával. Ha egy számítás alapon alapuló egység van bejelölve, akkor is egy egységet kell megadni az áfakódhoz.

Példa

Az áfakulcsok a következő intervallumokra vannak beállítva.

Összeg	Adómérték
0 - 50	30%
50 - 100	20%
100 - 0 (> 100)	10%

Számítás alapja: nettó összeg egységenként

Számítási mód: Teljes összeg

8 darab lámpát vásárol, amelyek egyenként 25.00 kerülnek.

A számlasor nettó értéke 200.00.

Az áfa számítása a következőképpen történik: Egységenkénti áfa = 25,00 x 30 % = 7.50 Összes áfa = 7,50 x 8 egység = 60.00 Teljes számlaösszeg = 200,00 + 60,00 = 260.00

Számlaegyenleg nettó összege

Válassza ezt az opciót a számlasorok nettó összegén alapuló áfa értékek meghatározására, minden egyéb adó kizárásával.

Példa

Az áfakulcsok a következő intervallumokra vannak beállítva.

Összeg	Adómérték
0 - 50	30%
50 - 100	20%
100 -0 (> 100)	10%

Számítás alapja: Számlaegyenleg nettó összege

Számítási módszer: Intervallum Egy értékesítési számlában 2 sor szerepel mindkét sorában 4 lámpával, egyenkénti értékük 25,00. Számlaegyenleg nettó összege 4 x 25,00 + 4 x 25,00 = 200,00. Az áfa számítása a következőképpen történik: Összes áfa = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 100 x 0,10 = 15 + 10 + 10 = 35,00 Teljes számlaösszeg = 200,00 + 35,00 = 235.00

Soronkénti bruttó összeg

Válassza ezt az opciót a számlasorok értékein alapuló áfa értékek meghatározására, minden erre a sorra vonatkozó egyéb adóval együtt.

Bankjegy

Egy áfacsoportban csak egy áfakód lehetséges ezzel a kiválasztással a számítási alap mezőben.

Példa

Az áfakulcsok a következő intervallumokra vannak beállítva.

Összeg	Adómérték
0 - 50	30%
50 - 100	20%
100 - 0 (> 100)	10%

Számítás alapja: Soronkénti bruttó összeg Számítási módszer: Intervallum Ezen kívül van egy másik áfakód minden lámpán 5,00 speciális vám kiszámításához. A vámot a nettó összeghez kell hozzáadni, még az áfa számítása előtt. 8 darab lámpát vásárol, amelyek egyenként 25.00 kerülnek. A számlasor nettó értéke 200.00. A számlasor bruttó összege 8 x 25.00 + 8 x 5,00 = 240,00. Az áfa számítása a következőképpen történik: Összes áfa = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 140 x 0,10 = 15 + 20 + 14 = 39,00 Összes vám = 5,00 x 8 = 40,00 Teljes számlaösszeg = 200,00 + 39,00 + 40,00 = 279,00

Változat

Ha a számlán két számlasor szerepel, amelyekben egyenként négy cikk van, akkor a számlasoronkénti nettó összeg 100,00. A számlasoronkénti bruttó összeg (4 x 5.00 vámmal együtt) 120.00 lenne, és az áfa létrehozása a következőképpen történik: Számla sor 1 áfája = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 20 x 0,10 = 15 + 10 + 2 = 27,00 Számla sor 2 áfája = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 20 x 0,10 = 15 + 10 + 2 = 27,00 Összes áfa = 27,00 + 27,00 = 54,00 Összes vám = 5,00 x 8 = 40,00 Teljes számlaösszeg = 200,00 + 54,00 + 40,00 = 294.00

Egységenkénti bruttó összeg

Válassza ezt az opciót az egység értékein alapuló áfa értékek meghatározására, minden egyéb adóval együtt.

Bankjegy

Egy áfacsoportban csak egy áfakód lehetséges ezzel a kiválasztással a számítási alap mezőben.

Példa

Az áfakulcsok a következő intervallumokra vannak beállítva.

Összeg	Adómérték
0 - 50	30%
50 - 100	20%
100 - 0 (> 100)	10%

Számítás alapja: Egységenkénti bruttó összeg Minden lámpán 5,00 speciális vám van. A vámot a nettó összeghez kell hozzáadni, még az áfa számítása előtt. 8 darab lámpát vásárol, amelyek egyenként 25.00 kerülnek. Az egységenkénti bruttó érték 30,00. Az áfa számítása a következőképpen történik: Összes áfa = 30 x 30% = 9.00 Összes áfa = 9,00 x 8 = 72,00 Teljes vám= 5.00 x 8 = 40.00 Teljes számlaösszeg =200.00 + 72,00 + 40,00 = 312.00

Egyéb áfaösszegeket tartalmazó számlaösszeg

Válassza ezt az opciót a számla összes értékén alapuló áfa értékek meghatározására, minden egyéb adóval együtt.

Bankjegy

Egy áfacsoportban csak egy áfakód lehetséges ezzel a kiválasztással a Számítási alap mezőben

Példa

Az áfakulcsok a következő intervallumokra vannak beállítva.

Összeg	Adómérték
0 - 50	30%
50 - 100	20%
100 - 0 (> 100)	10%

Számítás alapja: Egyéb áfaösszegeket tartalmazó számlaösszeg Számítási módszer: Intervallum
Minden lámpán 5,00 értékű speciális vám van. A vámot a nettó összeghez kell hozzáadni, még az áfa számítása előtt. 8 darab lámpát vásárol, amelyek egyenként 25.00 kerülnek. A számlasor nettó értéke 200.00. A számla bruttó összege 200.00 + (8 x 5,00) = 240,00. Az áfa számítása a következőképpen történik: Összes áfa = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 140 x 0,10 = 15 + 10 + 14 = 39,00 Összes vám = 5,00 x 8 = 40,00 Teljes számlaösszeg = 200,00 + 39,00 + 40,00 = 279,00

További tájékoztatás: Teljes összeg és az Intervallum számítási beállítások az áfakódokhozÁfaszámítási módszerek az Eredet mezőben