Chiusura inventario

Articolo
12/29/2023

Durante il processo di liquidazione delle transazioni in uscita con le transazioni in entrata, è possibile scegliere di aggiornare la contabilità generale in base alle rettifiche effettuate.

Il processo di chiusura inventario consente di liquidare le transazioni in uscita a fronte delle transazioni in entrata in base al metodo di valutazione dell'inventario selezionato nel gruppo di modelli di articoli. Nel processo di liquidazione è possibile specificare la necessità di aggiornare la contabilità generale, in modo che rifletta le rettifiche effettuate. Tuttavia, finché non si effettuerà la chiusura o il ricalcolo dell'inventario, le transazioni in uscita verranno registrate al prezzo di costo medio corrente calcolato.

Dopo la chiusura inventario, non è più possibile effettuare la registrazione in periodi precedenti alla data di chiusura impostata, a meno che non si decida di stornare un processo di chiusura inventario completato. Ad esempio, se si esegue la chiusura inventario per il periodo che termina il 31 gennaio, non è possibile registrare le transazioni con una data precedente al 31 gennaio.

Gli articoli in magazzino vengono assegnati a uno di due tipi di inventario seguenti: articolo o assistenza. La chiusura inventario esegue le stesse funzioni per entrambi i tipi. Tuttavia, per gli articoli di tipo assistenza, le uscite vengono comunque liquidate con le entrate.

La frequenza di esecuzione del processo di chiusura inventario varia in base alla società. Il volume di transazioni, tuttavia, dovrebbe agevolare la determinazione della frequenza di esecuzione della chiusura inventario. In generale, la maggior parte delle società esegue la chiusura inventario nell'ambito delle procedure di chiusura e riconciliazione di fine mese.

Ricalcolo dell'inventario e contabilità generale

Se durante un mese o un altro periodo di magazzino sono richieste rettifiche di magazzino, è possibile eseguire un ricalcolo anziché una chiusura inventario. Con il ricalcolo vengono effettuate le rettifiche, ma non le liquidazioni per le transazioni di magazzino.

Durante il ricalcolo dell'inventario, le scorte disponibili vengono rettificate, le transazioni di magazzino vengono rettificate e vengono eseguiti i ricalcoli e le chiusure inventario. Queste attività influiscono su qualsiasi conto CoGe collegato alla transazione di magazzino originale.

Esempio

Quando si crea un ordine fornitore da un ordine cliente, vengono aggiornati i conti CoGe utilizzati per l'ordine cliente originale. Anche se i conti CoGe per il gruppo di articoli assegnato all'articolo sono stati modificati dopo la registrazione dell'ordine cliente e un ricalcolo dell'inventario ha generato un importo di rettifica, quest'ultimo viene registrato nei conti CoGe originali. L'importo rettificato non viene registrato nei nuovi conti CoGe assegnati all'articolo.

Al termine dell'aggiornamento, è possibile esaminare il giustificativo contabile risultante registrato a seguito dell'esecuzione di una di queste attività.

Nella scheda Panoramica della pagina Chiusura e rettifica, selezionare l'aggiornamento per la revisione.
Fare clic su Dettagli e selezionare Giustificativo.

Effetti del processo di chiusura inventario sulla contabilità generale

Diverse attività che è possibile eseguire nella pagina Chiusura e rettifica determinano un aggiornamento alla contabilità generale. Ad esempio, la contabilità generale viene aggiornata quando si apportano rettifiche alle scorte disponibili e alle transazioni di magazzino, si esegue il ricalcolo e la chiusura inventario.

I conti CoGe che vengono aggiornati in seguito a queste attività sono collegati alla transazione di magazzino originale. Se, ad esempio, un ordine cliente viene liquidato a fronte di un ordine fornitore, i conti CoGe utilizzati per l'ordine cliente originale vengono rettificati. Questo comportamento si verifica anche se i conti CoGe per il gruppo di articoli assegnato a questo articolo sono cambiati dopo la registrazione dell'ordine cliente. Dopo che la chiusura inventario crea un importo di liquidazione, tale importo viene comunque registrato nei conti CoGe originali e non nei nuovi conti CoGe assegnati all'articolo. La contabilità generale può anche essere aggiornata se si storna una chiusura inventario.

Nota

La chiusura inventario è un passaggio necessario nella procedura di chiusura di fine mese per tutti i modelli inventariali, ad eccezione della media mobile. Si riceverà un avviso se si tenta di chiudere un periodo finanziario senza prima eseguire la chiusura inventario alla data di fine del periodo.
Prima di eseguire la procedura di chiusura, è possibile visualizzare un elenco di articoli che non possono essere liquidati durante l'aggiornamento.
È consigliabile eseguire la chiusura inventario in fasce orarie non di punta, per distribuire più equamente le risorse di elaborazione.

Registro delle chiusure inventario

Al termine del processo di chiusura inventario, è possibile che venga visualizzato un messaggio nel centro messaggi indicante che un prezzo di costo unitario potrebbe essere errato perché non è stato possibile liquidare completamente una transazione.

Prima della visualizzazione di questo messaggio, il sistema segnala il numero di articolo e la transazione interessata. Il messaggio comunica che l'importo di costo utilizzato per questa transazione non è stato aggiornato a causa della chiusura inventario. Il messaggio viene visualizzato quando non è possibile liquidare una transazione in uscita.

Durante il processo di chiusura inventario, il sistema verifica ogni dimensione finanziaria per determinare se vi sono più uscite che entrate fino a una data di chiusura specifica. Questo tipo di squilibrio può verificarsi se una transazione di magazzino da un ordine fornitore non è completamente registrata finanziariamente perché non è stata ancora ricevuta la fattura fornitore o un componente della distinta base (DBA) incluso in una produzione a un livello superiore non è registrato finanziariamente. (Non è stato calcolato il costo della produzione secondaria). In questo caso, la successiva chiusura non rettifica tutte le uscite al prezzo di costo corretto, in quanto non sono disponibili sufficienti informazioni relative alle entrate.

Per ogni esecuzione della procedura di chiusura, il sistema indica se viene archiviato un registro contenente avvisi e se tale registro può essere visualizzato.

Se si ricevono numerosi avvisi nel messaggio, è consigliabile effettuare le operazioni seguenti:

Aggiornare finanziariamente le entrate.
Posticipare la data di chiusura.
Rivalutare le procedure aziendali.

In alcune circostanze non è possibile risolvere in alcun modo i problemi segnalati dagli avvisi. Quando si utilizza il contrassegno, ad esempio, e l'ordine fornitore contrassegnato ha una data finanziaria successiva alla data di chiusura, la data di chiusura non può essere modificata.

Annullamento di una chiusura inventario completata

Talvolta potrebbe essere necessario stornare una chiusura inventario completata, riportando le liquidazioni allo stato in cui erano prima che venissero effettuate le rettifiche. Quando si storna una chiusura inventario completata, l'inventario viene riaperto per consentire la registrazione nel periodo coperto dalla chiusura inventario. È anche possibile apportare modifiche correlate nella contabilità generale. Una volta terminate le rettifiche, è possibile eseguire nuovamente la chiusura inventario per il periodo che si sta utilizzando.