PVM tarifai pagal bazinę ribą ir skaičiavimo metodus

  • Straipsnis

Šiame straipsnyje paaiškinama, kaip vertės laukuose „Ribinė bazė“ ir „Skaičiavimo metodas“ nustato mokesčio tarifą(-us) pardavimo ir pirkimo operacijose.

Puslapio PVM kodai Skaičiavimo „FastTab‟ Bazinės ribos laukas nustato, kuri suma naudojama parinkti tinkamam mokesčio tarifui (-ams) iš tarifų PVM kodų reikšmių puslapyje. Sumos tipas lauke Bazinė riba kartu su lauko Skaičiavimo metodas metodu nustato logiką, kuria ieškoma tinkamo operacijos mokesčio tarifo (-ų).

Kaip pateikta toliau esančiuose pavyzdžiuose, šiuose laukuose naudojant įvairias verčių kombinacijas, gaunami labai skirtingi PVM skaičiavimų rezultatai. Pavyzdžiuose naudojamos tos pačios mokesčių intervalo reikšmės, puslapyje PVM kodų reikšmės nustatytos kiekvienam mokesčio kodui. Norėdami atidaryti šį puslapį, puslapyje PVM kodai spustelėkite PVM kodas > Reikšmės.

Svarbu

Jei vieno ar kelių jūsų PVM kodų Bazinė riba paremta eilučių sumomis ar vienetais, lauko Skaičiavimo metodas, esančio DK parametrų puslapyje, reikšmė, turi būti nustatyta į Eilutė. |

Grynoji kiekvienos eilutės suma

Pasirinkite šią parinktį, kad PVM tarifus nustatytumėte pagal SF eilučių grynąją sumą, išskyrus bet kokius kitus mokesčius.

Pavyzdys

PVM tarifai yra nustatomi toliau nurodytais intervalais.

Sumos intervalas Mokesčio tarifas
0 – 50 30 %
50 – 100 20 %
100 – 0 (> 100) 10 %

Banknotas

Viršutinė paskutinio intervalo riba nulis (0) reiškia, kad į intervalą įtraukiamos visos sumos, viršijančios 100.

Bazinė riba: Grynoji kiekvienos eilutės suma

Skaičiavimo metodas: Intervalas

Perkate 8 lempas, kurių kiekviena kainuoja 25,00.

Grynoji SF eilutės suma yra 200,00.

Mokestis apskaičiuojamas taip:

Bendra PVM suma = 50 x 30 % + 50 x 20 % + 100 x 10 % = 15 + 10 + 10 = 35,00.

Bendra SF suma = 200,00 + 35,00 = 235,00.

Variantas

Jei SF yra dvi eilutės, kurių kiekvienoje – keturios prekės, kiekvienos eilutės grynoji suma yra 100,00, o PVM apskaičiuojamas taip:

1 PVM eilutė = 50 x 30 % + 50 x 20 % = 15 + 10 = 25,00.

2 PVM eilutė = 50 x 30 % + 50 x 20 % = 15 + 10 = 25,00.

Bendras PVM = 25,00 + 25,00 = 50,00

Bendra SF suma = 200,00 + 50,00 = 250,00.

Grynoji kiekvieno vieneto suma

Pasirinkite šią parinktį, kad PVM tarifus nustatytumėte pagal kiekvieno vieneto vertę, išskyrus bet kokius kitus mokesčius. Kai pasirenkama vienetu paremta Bazinė riba, taip pat turi būti nurodytas PVM kodo Vienetas.

Pavyzdys

PVM tarifai yra nustatomi toliau nurodytais intervalais.

Suma Mokesčio tarifas
0 – 50 30 %
50 – 100 20 %
100 – 0 (> 100) 10 %

Bazinė riba: Grynoji kiekvieno vieneto suma

Skaičiavimo metodas: Visa suma

Perkate 8 lempas, kurių kiekviena kainuoja 25,00.

Grynoji SF eilutės suma yra 200,00.

Mokestis apskaičiuojamas taip: Vieneto PVM = 25,00 x 30 % = 7,50 Bendras PVM = 7,50 x 8 vienetai = 60,00 Bendroji SF suma = 200,00 + 60,00 = 260,00

Grynoji SF balanso suma

Pasirinkite šią parinktį, kad PVM tarifus nustatytumėte pagal visą SF vertę, išskyrus bet kokius kitus mokesčius.

Pavyzdys

PVM tarifai yra nustatomi toliau nurodytais intervalais.

Suma Mokesčio tarifas
0 – 50 30 %
50 – 100 20 %
100 – 0 (> 100) 10 %

Bazinė riba: Grynoji SF balanso suma

Skaičiavimo metodas: Intervalas Pardavimo SF yra 2 eilutės, kurių kiekvienoje – 4 lempos po 25,00 už vienetą. Grynoji SF balanso suma yra 4 x 25,00 + 4 x 25,00 = 200,00. Mokestis apskaičiuojamas taip: Bendras PVM = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 100 x 0,10 = 15 + 10 + 10 = 35,00 Bendra SF suma = 200,00 + 35,00 = 235,00

Bendra suma pagal eilutę

Pasirinkite šią parinktį, kad PVM tarifus nustatytumėte pagal eilutės vertę, įtraukiant visus kitus tos eilutės mokesčius.

Banknotas

PVM grupėje gali būti tik vienas PVM kodas su šiuo pasirinkimu, atliktu lauke Bazinė riba.

Pavyzdys

PVM tarifai yra nustatomi toliau nurodytais intervalais.

Suma Mokesčio tarifas
0 – 50 30 %
50 – 100 20 %
100 – 0 (> 100) 10 %

Bazinė riba: Bendra suma pagal eilutę Skaičiavimo metodas: Intervalas Dar yra apskaičiuotas kitas mokesčio kodas už specialų muitą – 5,00 už kiekvieną lempą. Prieš skaičiuojant PVM, šis muito mokestis pridedamas prie grynosios sumos. Perkate 8 lempas, kurių kiekviena kainuoja 25,00. Grynoji SF eilutės suma yra 200,00. Bendra SF eilutės suma yra 8 x 25,00 + 8 x 5,00 = 240,00. Mokestis apskaičiuojamas taip: Bendras PVM = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 140 x 0,10 = 15 + 20 + 14 = 39,00 Bendra muito mokesčio suma = 5,00 x 8 = 40,00 Bendra SF suma = 200,00 + 39,00 + 40,00 = 279,00

Variantas

Jei SF sudaro 2 eilutės, kurių kiekvienoje – 4 prekės, grynoji SF eilutės suma yra 100,00. Bendra SF eilutės suma (įskaitant muitą: 4 x 5,00) būtų 120,00, o PVM sukuriamas taip: 1 PVM SF eilutė = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 20 x 0,10 = 15 + 10 + 2 = 27,00 2 PVM SF eilutė = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 20 x 0,10 = 15 + 10 + 2 = 27,00 Bendras PVM = 27,00 + 27,00 = 54,00 Bendra muito mokesčio suma = 5,00 x 8 = 40,00 Bendra SF suma = 200,00 + 54,00 + 40,00 = 294.00

Bendra suma pagal vnt.

Pasirinkite šią parinktį, kad PVM tarifus nustatytumėte pagal vieneto vertę, įskaitant visus kitus mokesčius.

Banknotas

PVM grupėje gali būti tik vienas PVM kodas su šiuo pasirinkimu, atliktu lauke Bazinė riba.

Pavyzdys

PVM tarifai yra nustatomi toliau nurodytais intervalais.

Suma Mokesčio tarifas
0 – 50 30 %
50 – 100 20 %
100 – 0 (> 100) 10 %

Bazinė riba: Bendra suma pagal vnt. Kiekvienai lempai taikomas specialus 5,00 muito mokestis. Prieš skaičiuojant PVM, šis muito mokestis pridedamas prie grynosios sumos. Perkate 8 lempas, kurių kiekviena kainuoja 25,00. Bendra vieneto suma yra 30,00. Mokestis apskaičiuojamas taip: PVM pagal vnt. = 30 x 30 % = 9,00 Bendras PVM = 9,00 x 8 = 72,00 Bendras muito mokestis = 5,00 x 8 = 40,00 Bendra SF suma = 200,00 + 72,00 + 40,00 = 312,00

SF suma, įskaitant kitas PVM sumas

Pasirinkite šią parinktį, kad PVM tarifus nustatytumėte pagal visą SF vertę, įskaitant visus kitus mokesčius.

Banknotas

PVM grupėje gali būti tik vienas PVM kodas su šiuo pasirinkimu, atliktu lauke Bazinė riba

Pavyzdys

PVM tarifai yra nustatomi toliau nurodytais intervalais.

Suma Mokesčio tarifas
0 – 50 30 %
50 – 100 20 %
100 – 0 (> 100) 10 %

Ribinė bazė: Bendra sąskaitos faktūros suma, įskaitant kitas PVM sumas Skaičiavimo metodas: Intervalas
Kiekvienai lempai taikomas specialus 5,00 muito mokestis. Prieš skaičiuojant PVM, šis muito mokestis pridedamas prie grynosios sumos. Perkate 8 lempas, kurių kiekviena kainuoja 25,00. Grynoji SF suma yra 200,00. Bendra SF suma yra 200,00 + (8 x 5,00) = 240,00. Mokestis apskaičiuojamas taip: Bendras PVM = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 140 x 0,10 = 15 + 10 + 14 = 39,00 Bendra muito mokesčio suma = 5,00 x 8 = 40,00 Bendra SF suma = 200,00 + 39,00 + 40,00 = 279,00

Daugiau informacijos žr. temose Visa suma ir PVM kodų intervalo skaičiavimo pasirinktys ir PVM skaičiavimo metodai lauke Kilmė.