Kopīgot, izmantojot

PVN maksājumi un noapaļošanas kārtulas

  • Raksts

Šajā rakstā ir izskaidrots, kā iestatīt noapaļošanas kārtulu PVN iestādēm paredzētās atskaitēs, un sniegta informācija par PVN bilances noapaļošanu nosegšanas un PVN iegrāmatošanas darba laikā.

Periodiski ir jāziņo par PVN un tas ir jāsamaksā nodokļu iestādēm. Šo darbību var pabeigt, palaižot procesu Nosegt un grāmatot PVN lapā PVN. Noteikta perioda PVN tiek nosegts no PVN kontiem, un PVN apmaksas kontā tiek grāmatota PVN bilance. PVN apmaksas kontā grāmatoto PVN bilanci var noapaļot atbilstoši nodokļu iestāžu prasībām, iestatot noapaļošanas kārtulu lapā PVN.

Noapaļošanas starpība tiek grāmatota PVN noapaļošanas kontā, kas ir atlasīts virsgrāmatas laukā Automātisko darījumu konti.

Tālāk sniegtajā piemērā ir attēlots, kā darbojas noapaļošanas kārtula nodokļu iestādei.

Piemēri

Kopējā PVN summa par periodu atbilst kredīta bilancei –98 765,43. Juridiskā persona ir saņēmusi lielāku PVN summu, nekā tā ir samaksājusi. Tāpēc juridiskā persona ir parādā nodokļu iestādei.

Juridiskā persona vēlas izmantot noapaļošanas metodi, kas noapaļo bilanci līdz tuvākajam veselam skaitlim (1,00). Lietotājs, kurš ir atbildīgs par PVN uzskaiti, veic tālāk norādītās darbības.

  1. Noklikšķiniet uz Nodokļi>Netiešie nodokļi>PVN>Nodokļu iestādes.
  2. Kopsavilkuma cilnes Vispārīgi laukā Noapaļošanas veids atlasiet opciju Parastais.
  3. Laukā Noapaļošana ievadiet vērtību 1,00.
  4. Kad ir pienācis laiks maksāt PVN nodokļu iestādei, dodieties uz Nodokļi>Deklarācijas>PVN>Nosegt un grāmatot PVN. PVN apmaksas kontā jūs redzēsiet nodokļu parāda summa 98 765,43 tiek noapaļota līdz 98 765.

Tālāk esošajā tabulā ir parādīts, kā summa 98 765,43 tiek noapaļota, izmantojot katru noapaļošanas metodi, kas ir pieejama lapas Nodokļu iestādes laukā Noapaļošanas veids.

Piezīme

Ja noapaļošanas vērtība ir iestatīta kā 0,00, tad:

  • Normālai noapaļošanai uzvedība ir tāda pati kā Noapaļošana = 0,01.
  • Opcijām Noapaļošanas veida opcijas, Uz zemāku, Noapaļošanaun Pašu priekšrocība uzvedība ir tāda pati kā Noapaļošana = 1,00.
Noapaļošanas veida opcija Noapaļošanas vērtība = 0,01 Noapaļošanas vērtība = 0,10 Noapaļošanas vērtība = 1,00 Noapaļošanas vērtība = 100,00 Noapaļošanas vērtība = 0,00
Parasta 98,765.43 98,765.40 98,765.00 98,800.00 98,765.43
Uz zemāku 98,765.43 98,765.40 98,765.00 98,700.00 98,765.00
Noapaļošana 98,765.43 98,765.50 98,766.00 98,800.00 98,766.00
Pašu priekšrocība kredīta bilancei 98,765.43 98,765.40 98,765.00 98,700.00 98,765.00
Pašu priekšrocība debeta bilancei 98,765.43 98,765.50 98,766.00 98,800.00 98,766.00

Normāla noapaļošana, un noapaļošanas precizitāte ir 0,01

  <tr>
    <td>Rounding
    </td>
    <td>Calculation process
    </td>
  </tr>
    <tr>
    <td>round(1.015, 0.01) = 1.02
    </td>
    <td>
      <ol>
        <li>round(1.015 / 0.01, 0) = round(101.5, 0) = 102
        </li>
        <li>102 * 0.01 = 1.02
        </li>
      </ol>
    </td>
  </tr>
    <tr>
    <td>round(1.014, 0.01) = 1.01
    </td>
    <td> <ol>
        <li>round(1.014 / 0.01, 0) = round(101.4, 0) = 101
        </li>
        <li>101 * 0.01 = 1.01
        </li>
      </ol>
    </td>
  </tr>
    <tr>
    <td>round(1.011, 0.02) = 1.02
    </td>
    <td> <ol>
        <li>round(1.011 / 0.02, 0) = round(50.55, 0) = 51
        </li>
        <li>51 * 0.02 = 1.02
        </li>
      </ol>
    </td>
  </tr>
    <tr>
    <td>round(1.009, 0.02) = 1.00
    </td>
    <td> <ol>
        <li>round(1.009 / 0.02, 0) = round(50.45, 0) = 50
        </li>
        <li>50 * 0.02 = 1.00
        </li>
      </ol>
    </td>
  </tr>
</table>

Piezīme

Ja atlasāt opciju Pašu priekšrocība, noapaļošana vienmēr tiek veikta atbilstoši juridiskās personas interesēm.

Lai iegūtu papildu informāciju, skatiet šādas tēmas: