Werken met btw op verkoop en inkoop

Als uw land/regio vereist dat u belasting over de toegevoegde waarde (btw) op verkoop- en aankooptransacties berekent en rapporteert, kunt u Business Central instellen voor het berekenen van btw. Zie Berekeningen en boekingsmethoden voor btw instellen voor meer informatie.

Er zijn echter enkele taken met betrekking tot de berekening van btw die u handmatig kunt uitvoeren. Het kan bijvoorbeeld voorkomen dat u een geboekt bedrag moet corrigeren als u ontdekt dat een leverancier een andere afrondingsmethode gebruikt.

Tip

U kunt Business Central btw-registratienummers en andere bedrijfsinformatie laten valideren wanneer u documenten maakt of bijwerkt. Zie voor meer informatie Btw-registratienummers valideren.

Btw-bedragen berekenen en weergeven in verkoop- en inkoopdocumenten

Wanneer u een artikelnummer kiest in het veld Nr. veld in een verkoop- of inkoopdocument, vult Business Central de velden Eenheidsprijs en Regelbedrag in. De eenheidsprijs is afkomstig van de kaart Artikel of van de artikelprijzen die zijn toegestaan voor het artikel en de klant. Business Central berekent het regelbedrag wanneer u een hoeveelheid opgeeft voor de regel.

Als u wilt dat de eenheidsprijzen en regelbedragen inclusief btw zijn, bijvoorbeeld als u aan kleinverbruikers verkoopt, kiest u het selectievakje Prijzen inclusief btw in het document. Zie Prijzen en regelbedragen inclusief/exclusief btw voor meer informatie.

U kunt btw-bedragen op verschillende manieren berekenen en weergeven in verkoop- en inkoopdocumenten, afhankelijk van het type klant of leverancier waarmee u zakendoet. U kunt tevens handmatig het berekende btw-bedrag wijzigen, bijvoorbeeld zodat het overeenkomt met het btw-bedrag dat door uw leverancier voor een bepaalde transactie is berekend.

Prijzen en regelbedragen inclusief of exclusief btw

Als u het selectievakje Prijzen inclusief btw kiest in een verkoopdocument, zijn de velden Eenheidsprijs en Regelbedrag inclusief btw. Standaard zijn de waarden in deze velden exclusief btw. De namen van de velden geven aan of prijzen inclusief btw zijn.

U kunt de standaardinstelling van Prijs met btw instellen voor alle verkoopdocumenten voor een klant in het veld Prijs met btw op de Klant-kaart. U kunt tevens artikelprijzen inclusief of exclusief btw instellen. Doorgaans zijn de prijzen op de artikelkaart exclusief btw.

In de volgende tabel staat een overzicht van de manier waarop eenheidsprijsbedragen voor een verkoopdocument worden berekend wanneer u geen prijzen hebt ingesteld op de pagina Verkoopprijzen:

Prijs met btw-veld op artikel (kaart)	Veld Prijzen inclusief btw	Uitgevoerde actie
Niet ingeschakeld	Niet ingeschakeld	De eenheidsprijs op de artikelkaart wordt gekopieerd naar het veld Eenheidsprijs excl. btw op de verkoopregels.
Niet ingeschakeld	Ingeschakeld	In de toepassing wordt het btw-bedrag berekend per eenheid en toegevoegd aan de eenheidsprijs op de artikelkaart. Deze totale eenheidsprijs wordt vervolgens ingevoerd in het veld Eenheidsprijs incl. btw op de verkoopregels.
Ingeschakeld	Niet ingeschakeld	De toepassing berekent het btw-bedrag dat is opgenomen in het veld Eenheidsprijs op de artikelkaart en gebruikt het btw-percentage gerelateerd aan de combinatie Btw-bedr.-boekingsgr. (Prijs) en de Btw-productboekingsgroep. De Eenheidsprijs op de artikelkaart, verminderd met het btw-bedrag, wordt vervolgens ingevoerd in het veld Eenheid prijs excl. btw in de verkoopregels. Zie Btw-bedrijfsboekingsgroepen en klantprijsgroepen gebruiken voor meer informatie.
Ingeschakeld	Ingeschakeld	De eenheidsprijs op de artikelkaart wordt gekopieerd naar het veld Eenheidsprijs incl. btw op de verkoopregels.

Btw-bedrijfsboekingsgroepen en klantprijsgroepen gebruiken

Als u wilt dat prijzen inclusief btw zijn, kunt u btw-bedrijfsboekingsgroepen gebruiken om het bedrag te berekenen op basis van de btw-boekingsinstellingen voor de groep. Zie Btw-bedrijfsboekingsgroepen instellen voor meer informatie.

Afhankelijk van wat u wilt doen, kunt u op de volgende manieren een btw-bedrijfsboekingsgroep toewijzen aan klanten of verkoopdocumenten:

• Als u voor alle klanten hetzelfde btw-tarief wilt gebruiken, kunt u een groep kiezen in het veld Btw-bedrijfsboekingsgroep (Prijs) veld op de pagina Verkoopinstellingen.
• Als u een btw-tarief wilt gebruiken voor een specifieke klant, kunt u een groep kiezen in het veld Btw-bedrijfsboekingsgroep (Prijs) op de pagina Klantenkaart.
• Als u een btw-tarief wilt gebruiken voor een specifieke groep klanten, kunt u een groep kiezen in het veld Btw-bedrijfsboekingsgroep (Prijs) op de pagina Klantenprijsgroep. Dit is bijvoorbeeld handig wanneer u wilt dat een prijs geldt voor alle klanten in een bepaalde geografische regio of een specifieke branche.
• Op alle verkoopdocumenten in het veld Btw-bedrijfsboekingsgroep. Het btw-bedrag dat voor de groep is opgegeven, wordt alleen gebruikt voor het document waaraan u momenteel werkt.

Notitie

Als u geen groep opgeeft in het veld Btw-bedrijfsboekingsgroep (Prijs), is geen btw inbegrepen in de prijzen.

Voorbeelden

Factoren zoals het land/regio waarin u verkoopt of het type bedrijfstakken waaraan u verkoopt, kunnen van invloed zijn op het btw-bedrag dat u moet verantwoorden. Een restaurant kan bijvoorbeeld 6% btw in rekening brengen voor maaltijden die in huis worden gegeten en 17% voor afhaalmaaltijden. Dit kunt u bereiken door een btw-bedrijfsboekingsgroep (prijs) te maken voor in huis en een andere voor afhaalmaaltijden.

Werken met btw-datum

Btw-datum in documenten

Wanneer u nieuwe verkoop- of inkoopdocumenten maakt, is de btw-datum gebaseerd op de instelling in het veld Standaard btw-datum op de pagina Grootboekinstellingen. Deze standaardwaarde kan hetzelfde zijn als Boekingsdatum of Documentdatum. Als u een andere btw-datum nodig hebt, kunt u de waarde handmatig wijzigen in het veld Btw-datum. Wanneer u het document boekt, wordt de btw-datum weergegeven op het boekingsdocument en in de btw- en grootboekposten.

Notitie

Als het veld Btw-datum niet beschikbaar is in uw documenten of dagboeken, betekent dit dat Geen btw-datumfunctionaliteit gebruiken is gekozen in het veld Gebruik van btw-datum op de pagina Grootboekinstellingen.

Belangrijk

Als u Btw-periode controleren in de Grootboekinstellingen configureert als Boeking in afgesloten periode blokkeren of Boeking in afgesloten periode blokkeren en waarschuwen bij vrijgave, kunt u een document of journaal alleen boeken als de datum in het veld Btw-datum zich niet in een afgesloten periode in Btw-aangifteperioden bevindt. Zelfs als de periode in Btw-aangifteperioden open is, kunt u een waarschuwing krijgen op basis van de Status van btw-aangifte en de configuratie in Btw-periode controleren.

Belangrijk

Vanaf versie 23.1 kunt u het boeken van de Btw-datum voor een specifiek gegevensbereik voorkomen of toestaan met de velden Btw-datum toestaan vanaf en Btw-datum toestaan tot in de Btw-instelling en de Gebruikersinstellingen. Als u oudere versies gebruikt, kunt u het boeken van de Btw-datum voor een specifiek gegevensbereik voorkomen of toestaan met de velden Boeken toegest. vanaf en Boeken toegest. tot in de Grootboekinstellingen en de Gebruikersinstellingen.

Notitie

Als u de Btw-datum leeg laat, gebruikt Business Central uw standaardinstelling uit Standaard btw-datum in de Grootboekinstellingen als een Btw-datum in de geboekte transactie.

De btw-datum wijzigen in geboekte posten

Indien nodig kunt u de btw-datum van geboekte documenten wijzigen. Als u de datum in het veld Btw-datum voor geboekte documenten wilt wijzigen, volgt u deze stappen:

1. Kies het , voer Btw-posten in en kies vervolgens de gerelateerde koppeling.
2. Zoek de invoer met de onjuiste btw-datum.
3. Klik de actie Lijst bewerken en voer de juiste datum in het veld Btw-datum in.
4. Wanneer u de pagina sluit, verandert de btw-datum in gerelateerde Grootboekposten en in het geboekte document.

Notitie

U kunt het veld Btw-datum in btw-posten alleen wijzigen als uw huidige datum niet in een gesloten btw-aangifteperiode valt. Zelfs als de periode in Btw-aangifteperioden open is, kunt u een waarschuwing krijgen op basis van de Status van btw-aangifte.

Notitie

Als uw document meer dan één btw-post heeft, hoeft u alleen de waarde in het veld Btw-datum te wijzigen in één item met betrekking tot het document. Om boekingen consistent te houden, wijzigt Business Central de btw-datum automatisch in btw-posten met betrekking tot deze transactie. Business Central werkt de btw-datum in andere tabellen (GB-posten en documenten) bij, maar alleen gerelateerd aan deze transactie.

Btw-bedragen handmatig corrigeren in verkoop- en inkoopdocumenten

U kunt btw-posten corrigeren die zijn geboekt zodat u de totale bedragen voor verkoop- of inkoop-btw kunt wijzigen zonder het btw-basisbedrag aan te passen. Bijvoorbeeld als u een factuur ontvangt van een leverancier met een onjuist btw-bedrag.

Zelfs als u een of meer combinaties hebt ingesteld voor het afhandelen van import-BTW, moet u minimaal één btw-productboekingsgroep instellen. Deze kunt u bijvoorbeeld CORRECT noemen en voor correctiedoeleien gebruiken, tenzij u dezelfde grootboekrekening in het veld Ink.-btw-rekening op de regel btw-boekingsinstellingen kunt gebruiken. Zie Berekeningen en boekingsmethoden voor btw instellen voor meer informatie.

Als u een contantkorting hebt berekend op basis van een factuurbedrag inclusief btw, kunt u de btw over de contantkorting terugboeken wanneer de contantkorting wordt verleend. U moet de optie Aanpassen bij cont.-korting zowel op het tabblad Algemeen in het venster Boekhoudinstellingen als in het venster Boekingsgroepinstellingen inschakelen, voor specifieke combinaties van btw-bedrijfsboekingsgroep en btw-productboekingsgroep.

Het systeem instellen voor handmatige btw-invoer in verkoopdocumenten

Hieronder wordt beschreven hoe u handmatige btw-wijzigingen in verkoopdocumenten kunt inschakelen. De stappen zijn vergelijkbaar op de pagina Inkoopinstellingen.

1. Geef op de pagina Grootboekinstellingen een waarde voor Max. toegestaan btw-verschil op tussen het bedrag dat door de toepassing wordt berekend en het handmatige bedrag.
2. Schakel op de pagina Verkoopinstellingen het selectievakje Btw-verschil toegestaan in.

Btw wijzigen voor een verkoopdocument

1. Open de betreffende verkooporder.
2. Kies de actie Statistieken.
3. Kies op het sneltabblad Facturering de waarde in het veld Aantal btw-regels.
4. Bewerk het veld Btw-bedrag.

Notitie

Het totale btw-bedrag voor de factuur, gegroepeerd op btw-identificatie, wordt op de regels weergegeven. U kunt het bedrag handmatig wijzigen in het veld Btw-bedrag op de regels voor elke btw-identificatie. Wanneer u het veld Btw-bedrag wijzigt, controleert de toepassing of u de btw niet hebt gewijzigd met meer dan het bedrag dat u hebt opgegeven als het maximum toegestane verschil. Als het bedrag buiten het bereik valt van het Max. toegestaan btw-verschil, wordt een waarschuwing weergegeven waarin het maximum toegestane btw-verschil staat. U kunt pas doorgaan nadat u het bedrag hebt gewijzigd en dit binnen de aanvaardbare parameters valt. Klik op OK en geef een nieuw btw-bedrag op dat binnen het toegestane bereik valt. Als het btw-verschil kleiner dan of gelijk is aan het toegestane maximum, wordt de btw evenredig verdeeld over de documentregels met dezelfde btw-identificatie.

Btw handmatig berekenen met dagboeken

U kunt btw-bedragen ook aanpassen in algemene, verkoop- en inkoopdagboeken. Het is mogelijk nodig dit te doen wanneer u een leveranciersfactuur boekt in uw dagboek en er een verschil is tussen het btw-bedrag dat in Business Central is berekend en het btw-bedrag in de leveranciersfactuur.

Het systeem instellen voor handmatige btw-invoer in dagboeken

U moet de volgende stappen uitvoeren voordat u btw handmatig invoert in een dagboek.

1. Geef op de pagina Grootboekinstellingen een waarde voor Max. toegestaan btw-verschil op tussen het bedrag dat door de toepassing wordt berekend en het handmatige bedrag.
2. Schakel het selectievakje Btw-verschil toegestaan in voor het relevante dagboek op de pagina Fin. dagboeksjablonen.

Het systeem instellen voor handmatige btw-invoer in verkoop- en inkoopdagboeken

U moet de volgende stappen uitvoeren voordat u btw handmatig invoert in een verkoop- of inkoopdagboek.

1. Schakel op de pagina Inkoopinstellingen het selectievakje Btw-verschil toegestaan in.
2. Herhaal stap 1 voor de pagina Verkoopinstellingen.
3. Nadat u de hierboven beschreven instellingen hebt voltooid, kunt u het veld Btw-bedrag corrigeren in de regel van het algemene dagboek of het veld Btw-bedrag tegenrek. in de verkoop- of inkoopdagboekregel. In Business Central wordt gecontroleerd of het verschil niet groter is dan het opgegeven maximum.

Notitie

Als het verschil groter is, wordt een waarschuwing weergegeven waarin het maximum toegestane btw-verschil wordt aangegeven. Als u wilt doorgaan, moet u het bedrag wijzigen. Kies OK en geef een bedrag op dat binnen het toegestane bereik valt. Als het btw-verschil kleiner dan of gelijk is aan het toegestane maximum, wordt het verschil in Business Central weergegeven in het veld Btw-verschil.

Import-btw boeken met inkoopfacturen

In plaats van dagboeken te gebruiken om een import-btw-factuur te boeken, kunt u een inkoopfactuur gebruiken.

Inkopen instellen voor het boeken van import-btw-facturen

1. Een leverancierskaart instellen voor de importinstantie die u de import-btw-factuur stuurt. De Bedrijfsboekingsgroep en Btw-bedrijfsboekingsgroep moeten worden ingesteld op dezelfde manier als de grootboekrekening voor import-btw.
2. Maak een Prod.-boekingsgroep voor de invoerbelasting en stel een btw-productboekingsgroep voor invoer-btw in voor de bijbehorende Prod.-boekingsgroep.
3. Kies het , voer Rekeningschema in en kies de gerelateerde koppeling.
4. Selecteer de grootboekrekening voor het importeren van btw en kies de actie Bewerken.
5. Selecteer op het sneltabblad Boeken de instelling van de Productboekingsgroep voor import-btw. Business Central vult automatisch het veld Btw-productboekingsgroep in.
6. Kies het voer Boekingsgroepinstellingen in en kies vervolgens de gerelateerde koppeling.
7. Maak een combinatie van Bedrijfsboekingsgroep voor de btw-instantie en Alg. prod. bkgr. voor invoer-btw. Selecteer voor deze nieuwe combinatie in het veld Ink.-rekening de grootboekrekening voor invoer-btw.

Een nieuwe factuur voor de importinstantieleverancier maken na het voltooien van de instelling

1. Kies het voer Inkoopfacturen in en kies vervolgens de gerelateerde koppeling.
2. Maak een nieuwe inkoopfactuur.
3. Selecteer in het veld Orderleveranciersnr. de importinstantieleverancier en kies vervolgens de knop OK.
4. Selecteer op de inkoopregel in het veld Soort de optie Grootboekrekening en selecteer in het veld Nr. de grootboekrekening voor invoer-btw.
5. Typ 1 in het veld Aantal .
6. Geef het btw-bedrag op in het veld Directe kostprijs Excl. btw.
7. Boek de factuur.

Certificaten van levering verwerken

Wanneer u goederen aan een klant in een ander EU-land/-regio verkoopt, moet u de klant een certificaat van levering sturen dat de klant moet ondertekenen en aan u moet retourneren. De volgende procedures zijn voor het verwerken van certificaten van levering voor verkoopverzendingen, maar dezelfde stappen gelden voor serviceverzendingen van artikelen en retourzendingen aan leveranciers.

Details van een certificaat van levering weergeven

1. Kies het , voer Geboekte verkoopverzendingen in en kies vervolgens de gerelateerde koppeling.
2. Kies de relevante verkoopverzending aan een klant in een ander EU-land of een andere EU-regio.
3. Kies Details certificaat van levering.
4. Als in de instelling van de btw-boekingsgroep voor de klant het selectievakje Certificaat van levering vereist is ingeschakeld, is het veld Status standaard ingesteld op Vereist. U kunt het veld bijwerken om aan te geven of de klant het certificaat heeft geretourneerd.

Notitie

Als in de instelling van de btw-boekingsgroepsinstelling het selectievakje Certificaat van levering vereist niet is ingeschakeld, wordt een record gemaakt en wordt het veld Status ingesteld op Niet van toepassing. U kunt het veld bijwerken om de juiste statusinformatie weer te geven. U kunt de status indien nodig handmatig van Niet van toepassing instellen op Vereist en van Vereist op Niet van toepassing.

Wanneer u het veld Status instelt op Vereist, Ontvangen of Niet ontvangen, wordt een certificaat gemaakt.

Tip

U kunt de pagina Certificaten van levering gebruiken om een weergave te krijgen van de status van alle geboekte verzendingen waarvoor een certificaat van levering is gemaakt.

5. Kies Certificaat van levering afdrukken.

Notitie

U kunt een voorbeeld van het document bekijken of het document afdrukken. Wanneer u Certificaat van levering afdrukken kiest en het document afdrukt, wordt het selectievakje Afgedrukt automatisch ingeschakeld. Als het nog niet is opgegeven, wordt de status van het certificaat bovendien ingesteld op Vereist. Zo nodig neemt u het afgedrukte certificaat in de verzending op.

Een certificaat van levering afdrukken

1. Kies het voer Geboekte verkoopverzendingen in en kies vervolgens de gerelateerde koppeling.
2. Kies de relevante verkoopverzending aan een klant in een ander EU-land of een andere EU-regio.
3. Kies de actie Certificaat van levering afdrukken.

Notitie

U kunt ook een certificaat afdrukken vanaf de pagina Certificaat van levering.

4. Als u informatie uit de regels in het verzenddocument wilt opnemen in het certificaat, schakelt u het selectievakje Regeldetails afdrukken in.
5. Schakel het selectievakje Certificaten van levering maken als deze nog niet zijn gemaakt in om Business Central-certificaten te maken voor geboekte verzendingen die er op het moment van uitvoering geen hebben. Wanneer u het selectievakje inschakelt, worden nieuwe certificaten gemaakt voor alle geboekte verzendingen die geen certificaten in het geselecteerde bereik hebben.
6. De filterinstellingen zijn standaard voor het verzenddocument dat u hebt geselecteerd. Vul de filterinformatie in om een specifiek certificaat van levering te selecteren dat u wilt afdrukken.
7. Kies op de pagina Certificaat van levering de actie Afdrukken om het rapport af te drukken of kies de actie Voorbeeld om deze weer te geven.

Notitie

Het veld Status van certificaat van levering en het veld Afgedrukt worden bijgewerkt voor de verzending op de pagina Certificaten van levering.

8. Verzend het afgedrukte certificaat van levering ter ondertekening naar de klant.

De status van een certificaat van levering voor een verzending bijwerken

1. Kies het voer Geboekte verkoopverzendingen in en kies vervolgens de gerelateerde koppeling.

2. Kies de relevante verkoopverzending aan een klant in een ander EU-land of een andere EU-regio.

3. Kies in het veld Status de relevante optie.

   Als de klant het ondertekende certificaat van levering heeft geretourneerd, kiest u Ontvangen. Het veld Ontvangstdatum wordt automatisch bijgewerkt. Standaard wordt de ontvangstdatum ingesteld op de huidige werkdatum.

   U kunt de datum wijzigen in de datum waarop u het ondertekende certificaat van levering van de klant hebt ontvangen. U kunt ook een koppeling naar het ondertekende certificaat maken met standaard Business Central-koppeling.

   Als de klant het ondertekende certificaat van levering niet retourneert, kiest u Niet ontvangen. U moet de klant dan een nieuwe factuur sturen waarin btw is inbegrepen, omdat de oorspronkelijke factuur niet door de belastingdienst wordt geaccepteerd.

Als u een groep certificaten wilt weergeven, begint u op de pagina Certificaten van levering en werkt u de informatie over de status van openstaande certificaten bij wanneer u ze terug ontvangt van uw klanten. Dit kan handig zijn als u wilt zoeken naar alle certificaten die een bepaalde status hebben, bijvoorbeeld Vereist, waarvoor u de status wilt bijwerken naar Niet ontvangen.

De status van een groep certificaten bijwerken

1. Kies het pictogram , voer Certificaten van levering in en kies vervolgens de gerelateerde koppeling.

2. Filter het veld Status op de waarde die u wilt om de lijst met certificaten te maken die u wilt beheren.

3. Als u de statusinformatie wilt bijwerken, kiest u Lijst bewerken

4. Kies in het veld Status de relevante optie.

   Als de klant het ondertekende certificaat van levering heeft geretourneerd, kiest u Ontvangen. Het veld Ontvangstdatum wordt automatisch bijgewerkt. Standaard wordt de ontvangstdatum ingesteld op de huidige werkdatum.

   U kunt de datum wijzigen in de datum waarop u het ondertekende certificaat van levering hebt ontvangen. U kunt ook een koppeling naar het ondertekende certificaat toevoegen met de standaardkoppeling voor documenten in Business Central.

Notitie

U kunt geen nieuw certificaat van levering op de pagina Certificaat van levering maken als u ernaar toe navigeert met deze procedure. Als u een certificaat wilt maken voor een verzending die geen certificaat vereist, opent u de geboekte verkoopverzending en gebruikt u een van de twee hierboven beschreven procedures:

• Handmatig een certificaat van levering maken
• Een certificaat van levering afdrukken.

Zie ook

Berekeningen en boekingsmethoden voor btw instellen
Btw-aangifte doen bij een belastingdienst
Een btw-nummer valideren.

U vindt hier gratis e-learningmodules voor Business Central