Valutaomvärdering i ett konsolideringsföretag

  • Artikel

När du konsolidera data från en redovisningsvaluta till en annan måste du fortfarande köra valutaomvärdering om det sker en förändring i valutakurser, så att ditt konto saldo är korrekt omvärderas. När du ursprungligen konsolidera data, använd valutakursdifferens flik för att välja den första valutakurser för översättning under konsolideringsprocessen. Efter en ny valutakurs registreras (t.ex. i nästa månad), du måste omvärdera den kontosaldon. Den orealiserade vinster eller förluster som sedan uppdateras baserat på den nya valutakursen och datum. Följande exempel illustrerar bokföringsposter som skapas under processen.

Företagsinställningar

  • Källa/driftbolaget (USMF) – US dollar (USD) används som redovisning och rapportering valuta.
  • Koncernens bolag (CON) – EURO (EUR) används som redovisning och rapportering valuta.
    • Vinsten – reskontra 801500
    • Förlusten – reskontra 801600
    • Orealiserad vinst – reskontra 801600
    • Orealiserad förlust – reskontra 801400

Ursprungliga transaktioner

Kontantkvitto transaktioner i USMF

Datum Redovisningskonto Valuta Tid
2020-10-11 110110 – Kassa USD 500
2020-10-11 130100 – Kundfordringar USD -500

Valutakurser

Från valuta Till valuta Startdatum Valutakurs
EUR USD 2020-10-01 200
EUR USD 2020-11-01 150
EUR USD 2017-12-01 100

Utföra konsolideringen för oktober 2020

Saldon i fältet konsolideringsföretag

Redovisningskonto Valuta Belopp Beräkning
110110 Euro 250 500 USD × 50 %
130100 Euro -250 -500 USD × 50 %

Utföra valutaomvärdering för räkenskaper från den 1 oktober 2020, genom den 30 November, 2020

Saldon i fältet konsolideringsföretag

Redovisningskonto Valuta Belopp Beräkning
110110 Euro 333,33 Ursprungligt belopp av 500 × 66,6667 %
130100 Euro -333,33 Ursprungligt belopp -500 × 66,6667 %
801400 Euro 83,33 333,33 – 250
801600 Euro -83,33 -333,33 – (-250)

Du kommer att se ytterligare transaktioner för rapportering valuta.

Utföra valutaomvärdering för räkenskaper från 1 oktober 2020 till 31 December 2020

Saldon i fältet konsolideringsföretag

Redovisningskonto Valuta Belopp Beräkning
110110 Euro 500,00 Ursprungligt belopp av 500 × 1
130100 Euro -500,00 Ursprungligt belopp -500 × 1
801400 Euro 250 500 – 333,33 = 166,67 166,67 83,33 + = 250
801600 Euro -250 -500 – (-333,33) = -166,67 -166,67 + (-83,33) = -250